DEBER 2: CAUSALES DE FRAUDE

1. Globalización

*Tecnología: Adquirir sin pagar tributos algún producto que aún no se

comercializan en el país

*Paraísos fiscales: Debido a la globalización financiera, ahora es más fácil evadir

impuestos enviando dinero a bancos en otras partes del mundo que no aplican
ningún tipo de control.

*Patrimonio Cultural: Tráfico ilícito de bienes culturales como: pinturas, objetos

arqueológicos, objetos personales de personajes emblemáticos.

2. Inversión del sector privado

*Dumping: Ingreso de un producto al mercado de otro país a un precio menor

al que la misma mercancía es vendida en el mercado del país exportador o a
menos del costo incurrido para su producción y transporte.

*Falsificación de documentos contables: Utilizados para captar inversiones y

hacer más atractivo el mercado local.

*Subvaluación: Importar y vender a un precio inferior al coste del producto.

3. Integración

*Beneficio de convenios internacionales: Falsificar el origen de una mercancía

importada para recibir una preferencia arancelaria como parte de convenios
celebrados de Ecuador con otros países.

*Tasas arancelarias menores: Declaración errónea de partida arancelaria para

acogerse a una menor tasa de acuerdo al Arancel de Importaciones.

*Exenciones: Transferencia de mercancías de personas que se acogieron a

algún tipo de exención por su condición física a otra persona que no la tiene.

4. Terrorismo

*Secuestro: Utilización de vías alternas como puntos ciegos en las fronteras para
realizar secuestros.

*Atentado: Uso de civiles con explosivos adheridos a su cuerpo para provocar

muertes indiscriminadas en puntos de control, ya sea militar o aduanero.

*Violencia: Grupos terroristas como el Estado Islámico que agrede a personas

creyentes, en este caso musulmanes, pidiendo que sean más leales a su fe.

5. Propiedad intelectual

*Calidad: Falsas declaraciones de calidad de mercancías con etiquetas de

origen engañosas o producidas con características similares que pasan por
originales.
*Plagio: Citación de trabajos, atribuyéndose conocimientos o ideas que no le
corresponden al autor.

*Reproducción no autorizada: Esto se da en casos de cinematografía, obras

literarias, música o señales de satélite.

Referencias
Domínguez, J. (2013). La globalización financiera y su influencia en el fraude aduanero en el
puerto de Guayaquil en el año 2011. Ambato, Tungurahua, Ecuador.

Fundación Konrad Adenauer. (Febrero de 2015). Contrabando y Defraudación Aduanera en

Centroamérica. Obtenido de http://www.kas.de/wf/doc/kas_41378-1522-4-
30.pdf?150520193701

López-Soto, J. (2009). Aduanas Venezuela. Obtenido de

http://www.aduanas.com.ve/boletines/boletin_57/4.htm

Nuñez-Ortega, F. (30 de marzo de 2012). Corrupción: Tendencias globales y el fraude

aduanero, caso ecuatoriano. Quito, Pichincha, Ecuador.

Secretaría General de la Comunidad Andina. (2007). Lucha Contra el Fraude. Lima: Bellido
Ediciones.