UNIVERSIDAD CESAR VALLEJO

CONTABILIDAD
INGENIERIA INDUSTRIAL

INTEGRANTES:

• CASTILLO CARPIO BRUNELA

• MONTOYA LUDEÑA MILAGROS
• ANDRADE ADAN GABRIEL
• PETROCHE LUIS
• SANCHEZ PAICO MILUSKA

TRUJILLO – PERU

AÑO 2018
 ASPECTOS GENERALES.

RAZON SOCIAL : EMPRESA DE TRANSPORTES VENTURA S.A.C

RUC: 20375468059
DOMICILIO LEGAL : PASAJE SAN JUAN N 248 SAN PEDRO DE LLOC.
SECTOR PERTENECE AL SECTOR TRANSPORTE DE
ECONOMICO: CARGA VIA TERRESTRE.
GIRO DEL NEGOCIO: TRANSPORTE DE CARGA PESADA.

MISION DE LA EMPRESA.

Brindar un servicio de óptima calidad en el transporte de carga, cumpliendo con

las normas y estándares de seguridad, operando con garantía, rapidez y
cumplimiento de los tiempos de entrega con nuestros clientes.

VISION DE LA EMPRESA.

Ser una empresa de transporte de carga reconocida a nivel nacional, cubriendo

las principales rutas de nuestro país, cubriendo las exigencias y expectativas de
nuestros clientes, teniendo costos competitivos en el mercado.
 ESTUDIO LEGAL.

DENOMINACIÓN: EMPRESA DE TRANSPORTES VENTURA S.A.C

OBJETO: DEDICARSE AL TRANSPORTE DE CARGA

LA EMPRESA DE TRANSPORTES VENTURA se conformará como una

Empresa Sociedad Anónima Cerrada que tendrá como siglas al final S.A.C,
cumpliendo con todas las exigencias establecidas en la Ley General de
Sociedades Nº 26887.

 Tramitar el registro único del contribuyente (RUC) en la Sunat, en el

régimen general, solicitando emitir facturas y guías de remisión, así como
también notas de debito en caso sea necesario.
1) Solicitar autorización al ministerio de transportes,
para poder transportar carga por carretera

2) Obtener la autorización del Libro de Planillas ante el ministerio

de trabajo y promoción del empleo.
 Tramitar la licencia municipal de funcionamiento ante el municipio donde
estará ubicado tu negocio

Legalizar los libros contables ante notario público

Los libros a llevar serán: Libro de Caja y Banco y de Inventarios y Balances.

Además, por estar sujetos al Impuesto General a las Ventas (IGV) deberán
contar con un Registro de Compras y un Registro de Ventas e Ingresos.

Normatividad vigente del ministerio de transportes. Los instrumentos legales son

los siguientes:

De Carácter General:

 Ley Nº 27181: Ley General de Transporte y Tránsito Terrestre.

 Ley Nº 27314: Ley General de Residuos Sólidos
  Ley Nº 28256: Ley que regula el Transporte Terrestre de Materiales y
Residuos peligrosos
 Decreto Supremo Nº 009-2004-MTC, Reglamento Nacional de
Administración del transporte en sus artículos Nº 1, 10 y 16
 Decreto Supremo 058-2003-MTC, Reglamento Nacional de Vehículos
 Decreto Supremo Nº 023-2004-MTC: Reglamento Nacional de
Administración de Administración del Transporte (Reglamento de la Ley
Nº 27181)
 Reglamento Nacional de Tránsito Nº 033-2001-MTC: que determina las
velocidades máximas y otras restricciones para el transporte de carga de
residuos sólidos.

De carácter Municipal

 Generada por la Municipalidad

 Ordenanza Nº 132: Ordenanza Marco para el Transito . (artículo 8, sobre
competencia de la MML de regular y administrar la circulación e imponer
restricciones a la circulación del transporte.)
 Resolución Directoral Municipal Nº 1899-96-MML/DMTU (RDM), sobre
autorizaciones temporales de permisos de circulación en vías no
permitidas para el transporte de carga Resolución Directoral
 DISEÑO DE LA ORGANIZACIÓN.

ORGANIGRAMA.

JUNTA GENERAL
DE ACCIONISTAS

GERENTE GENERAL

GERENTE
COMERCIAL

CONTABILIDAD RECURSOS FINANZAS OPERACIONES

HUMANOS

CHOFERES MANTENIMIENTO
FUNCIONES.

1. JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS.

Máximo organismo de la empresa, responsable de la toma de decisiones
más relevantes de la sociedad.
DEPENDENCIA INMEDIATA: Ninguna.
DEPENDENCIA QUE SUPERVISA: Gerencia general.

2. GERENTE GENERAL.
VENTURA CORDOVA LIZ.
Representante legal de la empresa y asume la dirección y control de todos
los estamentos de la misma.
DEPENDENCIA INMEDIATA: Junta general de accionistas
DEPENDENCIA QUE SUPERVISA: Gerente comercial y todas las
jefaturas de la empresa.

3. GERENCIA COMERCIAL.
ANDRADE ADAN GABRIEL
Encargado de planes, dirigir, ejecutar y controlar las acciones destinadas
a asegurar la comercialización del servicio de transporte de carga
condiciones de oportunidad y rentabilidad, promoviendo el mayor margen
de utilidad para la empresa.
DEPENDENCIA INMEDIATA: Gerente general.
DEPENDENCIA QUE SUPERVISA: Todas las jefaturas de la empresa.

4. GERENCIA DE PRODUCCION.

PETROCHE LUIS

Responsable de todo el departamento de producción, encargado de

controlar lo referido a la calidad, funcionamiento.
 5. GERENTE ADMINISTRATIVO
SANCHEZ PAICO MILUSKA
Es quien representa a la empresa en temas tributarios, contables y
administrativos de su área.

6. GERENTE DE RECURSOS HUMANOS

MONTOYA LUDEÑA MILAGROS
Es el área encargada de planear organizar y coordinar las acciones
concernientes al manejo del personal, en concordancia con los
lineamientos generales de la normativa de la empresa, así como llevar un
control del consumo de combustible de las unidades y control de pólizas
de seguros de unidades, personal; y otras funciones asignadas por la
Gerencia Comercial.

7. GERENTE DE OPERACIONES
CASTILLO CARPIO BRUNELA
Es el área que se encarga de las operaciones destinadas al tráfico de
unidades, atención a clientes y programación de viajes para las distintas
rutas.

.
 ESTUDIO ECONOMICO

MONTO DE INVERSION: El monto de inversión será de S/. 56130 nuevos soles

(capital inicial).

SOCIOS CAPITAL
VENTURA CORDOVA LIZ S/12000
SANCHEZ PAICO MILUSKA S/11500
PETROCHE LUIS S/11000
ANDRADE ADAN GABRIEL
S/9000
MONTOYA LUDEÑA MILAGROS
S/8000
CASTILLO CARPIO BRUNELA
S/4630

CLIENTES POTENCIALES: Los clientes potenciales serán organizaciones,

empresas pequeñas que se encuentren por la zona, dined no ingresan camiones
de gran capacidad de carga (trailer y semitrailers). Y están son:

 Empresas avicolas

 Empresas agroindustriales.

 Empresas de materiales de la zona:

 Traslado de Fierro. traslado de tubos,
traslado de ceramicas.

PROVEEDORES

DIVERMOTOR S.R.L. Donde se hacen las reparaciones y

mantenimiento preventivo de las unidades vehiculares.

MULTILLANTAS LA NORIA. Los que nos proveen planta’s a

credited y al contado a las unidades vehiculares.

CENTRO DIESEL DEL PERÚ S.A. Los que se encargan de proveer todos
los repuestos y lubricantes para la undies.

GRIFOS REPSOL. Encargados del abastecimiento de combustibles.

EL GARAJE Encargados de proveer lubricantes

DESCRIPCIÓN DE TECNOLOGÍA

EQUIPO MOBILIARIO
MAQUINARIA

 Camión Volvo  02 Computadora  02 Escritorios

FL614 Pentium IV,  04 Sillas giratorias
 Camión Volvo  01 Impresora  01 Sillón gerencial
FH12  03 Equipos de  01 Archivadores

Radio Nextel,  02 Estantes.

 03 Extintor de  Herramientas
incendio.
 INVERSIONES EN ACTIVO FIJO TANGIBLE

CONCEPTO INVERSION

MAQUINARIA Y EQUIPO CANTIDAD PRECIO TOTAL

Camión Volvo N 01 1 15000 15000

Camión Volvo N 02 1 18000 18000

Computadora 2 900 1800

1 300 300
Impresora.

Equipos de Radio Nextel 3 40 120

Extintor de incendio. 3 80 240

MUEBLES Y ENSERES

Sillas giratorias 4 30 120

2 90 180
Escritorios

Mueble para computadora 1 50 50

Sillón gerencial 1 40 40

Archivadores 1 150 150

TOTAL ACTIVOS FIJOS 36000

 ACTIVOS INTANGIBLES

ACTIVOS INTANGIBLES INVERSION

CONCEPTO CANTIDAD PRECIO TOTAL

INTANGIBLES
1 300 300
Gastos de instalación.

Libros de contabilidad. 1 50 50

Licencia Ministerio de transportes. 1 700 700

Licencia Municipal.
1 500 500

TOTAL ACTIVOS 1550

INTANGIBLES.

UNIDAD TONELADA MAXIMA TONELADA UTIL

VOLVO N 01 18 15

VOLVO N 02 12 10

TOTAL CAPACIDAD INSTALADA. 30 26

TOTAL CAPACIDAD PROMEDIO. 15 13

 INVERSIONES

DESCRIPCION MONTO

ACTIVO FIJO 36000

ACTIVO INTANGIBLE 1550

PASIVO 4500

CAPITAL DE TRABAJO 56130

TOTAL 93680

La inversion total de la empresa asciende a 93680 compuesto por Activo Fijo

tangible por un monto de 36000, intangible por un monto de 1550, Pasivo constituido
por 4500 y capital de trabajo por 56130 .

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

MATERIALES COSTOS

Petróleo 15

Mantenimiento (cambio de 30
lubricantes, filtros)
50
Mantenimiento general revisión

TOTAL DE MATERIALES 95

El presupuesto de materiales directos consta de todos los requerimientos de las

unidades para realizar su servicio de forma eficiente, implica desembolsos de
efectivo necesarios para el proceso productivo de la empresa.
 PRESUPUESTO DE MATERIALES INDIRECTOS

DESCRIPCION COSTOS

Electricidad. 300

Agua. 180

Alquiler del local. 900

Comunicaciones ( internet y 800

teléfonos).

TOTAL 2180

Los materiales indirectos constituyen los egresos de efectivo por

aspectos no relacionados con el servicio, pero que son importantes
para que éste sea llevado de forma eficiente.

COSTOS DE PRODUCCIÓN

DESCRIPCIÓN COSTOS

COSTOS DIRECTOS

MATERIALES DIRECTOS 95

COSTOS INDIRECTOS

MATERIALES INDIRECTA 2180

TOTAL 2275

En el presupuesto de producción se encuentran todos los egresos

relacionados con el servicio de forma directa e indirecta y que son los
más importantes de cubrir para el negocio.
 GASTOS DE ADMINISTRACION

DESCRIPCION MONTO

UTILES DE OFICINA 250

AGUA
180
TELEFONO, INTERNET
800

TOTAL 1230

Los gastos administrativos son todos los necesarios para que la

empresa pueda operar sin ningún inconveniente en el horizonte de
vida del negocio.

GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION MONTO
PUBLICIDAD Y 750
MARKETING
TOTAL 750

Los gastos de ventas corresponden a los egresos por concepto de

pagos de publicidad que realizará el negocio.
 ESTRUCTURA DEL CAPITAL

DESCRIPCION MONTO DE CAPITAL

Aporte Propio S/. 56130 60%

S/ 37550
Préstamo 30%

INVERSION TOTAL 93680 100%

PRESUPUESTOS DE INGRESOS

DESCRIPCION

Viajes mensuales

Capacidad de viajes en promedio

Precio

TOTAL SIN IGV

TOTAL CON IGV

PRECIO PROMEDIO DEL SERVICIO

SERVICIO VALOR DE VENTA

Camión VOLVO N 01 S/3000

Camión VOLVO N 02 S/4000

RESUMEN DE COSTOS DIRECTOS / INDIRECTOS POR VIAJE

CONCEPTO IMPORTE S/.

Petróleo 1,437.71

Llantas 260.57

Repuestos 30.00

Lubricantes 29.10

Peajes 293.04

Gastos de viaje 195.00

M.O. Conductor 150.00

M.O. Mant. 80.00

Seguros 30.55

Depreciación 132.00

Imprevistos 40.00

Gastos Administ. 65.00

Gatos Financieros 10.00

TOTAL COSTOS 2,752.97

FACTURA / GUIA DE REMISION TRANSPORTISTA
EMP EMPRESA DE TRANSPORTES VENTURA S.A.C
EMPRESA
INICIO DE TRANSPORTES
DE ACTIVIDADES: VENTURA
01 DE ENERO S.A.C
DE 2018
INICIO DE ACTIVIDADES: 01 DE ENERO DE 2016
INVENTARIO FISICO.
INVENTARIO FISICO.
CUENTA
CUENTACORRIENTE №011-3465798
CORRIENTE EN EL
№011-3465798 EN EL BBVA 25000
ACTIVO FIJO:

Camión Volvo N 01 Lubricantes

Camión Volvo N 02 02 Computadora Pentium IV,
Mueble para computadora 01 Impresora
Llantas 02 Escritorios
Repuestos 04 Sillas giratorias
01 Sillón gerencial
01 Archivadores
DEBE LO SIGUIENTE: LETRA №15 A FAVOR DE DIVERMOTOR S.R.L. POR
2500
FACTURA №001-540 A MULTILLANTAS LA NORIA. POR 2000

LIBRO DIARIO
Contabilizar en el Libro Diario las siguientes transacciones.
El 15 de Enero de 2016 se compra Lubricantes a S/800 mediante factura
№ 001-530
El 19 de Enero se paga con Cheque № 5 la Factura № 001-670 al proveedor
CENTRO DIESEL DEL PERÚ S.A. por S/1500
O FIJO:
LIBRO MAYOR
RESA DE TRANSPORTES VENTURA S.A.C

INICIO D EMPRESA DE TRANSPORTES VENTURA S.A DE 2018

INVENTARIO FISICO.NTA CORRIENTE №011-3465798 EN EL BBVA 25000

ACTIVO FIJO:

Volvo N 011

Camión Volvo N 0 LETRA 2

Impresora
E ACTIVIDADES: 01 DE ENERO DE 2018

INVENTARIO FISICO.

CUENTA CORRIENTE №011-3465798 EN EL BBVA 25000

ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO.

EMPRESA DE TRANSPORTES VENTURA S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.
AL 30 DE JUNIO DE 2018
EXPRESADA EN SOLES.

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente Tributos, contraprestaciones y aportes al

800
de Efectivo. sistema.
25000
Ctas por Cobrar
Comerciales – 5224
Terceros. Ctas por Pagar Comerciales – Terceros. 2000
Cuentas por Cobrar al
8000
Personal.
Mat. Aux. Sumin. Y
9500 Obligaciones Financieras 2500
Repuestos.
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE 47724 TOTAL PASIVO CORRIENTE 5300

ACTIVO NO
PASIVO NO CORRIENTE
CORRIENTE
Ctas por Pagar Accionistas, Directores,
Inmuebles, Maquinaria Gerentes.
35640
y Equipo.
Obligaciones Financieras. 5000
TOTAL ACTIVO NO
35640 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 5000
CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 83364 TOTAL PASIVO 10300

PATRIMONIO
Capital 56130
Resultado del Ejercicio 16934
TOTAL PATRIMONIO 73064

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 83364

INGRESOS Y GASTOS

ESTADO DE RESULTADOS
DEL
EXPRESADA EN SOLES

VENTAS
S/54000

COSTOS DE VENTAS
S/8000

UTILIDAD BRUTA
S/46000

GASTOS ADMINISTRATIVOS
S/1230

GASTOS DE VENTAS
S/750

UTILIDAD DE OPERACIÓN
S/44020

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

S/44020

IMPUESTOS A LA RENTA
S/12985.9

UTILIDAD NETA
S/31034.1
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO
EXPRESADA EN SOLES. ANALISIS HORIZONTAL
VAR VARIACION %
VARIACION S/
VENTAS S/. 34000 S/. 30500 S/. S/
IACION 3500 11%

COSTOS DE VENTAS S/. 8000 S/. 5500 S/. 2500 45%

UTILIDAD BRUTA S/. 26000 S/. 25000 S/. 1000 4%

GASTOS S/. 1230 S/. S/. 230 23%

ADMINISTRATIVOS 1000

GASTOS DE VENTAS S/. 750 S/500 S/. 250 50%

UTILIDAD DE S/.22020 S/. 23500 S/. -1480 -6%

OPERACIÓN

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

UTILIDAD ANTES DE S/.22020 S/. 23500 S/. -1480 6%

IMPUESTOS

IMPUESTOS A LA S/. 7085.9 S/. 6932 S/. 154 2%

RENTA

UTILIDAD NETA S/. 16934.1 S/. 16568 S/. 366 2%

 CONCLUSIONES
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO.
ANALISIS HORIZONTAL

La utilidad operativa a disminuido en S/. 1480 que representa

6%, debido al aumento de los gastos administrativos y gastos
de ventas.

La empresa logro tener un tener un incremento respecto a sus

ventas en un S/. 3500, que representa un 11% con respecto al
anterior periodo, debido a un incremento de ventas.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

ANALISIS HORIZONTAL
La empresa logro obtener un incremento significativo en el
rubro efectivo y equivalente de efectivo en el importe de
S/7000 que representa el 39%en relación al periodo anterior
2016, debido a la mayor cobranza de nuestras cuentas por
cobrar.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO
EXPRESADA EN SOLES. ANALISIS VERTICAL

VARIACION VARIACION
% %

VENTAS S/. IACION S/

100% S/. IACION100%
S/
34000 30500
COSTOS DE S/. 8000 23% S/. 18%
VENTAS 5500

UTILIDAD BRUTA S/. 76% S/. 82%

26000 25000
GASTOS S/. 1230 4% S/. 3%
ADMINISTRATIVOS 1000

GASTOS DE S/. 750 2% 2%

VENTAS S/500

UTILIDAD DE S/.22020 65% S/. 77%

OPERACIÓN 23500

OTROS INGRESOS

OTROS GASTOS

UTILIDAD ANTES S/.22020 65% S/. 77%

DE IMPUESTOS 23500

IMPUESTOS A LA S/. 20% S/. 23%

RENTA 7085.9 6932
UTILIDAD NETA S/. 49% S/. 54%
16934.1 16568
CONCLUSIONES