SILABO DEL CURSO TEÓRICO SEMINARIO TALLER TRIBUTARIO

I. INFORMACIÓN GENERAL:

Facultad: NEGOCIOS Carrera CONTABILIDAD Y Ciclo 7° Créditos: 5

Profesional FINANZAS

Período 2018-5 HT HP HL HNP

Lectivo: Requisitos: CONTABILIDAD
TRIBUTARIA I Horas: 3 3 0 8

El curso aporta a la(s) Contribuye con el diseño, ejecución y evaluación de planes tributarios en las organizaciones aplicando
competencia(s) específica(s): normas legales vigentes.
El curso desarrolla el Investigación  Responsabilidad Social  Ciudadanía  Práctica Preprofesional
componente:

II. SUMILLA:
III. El propósito del curso permite el desarrollo de la capacidad de los estudiantes para utilizar adecuadamente las
herramientas contables, así como la aplicación de la normatividad vigente en la resolución de casos diversos en
la contabilidad de Empresas hasta la obtención de Estados Financieros.
IV. El curso se ha estructurado en 2 unidades de acuerdo a la secuencia del proceso contable, tributario y Laboral, el
mismo que permite analizar, interpretar y aplicar las principales cuentas que dan lugar a los rubros más importantes
de los EEFF, dentro del marco de los P.C.G.E., NIC y NIFF; así como del marco normativo legal, societario,
financiero, tributario y laboral, que cumplen un rol importante en la preparación y presentación de los EEFF
para la adecuada toma de decisiones. Se desarrollará temas como la aplicación práctica del P.C.G.E. y normas
contables, Tributarias y Laborales.
V. Los temas principales son: generalidades contables, tributarios y laborales, el impuesto a la renta de personas
naturales y de tercera categoría – rentas empresariales, planeamiento tributario y regímenes tributarios.

III. LOGRO DEL CURSO

Al finalizar el curso, el estudiante sustenta un informe sobre cálculos y ajustes contables para determinar el valor neto

De las cuentas aplicando la dinámica del plan contable general empresarial, los principios contables y normas
internacionales para formular los Estados Financieros para la adecuada toma de decisiones y evitar que las Empresas
incurran en futuras contingencias tributarias o en infracciones que generan costos innecesarios a las Empresas a las que
presta servicios, demostrando dominio del tema.

IV. ORGANIZACIÓN DE UNIDADES DE APRENDIZAJE

UNID NOMBRE DE LA UNIDAD / LOGRO DE UNIDAD SEM SABERES ESENCIALES HNP
Plan Contable General
I GENERALIDADES CONTABLES, Empresarial: La partida
doble.
TRIBUTARIOS Y LABORALES 1 Definición, estructura,
dinámica y aplicación
práctica de registro
Al finalizar la unidad, el estudiante registra de operaciones contables.
operaciones de una empresa considerando Normas Internacionales de
los aspectos contables, tributarios, laborales, Contabilidad. Ver Ficha de
NICs y NIIFs demostrando dominio del 2 Horas No
EVALUACIÓN T1 Presenciales

Régimen laboral
3 general, definición
casos prácticos y
 su aplicación
contable.
La Renta Bruta
y Neta,
Inafectación y
exoneración
deducciones,

EL IMPUESTO A LA RENTA DE Categorización de

II PERSONAS NATURALES. las Rentas
provenientes del
Al finalizar la unidad, el estudiante aplica conceptos, 4 Capital y del Trabajo
procedimientos y la normatividad del Impuesto a la Renta,
Rentas provenientes del Capital considerando los aspectos
contables, demostrando dominio del tema. EXAMEN FINAL
Rentas de 3ra. Categoría:
5 Renta bruta y neta,
principio de causalidad.
III EL IMPUESTO A LA RENTA DE PERSONAS
Determinación y tasas del Ver Ficha de
NATURALES Y DE TERCERA CATEGORÍA – RENTAS
EMPRESARIALES. Impuesto a la Renta Horas No
anual. Presenciales
Al finalizar la unidad, el estudiante describe los conceptos y la
6
normatividad del Impuesto a la Renta, Rentas provenientes de
las Rentas Empresariales, considerando los aspectos contables, EVALUACIÓN T2
demostrando eficiencia en sus resultados.
IV IMPUESTOS INDIRECTOS Regímenes especiales del
REGIMENES ESPECIALES. IGV., Detracciones,
7 Percepciones y Retenciones
Tributarias.
Al finalizar la unidad, el estudiante analiza con
sentido crítico y aplica en la casuística planteada los Impuestos
Indirectos y los regímenes especiales de los mismos,
8 EXAMEN FINAL
evaluando los requisitos y ventajas de los Regímenes Tributarios
vigentes, demostrando dominio del tema.
EVALUACIÓN SUSTITUTORIA
9

V. SISTEMA DE EVALUACIÓN:

EVALUACIÓN PESOS SEM

FECHA LÍMITE PUBLICACIÓN NOTAS
Descripción de Evaluación

Evaluación T1 15% 2 Evaluación T1: según criterio docente*

Evaluación Parcial 30% Ver Calendario de Ingreso de 4 Examen Parcial

Notas WA (Primer y Segundo
Evaluación T2 15% 6 Evaluación T2 según criterio docente*
Módulo)
Evaluación Final 40% 8 Examen Final

Evaluación Sustitutoria ----- 9 Evaluación Sustitutoria

*Las evaluaciones de las T serán según criterio docente, lo cual puede incluir: presentación de trabajos, prácticas
calificadas, ejercicios, laboratorios, sustentación de informes, etc.

VI. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA

N° CÓDIGO AUTOR TÍTULO AÑO

1 343.04 ECB 2012 Ortega Salavarría, Rosa Manual Tributario 2012

VII. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
A. ENLACES IMPORTANTES
REFERENCIA ENLACE
SUNAT http://www.sunat.gob.pe
Revista Asesoría Empresarial www.asesorempresarial.com

B. MEGAEVENTOS INTERNACIONALES UPN

NOMBRE DEL EVENTO FECHA
Ver Calendario de Eventos Internacionales