CEDULA DE REQUISISTOS DE MATERIA PRIMA

PRIMER TRIMESTRE
PRODUCTO X
P1 4100*2 8,200
4100*0 0
4,100*1 4,100
TOTAL 12,300
COSTO POR KG $1.75
TOTAL $21,525.00

SEGUNDO TRIMESTRE
PRODUCTO X
P1 8100*2 16,200
8100*0 0
8100*1 8,100
TOTAL 24,300
COSTO POR KG $1.75
TOTAL $42,525.00

Presupuesto de mano de obra directa

PRIMER TRIMESTRE SEGUNDO TRIMESTRE
X Y X
REQS POR LA PROD. 4100 1600 8100
HRS REGS POR PROD. 0.5 0.7 0.5
TOTAL DE HORAS 2050 1120 4050
COSTO POR HORA $ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
TOTAL DE COSTO MOD $ 10,250.00 $ 5,600.00 $ 20,250.00

Presupuesto de Gastos indirectos de fabricacion

MOD $ 10,000.00
Accesorios $ 8,000.00 tasa de aplicación $ 49,500.00
Supervicion $ 10,000.00 23930
Ingenieria $ 14,500.00 $ por hora $ 2.07
Impuestos y Seguros $ 4,500.00
Depreciacion $ 2,500.00
Total $ 49,500.00

Presupuesto de inventarios finales

varacion de inventarios costo unitario X
Mat.A 2 0.25 0.5
Mat.B 0 0.5 0
Mat.C 1 1 1
Mano de obra 0.5 $ 5.00 $ 2.50
Gst.indirectos de fabricacion 0.5 $ 2.07 $ 1.03
$ 5.03
 Mat.A 3200 $1.75 $5,600.00
Mat.b 1200 $1.75 $2,100.00
Mat.C 2600 $2.00 $5,200.00
valor inventario frinal materia prima $12,900.00
X 28000 $ 10.57 $ 295,918.93
Y 13000 $ 19.90 $ 258,647.30
Valor final de producto term. $ 554,566.23

Presupuesto de costo de venta

Primer semestre segundo semestre tercer semestre
Material prima requerida $ 19,600.00 $ 44,100.00 $ 92,400.00
Mano de obra $ 15,850.00 $ 32,850.00 $ 60,060.00
GIF $ 12,375.00 $ 12,375.00 $ 12,375.00
Costo de produccion $ 47,825.00 $ 89,325.00 $ 164,835.00
inventario incial prd. Ter
Disponible
inventario final prd. Ter
costo de venta presupuestada
MA TERCER TRIMESTRE
PRODUCTO X
Y P1 12600*2
1600*2 3,200 12600*0
1600*2 3,200 12600*1
1600*3 4,800 TOTAL
11,200 COSTO POR KG
$1.75 TOTAL
$19,600.00

CUARTO TRIMESTRE
Y PRODUCTO X
3600*2 7,200 P1 3600*2
3600*2 7,200 3600*0
3600*3 10,800 3600*1
25,200 TOTAL
$1.75 COSTO POR KG
$44,100.00 TOTAL

puesto de mano de obra directa

SEGUNDO TRIMESTRE TERCER TRIMESTRE CUATRO TRIMESTRE TOTAL
Y X Y X Y
3600 12600 6600 3600 2100
0.7 0.5 0.7 0.5 0.7
2520 6300 4620 1800 1,470 23930
$ 5.00 $ 5.50 $ 5.50 $ 5.50 $ 5.50
$ 12,600.00 $ 34,650.00 $ 25,410.00 $ 9,900.00 $8,085.00 $ 126,745.00

costo unitario y costo unitario X

2 0.25 0.5 2 0.3 0.6
2 0.5 1 0 0.55 0
3 1 3 1 1.15 1.15
0.7 $ 5.00 $ 3.50 0.5 $ 5.50 $ 2.75
0.7 $ 2.07 $ 1.45 0.5 $ 2.07 $ 1.03
$ 9.45 $ 5.53
 Primer s. Segundo s.
Ventas $ 210,000.00 $ 420,000.00
Costo de ventas $ 47,825.00 $ 89,325.00
Utiliad bruta $ 162,175.00 $ 330,675.00
Gastos de o. $ 9,875.00 $ 9,875.00
Utilidad $ 152,300.00 $ 320,800.00

cuarto semestre total

$ 38,400.00 $ 194,500.00
$ 17,985.00 $ 126,745.00
$ 12,375.00 $ 49,500.00
$ 68,760.00 $ 370,745.00
$ 10,903.00
$ 381,648.00
$ 554,566.23
$ 172,918.23
TERCER TRIMESTRE
X Y
25,200 6600*2 13,200
0 6600*2 13,200
12,600 6600*3 19,800
37,800 46,200
$2.00 $2.00
$75,600.00 $92,400.00

CUARTO TRIMESTRE
Y
7,200 2100*2 4,200
0 2100*2 4,200
3,600 2100*3 10,800
10,800 19,200
$2.00 $2.00
$21,600.00 $38,400.00 TOTAL $355,750.00

costo unitario Y
2 0.3 0.6
2 0.55 1.1
3 1.15 3.45
$ 0.70 $ 5.50 3.85
0.7 $ 2.07 $ 1.45
$ 10.45
 Estado de resultados presupuestado
Tercer s. Cuarto s. Anual
$ 955,000.00 $ 307,500.00 $ 1,892,500.00
$ 164,835.00 $ 68,760.00 $ 172,918.23
$ 790,165.00 $ 238,740.00 $ 1,719,581.77
$ 9,875.00 $ 9,875.00 $ 39,500.00
$ 780,290.00 $ 228,865.00 $ 1,680,081.77