Sei sulla pagina 1di 14

FICHA DE INSTRUCCIÓN Nro 6

MATERIA: TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS POLICIALES

TEMA: POLICÍA AUXILIAR ADUANERA

OBJETIVO OPERATIVO: Aplicar las normas de la función de Policía Auxiliar


Aduanera de la Fuerza.

PRESCRIPCIONES REGLAMENTARIAS: Ley 19.349 (Ley de Gendarmería


Nacional), Ley 22.415 (Código
Aduanero).

TIEMPO ASIGNADO:

 Introducción: 5 minutos
 Desarrollo: 115 minutos
 Resumen y conclusión: 10 minutos

REQUERIMIENTO DE PERSONAL: UN (1) Instructor


UN (1) Subinstructor por cada VEINTE (20)
educandos.

MEDIOS AUXILIARES: Ley 19.349 (Ley de Gendarmería Nacional), Ley 22.415


(Código Aduanero), RVG 221 – 501 (Actuaciones
Judiciales), y Boletín policial 1.223.

MEDIDAS DE SEGURIDAD: No se prevén.

ACTIVIDADES PREVIAS:

Del educando:

 Leer la prescripción del Art. 3º, Ley 19.349, sección XII (Disposiciones Penales) Ley
22.415.

Del educador:

 Prever los MAPI y las situaciones que han de plantearse en la etapa de la evaluación.
También, deberá tener presente al personal que va a emplear como infractores y/o
delincuentes, y practicar con dicho personal previamente.

INTRODUCCIÓN

Atraer la atención: Contar un relato de alguna situación real o ficticia, mostrar un video o
hacer una corta dramatización que esté directamente relacionada con el tema de la clase.
Considerar el uso de ejemplos, anécdotas o relatos. Despertar el interés de los educandos
en el tema.

Pág. 1 - 14
Motivación: Indicar por qué es importante la clase con relación a las necesidades
profesionales del educando. Señalar las consecuencias negativas que podrían surgir se
desconoce la información que será presentada.

Transferencia: La instrucción que recibirán en la fecha es imprescindible para poder


realizar los procedimientos policiales en este tipo de infracciones que la institución tiene
como función en toda su jurisdicción.

Actividades que los educandos deben desarrollar: Participarán de la clase haciendo preguntas
sobre las experiencias volcadas por el instructor y sobre las dudas que les produzca la instrucción.
Terminada ésta tendrán un tiempo de 15 minutos para fijar conceptos, pasando inmediatamente a
un examen escrito de 10 minutos. Luego, los educandos ejecutarán un ejercicio práctico.

Dar lectura al Objetivo Operativo:

Objetivo Operativo Final:

Tarea: Aplicar las normas de la función de Policía Auxiliar Migratoria de la


Fuerza.

Condición: En el terreno y planteadas distintas situaciones.

Norma: Sin error, acorde con la lista de comprobación.

DESARROLLO

Objetivo Intermedio Nº 1

Tarea: Identificar las prescripciones legales en materia de Policía Auxiliar Aduanera.

Condición: Por escrito y sin elementos de consulta.

Norma: Sin errores.

Punto Clave 1.a: Generalidades

¿Por qué Gendarmería Nacional actúa como Policía Auxiliar Aduanera?

La Ley de Gendarmería Nacional N.º 19.349 en su Art. 3 Inc. b señala, como una función
específica para la Fuerza, la del cumplimiento de las funciones como Policía Auxiliar
Aduanera, dentro de su jurisdicción, donde haya autoridad establecida para esta
Administración y dentro de las horas habilitadas por ella.

Pág. 2 - 14
Funciones:

Dentro de sus funciones, Gendarmería actuará como Policía de Prevención y Represión de


contrabando, en los lugares no habilitados por la Administración Federal de Ingresos
Públicos, Dirección General de Aduana (AFIP DGA), como también en los pasos
habilitados fuera de los horarios establecidos por el respectivo organismo.

Asimismo, podrá ejercer por Delegación y mediante acuerdos las funciones inherentes a
los organismos aduaneros, en los lugares que se establezcan en cada caso.

Punto clave 1.b: Definiciones

DELITOS ADUANEROS:

Constituyen delitos aduaneros: el contrabando, actos que lo posibilitan, tentativa de


contrabando y encubrimiento.

INFRACCIONES ADUANERAS:

Las infracciones aduaneras están equiparadas a las contravenciones y son los hechos, actos
u omisiones que la Ley 22.415 reprime en el Título II, por transgredir las disposiciones de
la legislación aduanera.

Asimismo, el artículo 947 de la Ley 22.415 (Contrabando Menor) dice:

“...en los supuestos previstos en los art.(s) 863, 865 incs. a) y h), 871 y 873 cuando el valor
en plaza de la mercadería objeto de contrabando a su tentativa, fuere menor de $5.000, el
hecho se considerará infracción aduanera de contrabando menor...”.

Punto clave 1.c: Contrabando

Concepto

Es todo lo que se hace en contra de una prohibición de una ley. En particular puede
afirmarse que es el transporte objeto de mercaderías, por exportación o importación, que
están prohibidas por la Ley de Aduanas.
Es una transgresión del tipo fiscal que afecta la economía del Estado, cuya legislación
nacional está dada por la Ley 22.415 y sus respectivas resoluciones.

1. Figura Básica Art. 863 C.A.

“...el que, por cualquier acto u omisión, impidiere o dificultare, mediante ardid o engaño, el
adecuado ejercicio de funciones que las leyes acuerdan al servicio aduanero para el control
sobre las importaciones y las exportaciones...”

Penalidad: Prisión de seis a ocho años.

Requisitos:

Pág. 3 - 14
1. Acción: Cualquier acto positivo o negativo.
2. Modalidad de la Acción: Mediante ardid engaño.
3. Finalidad de la Acción: Impedir o dificultar el adecuado ejercicio del control sobre las
importaciones e exportaciones.
4. Sujeto Pasivo: Estado Nacional.
5. Doloso

Significados de los conceptos

Importación: Introducción de cualquier mercadería a un territorio aduanero (art. 9, cap. 1,


Ley 22.415).

Exportación: Extracción de mercadería de un territorio aduanero (art. 9, cap. 1, Ley


22.415).

Impedir: Toda gestión que procura estorbar o imposibilitar la ejecución de una función.

Dificultar: Hacer difícil una cosa, introduciendo inconvenientes.

Ardid: Todo artificio o medio empleado, hábil y mañosamente, para lograr un objetivo.
Engaño: Ausencia de verdad de lo que se dice o se hace.

2. Contrabando clandestino

Art. 864 Inc. a) C.A.


“...el que importare o exportare mercaderías en horas o por lugares no habilitados al efecto,
las desviare de las rutas señaladas para la importación o exportación o de cualquier modo
sustrajere al control que corresponde ejercer al servicio aduanero.”

Art. 864 Inc. b)


“...el que realizare cualquier acto u omisión que impidiere o dificultare el contralor del
servicio aduanero con el propósito de someter a la mercadería a un tratamiento distinto al
que correspondiere, a los fines de su importación o exportación.”

(El Código Aduanero identifica a esta modalidad como contrabando por Documento y los
Estados Unidos permaneceran como sujeto pasivo.)

3) Delito de contrabando por intervención de Funcionarios Públicos

El art. 865 del Código Aduanero determina como delito calificado a cualquiera de los
previstos en los arts. 863 y 864 cuando:

a) Intervinieren en el hecho tres o más personas en calidad de autor, instigador o


cómplice.

b) Intervinieren en el hecho en calidad de autor, instigador o cómplice un funcionario o


empleado público en ejercicio o en ocasión de sus funciones o con abuso de su cargo.

Pág. 4 - 14
c) Interviniere en el hecho en calidad de autor, instigador o cómplice un funcionario o
empleado del servicio aduanero o un integrante de las fuerzas de seguridad a las que
este Código les confiere la función de autoridad de prevención de los delitos aduaneros.

d) Se cometiese mediante violencia física o moral en las personas, fuerza sobre las cosas o
la comisión de otro delito o su tentativa.

e) Se realizare empleando un medio de transporte aéreo, que se apartare de las rutas


autorizadas o aterrizare en lugares clandestinos o no habilitados por el servicio
aduanero para el tráfico de mercadería.

f) Se cometiere mediante la presentación, ante el servicio aduanero, de documentos


adulterados o falsos, necesarios para cumplimentar la documentación aduanera.

g) Se tratare de mercadería cuya importación o exportación estuviese sujeta a una


prohibición absoluta.

h) Se tratare de sustancias, o elementos que por su naturaleza, cantidad o característica


pudieren afectar a la salud pública.

Punto clave 1. d: Infracciones Aduaneras

Concepto:

Son actos positivos o negativos de responsabilidad objetiva que llevan a cabo las
operaciones aduaneras en forma anormal.

Para dar un ejemplo, el art. 962 del C.A. enuncia el supuesto de que, a bordo de un medio
de transporte en el lugar de acceso exclusivo a la tripulación, se encuentre mercadería no
denunciada a la autoridad respectiva.

Otro es el hallazgo de mercadería de origen extranjero, cuyo ingreso en el país no está


legalmente acreditado, que se encuentre en poder de un comerciante a los efectos de su
venta o industrialización.

Un tercer ejemplo alude al exceso en la incidencia de viaje utilizándolo como verdadera


forma de importación. O sea, una persona regresa al país con efectos en el equipaje que
exceden lo normal y hace presumir intenciones comerciales.

Punto clave 1.e: Competencia:

En materia de infracciones es competente la Dirección General de Aduana, pudiendo


apelarse sus decisiones al Tribunal Fiscal de la Nación o ante la Justicia en lo contencioso-
administrativo federal.

La sanción, por lo general, es el comiso (pérdida de la mercadería secuestrada) más una


multa equivalente de 2 a 10 veces el valor en plaza de la mercadería. Como pena
complementaria, se prevé la clausura del local o inhabilitación.

Pág. 5 - 14
En materia de delitos aduaneros, la sustanciación de las prevenciones en los delitos
cometidos en materia aduanera, dentro de sus respectivas jurisdicciones, inviste a
Gendarmería Nacional con las funciones que le confiere a la autoridad de Prevención el
Código de Procesal Penal Ley 23.984. En este caso se dará intervención al Juzgado Federal
Jurisdiccional, al que se le deberá remitir todo lo actuado juntamente con los detenidos si
los hubiere y copia autenticada de lo actuado al Administrador de Aduana de la
Jurisdicción (Art. 1.121 Inc. b) Ley 22.415).

Objetivo Intermedio Nº 2

Tarea: Identificar la documentación por confeccionar.

Condición: Por escrito y sin elementos de consulta.

Norma: Sin errores (acorde con el examen escrito).

Punto clave 1.a: Acta y Boleta de Secuestro

Consideraciones Generales:

En los procedimientos que realiza Gendarmería Nacional como Policía de Prevención y


Represión del contrabando, al detectar una infracción o delito de carácter aduanero, el cual
origine el comiso de la mercadería en cuestión, se procederá a confeccionar Acta y Boleta
de Secuestro, las que contendrán:

 Acta de Secuestro

1. Confección del lugar del hecho.


2. Fecha, lugar y hora.
3. Funcionario actuante.
4. Presencia de DOS (2) testigos hábiles.
5. Relato pormenorizado de las causas que motivan el secuestro.
6. Detalle de los efectos secuestrados.
7. Firmas del personal interviniente (interesado- aprehensor- actuante).

 Boleta de Secuestro:

1. Confección del lugar del hecho.


2. Fecha, lugar y hora.
3. Funcionario actuante.
4. Presencia de DOS (2) testigos hábiles.
5. Detalle minucioso del o de los efectos secuestrados (calidad, cantidad, clase,
medidas, peso exacto o aproximado, estado de uso y conservación de cada
elemento, discriminación por rubros. Ej.: ELECTRÓNICA – TIENDA –
LIBRERÍA – ETC.).
6. Para el caso de la electrónica, se especificará: industria, marca, modelo, N.º de
serie, etc.
Pág. 6 - 14
7. Firmas del personal interviniente (interesado- aprehensor- actuante).

 Confección de la documentación

La documentación (Acta y Boleta de Secuestro) debe confeccionarse en el caso del


delito aduanero o infracción aduanera.

En las infracciones, se labrarán TRES (3) COPIAS:

1. Original para Aduana.


2. Duplicado para infractor.
3. Triplicado para el archivo del elemento actuante.

En este caso, la documentación será remitida a la Aduana Jurisdiccional, juntamente


con la mercadería motivo de secuestro y al mismo tiempo, se solicitarán los beneficios
previstos en el art. 2 y concordantes de la Ley 23.993.

En los delitos, las actuaciones se labrarán por CUADRUPLICADO.

1. Original de las actuaciones (prevención).


2. Duplicado a la Aduana que corresponde por jurisdicción.
3. Triplicado al interesado.
4. Archivo del elemento que efectuó el procedimiento.

En este caso se efectuarán las actuaciones conforme a la FICHA TÉCNICA N.º ...

Evaluación:

 En forma escrita, agregado como Anexo VI.


 Examen teórico escrito para comprobar que se cumplan los objetivos intermedios 1 y 2.

RESUMEN Y CONCLUSIONES

Repaso general que haga hincapié en los objetivos intermedios que requieren mayor
fijación de acuerdo con el resultado en la evaluación.

Lectura del objetivo operativo y conclusiones referidas a futuras aplicaciones de lo


aprendido.

ANEXOS:

I. Acta de Secuestro.
II. Boleta de Secuestro.
III. Mensaje de tráfico oficial que informa el secuestro.
IV. Elevación de Actuaciones Administración de Aduanas.
V. Solicitud de liquidación (Art. 2° Ley 23.993).

Pág. 7 - 14
ANEXO I

ESCUADRÓN..................
SECCIÓN........................
ACTA N.º ........................

BOLETA DE SECUESTRO

Aprehensor/es: (Consignar grado, nombres, apellidos, documento de identidad y revista


personal del aprehensor.)

Interesado: (Consignar nombres, apellidos, estado civil, edad, nacionalidad; si es


extranjero; su condición de residente, categoría de ingreso o RADEF; profesión, domicilio,
documento de identidad presentado y su número (en caso de cédula de identidad, consignar
qué país y policía la extendió.)

Lugar de aprehensión: (Consignar el lugar donde efectivamente fue detectada la


infracción y confeccionada la Boleta de Secuestro.)

Procedencia de la mercadería: (País desde donde se produjo su ingreso en nuestro


territorio. Ej: (P) – (B) – (BR), etc.)

El presente procedimiento cuenta con la presencia de los señores (Consignar nombres,


apellido, estado civil, nacionalidad, profesión, edad, domicilio, documento de identidad
presentado de cada uno de ellos) que fueran requeridos como testigo y a quienes
previamente les fueran recordadas las prescripciones reglamentarias del artículo 275
del Código Penal Argentino y los artículos 240, 242 y 243 del Código Procesal Penal
de la
Nación.----------------------------------------------------------------------------------------------------

LUGAR Y FECHA.................................................................................
(Consignar lugar donde se produce la detección de la infracción.)
OBSERVACIONES: (Se consignará el medio de transporte utilizado; si la mercadería
estaba oculta; si el causante huyó y no fue aprehendido, consignar los datos filiatorios y
vestido que pudiere haberse observado.)

Detalle de la mercadería secuestrada: (Consignar cantidad y tipo de bultos y su


contenido por rubro; Ej.: Caja de cartón con inscripciones de la marca “DERBY”, rubro
Tienda: 10 pantalones de vestir de tela tipo algodón, para hombres talle 42, avalúo
aproximado
$ 200; 14 pantalones para hombre de tela tipo algodón talle 44, avalúo aproximado $250;
15 camisas de diversos colores talle 39, avalúo aproximado $300, etc.; todos de origen
Brasil. Avalúo total Rubro $750 y así sucesivamente, por cada rubro.)

Firmas de los que intervinieron:

INFRACTOR APREHENSOR

TESTIGO 1-2 (ETC.)


Pág. 8 - 14
ANEXO II

ESCUADRÓN.....................
SECCIÓN..................
ACTA N.º ..................

ACTA DE SECUESTRO

En ........................., Departamento ....................................Provincia


de...................................., República Argentina, en el asiento de la
Sección Puente Internacional “TANCREDO NEVES”, dependiente del
escuadrón 13 “IGUAZÚ”, de Gendarmería Nacional a
los .....................siendo las............ horas, comparece (grado, nombre,
apellido, revista, documento de identidad) conduciendo al infractor
(consignar nombres, apellidos; cuando se relaciona con preventivos, se
deberá consignar calidad del detenido), cuyos datos personales figuran
en la boleta de secuestro N.º ...../98, llevando consigo las mercaderías
de origen y procedencia extranjera que se consignan en el documento
precedentemente mencionado, que transportaba sin poseer la
documentación aduanera correspondiente y que en este acto se
verifica, razón por la cual lo conduce ante mí (consignar grado, nombres
y apellido) Oficial Actuante (u Oficial Preventor). En este caso se notifica
al infractor que se halla en infracción a los arts. 684 y 947 (consignar
otros artículos si hubiere lugar) de la Ley 22.415 (Código Aduanero). No
siendo para más, se da por terminado el presente acto, previa lectura
que de por sí efectúan los arriba mencionados y los testigos de
figuración en la Boleta de Secuestro de la presente, ratificándose (o no)
en todo su contenido, firmando al pie en prueba de conformidad y para
constancia por ante mí que he actuado. (Si alguno de los mencionados
se niega a firmar el Acta, dejar expresa constancia de las causales que
invoca.) Conste.- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

LUGAR Y FECHA ....................................................................

Infractor Firma, Aclaración y


grado personal que lo conduce

Testigo 1

Testigo 2

Oficial Actuante

Pág. 9 - 14
ANEXO III

MENSAJE DE TRAFICO OFICIAL


(((RRR)))
051750NOV98
FM: SEPUINEVE
INFO: SUBDI – DEPANTEC – REGENDOS – AGRUMIS – ESGUAZU – AFIP DGA
IGUAZU

ABL 2859/98 (OP) SEC (+) PTE INT “T NEVES”. 05NOV98, CIM (PARTE NRO 78/98)
JOSE PANIAGUA, (A) 35 AÑOS EDAD, CASADO CI NRO 11.456.857 (POLFED)
DOM. AVENIDA VICTORIA AGUIRRE 150, ESTA LOCALIDAD, SECUESTROSELE
MER PROCEDENCIA (BR) SIGUIENTES RUBROS (T) PESOS 550, (E) PESOS 550,
(A) PESOS 600. MONTO TOTAL PESOS 2.000 MER DISPOSICION AFIP DGA
IGUAZU.

Pág. 10 - 14
ANEXO IV

PUERTO IGUAZÚ (Mnes.), 05 de noviembre de 1998

Objeto: solicitar liquidación.

AL SEÑOR ADMINISTRADOR DE ADUANA DE PUERTO IGUAZÚ


Dr. CARLOS G. ARRIBILLAGA
S............................/............................D

Adjunto remito a Ud., la nómina del personal de esta unidad, solicitándole


quiera tener a bien se le liquiden los beneficios al tenor de lo previsto en el artículo
mencionado Parte Nº.78/98.

APREHENSORES:

Sargento Primero ANTONIO LOPEZ DNI N.º 10.503.897


Cabo ALBERTO ACUÑA DNI. N.º 78/98, registro de esta Subunidad.

Asimismo, pongo en su conocimiento que el personal mencionado


precedentemente ha intervenido en el procedimiento informado mediante Parte N.º 78/98,
registro de esta Subunidad.

Sin otro particular saludo a Ud. muy atentamente.

AGREGADOS: Lo expresado en el texto.

REFERENCIAS: Art. 2°, Ley 23.993

Pág. 11 - 14
ANEXO V

PUERTO IGUAZÚ (Mnes), 05 de noviembre de 1998

Objeto: remitir parte del contrabando N.º 78/98

AL SEÑOR ADMINISTRADOR DE ADUANA DE PUERTO IGUAZÚ


Dr.
S............................/............................D

Tengo el agrado de dirigirme a Ud., a los efectos de remitirle acta y boleta


de secuestro que dieron origen al parte del contrabando N.º 78/98, del registro de esta Sub-
unidad.

Asimismo, se deja constancia de que la mercadería secuestrada fue remitida


al depósito de comercialización y rezagos de la Administración.

Sin otro particular saludo a Ud. muy atentamente.

AGREGADOS: Lo expresado en el texto.

REFERENCIAS: Parte de Contrabando N° 78/98.

Pág. 12 - 14
EXAMEN – FICHA DE INSTRUCCIÓN Nro 6

ESTE EXAMEN SE CALIFICARÁ CON APROBADO O DESAPROBADO.

PARA SU CONFECCIÓN DISPONE DE 40 MINUTOS.

EL TRABAJO ES INDIVIDUAL Y PODRÁ EMPLEAR ELEMENTOS DE


CONSULTA.

PARA APROBAR ESTE EXAMEN, DEBE ALCANZAR LAS EXIGENCIAS


MÍNIMAS PARA CADA ÍTEM DE PRUEBA. EN CASO CONTRARIO, SE LE
DARÁ UNA SEGUNDA OPORTUNIDAD PARA HACERLO.

1. Mencione las bases por las cuales la Fuerza actúa como Policía Auxiliar Aduanera.

....................................................................................................................................
....................................................................................................................................
....................................................................................................................................

2. Constituyen delitos aduaneros: el contrabando, la tentativa y el encubrimiento.


(Tachar lo que no corresponda.)

VERDADERO O FALSO

3. Delito de Contrabando Calificado (Art. 865 del C.A., supuestos Arts. 863 y 864 Ley
22.415).

a. Intervienen en el hecho ....................................................en calidad


de ........................................., investigados o.......................................

b. Intervienen en el hecho en calidad de ........................................., investigados


o .................un ................................en el ejercicio o en ocasión de sus funciones o
con abuso de su cargo.

c. Intervienen en el hecho en calidad de ..............................., investigados


o ............................en ...........................................o un integrante
de ..................................a la que este Código le confiere la función de autoridad de
prevención de los delitos aduaneros.

4. Con respecto a la competencia, tanto en materia de infracciones como en delitos


aduaneros, la misma de la Dirección General de Aduanas. (Tachar lo que no
corresponde.)

VERDADERO O FALSO
Pág. 13 - 14
5. La diferencia entre delito e infracción radica en que el valor de la mercadería objeto de
contrabando, o su tentativa, sea menor de la establecida por el Código Aduanero.
Pesos CINCO MIL ($ 5000).

VERDADERO O FALSO

6. De los aspectos que se mencionan a continuación: ¿cuáles deben reunir el Acta de


Secuestro labrada con motivo de una infracción aduanera? (Seleccione con un círculo
las letras con la respuesta correcta.)

a. Fecha, lugar y hora.


b. Funcionarios Actuantes.
c. Interesado.
d. Testigos.
e. Detalle minucioso del o de los efectos secuestrados (calidad, cantidad, clase,
medidas, peso exacto o aproximado, estado de uso y conservación).
f. Norma infringida.

7. En los delitos aduaneros, las actuaciones se labrarán por cuadruplicado. Explique su


finalidad.

Original ..............................
Duplicado ............................
Triplicado ............................
Cuadruplicado .....................

Volver arriba

Volver al índice

Pág. 14 - 14

Potrebbero piacerti anche