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Declara Fácil 621

IGV-Renta mensual

Proyecto Componente Cuenta Única - PTD


Superintendencia Nacional de Aduanas y de
Administración Tributaria - SUNAT
Lima, Agosto del 2018
Declara Fácil 621 - IGV Renta mensual

SE BUSCA: INFORMACIÓN QUE SE MUESTRA Y SE VALIDA EN


LÍNEA:
• Facilitar la presentación de su DD.JJ. ✓ Tipo de DD.JJ. (Original, Sustitutoria, Rectificatoria).
✓ Tipo de moneda (Soles, Dólares).
• Mejorar la calidad de la información de la
✓ Régimen de Renta afecto (VFP).
DD.JJ.
✓ Información de sus Libros Electrónicos (LE).
• Contar con un entorno amigable, moderno. ✓ Coeficiente de Renta.
✓ Coeficiente del IGV.
• Validar el saldo deudor o a favor al momento
✓ Saldo a Favor del periodo anterior del IGV y de Renta
de la declaración.
(PRICO).
✓ Pagos previos,
✓ Retenciones y Percepciones.
Declara Fácil 621 - IGV Renta mensual

❖ En las DD.JJ. Originales, se proponen datos en las casillas con la información de los
Registros de Ventas y de Compras Electrónicos que hubiera sido presentada con anterioridad.

❖ La primera DD.JJ. Sustitutoria o Rectificatoria muestra la información de la DD.JJ. Original.


La información puede ser editada.

❖ A partir de la segunda DD.JJ. Sustitutoria o Rectificatoria, el sistema muestra las casillas


en blanco para su registro.

LOS DATOS QUE SE PROPONEN (MUESTRAN) EN LOS FORMULARIOS PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL CONTRIBUYENTE
Declara Fácil 621 - IGV Renta mensual
Declara Fácil - Libros Electrónicos
Presentación de Libros Electrónicos: Reg. de Presentación de Declara Fácil IGV Renta
Ventas y Compras
Carga Resumen
Genera
de casillas

Constancias de
PLE y Gen y - Registro de Ventas Presentación con
Enviar
Portal - Registro de Compras Resumen de casillas
para Declara Fácil
621

Declara Fácil IGV Renta Mensual

Declara Fácil Resumen de Casillas - Registro de Ventas


Simplificado y APP
Declara Fácil
CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS.
Completo
100 102 106 105 109 340

Resumen de Casillas - Registro de Compras

CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS. CAS.


CAS. 100 CAS. 107 107 113 114 116 119 120 122

Registro Registro de
de Ventas Compras
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Declara Fácil - Libros Electrónicos

✓ En la constancia de la presentación se está


agregando el resumen de Ventas / Compras, con los
datos que se considerarán en la DJ

✓ Se muestra el monto y la forma de cálculo por cada


una de las casillas que se generan
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Declara Fácil - Libros Electrónicos

Por ejemplo
✓ Motivos de diferencias:
• Comprobantes
• Estados
• Signo de las notas de crédito

✓ Información de consistencia
puede ser diferente a resumen de
casillas
DECLARA FÁCIL COMPLETO
(WEB SUNAT Y APLICATIVO PC)
Declara Fácil WEB SUNAT y Aplicativo PC
Declara Fácil Completo
Secciones del Formulario

SECCIONES:
1.INFORMACIÓN GENERAL
2.DETALLE DE LA DECLARACIÓN
3.DETERMINACIÓN DE LA DEUDA
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1. Información General

SE PROPONE EL IDENTIFICA EL TIPO DE MONEDA. POR


TIPO DE DD.JJ.: DEFECTO, SE MUESTRA EN SOLES.
ORIGINAL,
SUSTITUTORIA O
RECTIFICATORIA

SE PROPONE LA AFECTACIÓN A
IGV Y LOS REGÍMENES DE
RENTA.
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Validaciones al Servicio de Afectación de Renta

TIPO DESCRIPCIÓN
10 ASOCIACION EN PARTICIPACION
12 FUNDACION
15 INSTITUCIONES PUBLICAS
16 INSTITUCIONES RELIGIOSAS
17 SOCIEDAD DE BENEFICIENCIA
18 ENTIDADES DE AUXILIO MUTUO
19 UNIVERS. CENTROS EDUCAT. Y CULT.
20 GOBIERNO REGIONAL, LOCAL
21 GOBIERNO CENTRAL
22 COMUNIDAD LABORAL
23 COMUNIDAD CAMPESINA,NATIVA,COMUNAL
33 ACCIONARIADO DEL ESTADO
✓ Podrán presentar IGV y/o 34 MISIONES DIPLOMATICAS Y ORG. INTER.
35 JUNTA DE PROPIETARIOS
Renta según el VFP: 36 OF.REPRESENTACION DE NO DOMICILIADO
37 FONDOS MUTUOS DE INVERSION
41 ENT.INST.COOPERAC.TECNICA - ENIEX
42 COMUNIDAD DE BIENES
45 PARTIDOS,MOVIM, ALIANZAS POLITICAS
47 CAFAES Y SUBCAFAES
49 COLEGIOS PROFESIONALES
52 JUNTA DE PROPIETARIOS NO INSCRITA
53 NUCLEOS EJECUTORES - CODIGO 53
54 COMITES QALI WARMA - CODIGO 54
55 PERSONA JURIDICA NO DOMICILIADA SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
56 PERSONA NATURAL NO DOMICILIADA SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE
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Detalle de la Declaración
El formulario considera todas las casillas del IGV-Renta (son las mismas que las del PDT) incluso en el caso de aquellas que
requieren información de detalle (p.e. la casilla 173, 171 y 179)

TRIBUTOS A DECLARAR:
• IGV
• RENTA
• IVAP
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Detalle de la Declaración - IGV Ventas y Compras

• VENTAS
• COMPRAS
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Detalle de la Declaración – IGV Prorrata

PARA LOS CASOS QUE EL CONTRIBUYENTE TENGA


OPERACIONES GRAVADAS Y NO GRAVADAS DEBE
REGISTRAR LA INFORMACIÓN EN EL ASISTENTE DE LA
CASILLA 173, A PARTIR DEL PERÍODO EN QUE SE
CUENTE CON INFORMACIÓN DE LOS 12 MESES
ANTERIORES EL SISTEMA PROPONDRÁ LA
INFORMACIÓN
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Detalle de la Declaración - Renta

SE PROPONE LA
INFORMACIÓN

PROPONE EL
COEFICIENTE
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Determinación de la Deuda

DESPLIEGA/PLEGA
DESPLIEGA LAS
Y MUESTRA LAS
CASILLAS
CASILLAS DE LOSDE LOS
CRÉDITOS
CRÉDITOS
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Determinación de la Deuda - Pagos Previos

✓ Asistente de las Casillas de Pagos Previos: 185 (IGV); 317


(RENTA) y 342 (IVAP)
POR DEFECTO ESTÁN SELECCIONADOS TODOS LOS
PAGOS. EL CONTRIBUYENTE PUEDE DESMARCAR

1662 5 010101

0621 2 010101

EL CONTRIBUYENTE PUEDE MODIFICAR EL IMPORTE DE PAGO POR UN


MONTO MENOR. ASIMISMO, SE PODRÁN AGREGAR PAGOS PREVIOS
ADICIONALES A LOS MOSTRADOS EN EL FORMULARIO.
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Determinación de la Deuda - Prórroga del pago del IGV (IGV Justo)

ACOGIMIENTO AL
IGV JUSTO
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Determinación de la Deuda - Agregar a Bandeja

AL PRESIONAR “AGREGAR A BANDEJA”, EL SISTEMA MUESTRA LA PANTALLA CON LOS BOTONES: “VER PRELIMINAR”, “OTRO FORMULARIO” y
“PRESENTAR / PAGAR / NPS”.
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Determinación de la Deuda - Validar

AL PRESIONAR “VALIDAR”, EL SISTEMA MUESTRA LAS CASILLAS INCONSISTENTES, A PARTIR DEL CUAL SE PUEDE PASAR A CADA CASILLAS
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Funcionalidades para la presentación

FUNCIONALIDADES QUE SE EXPLICAN EN EL INTEGRADOR:

• Bandeja
• Preliminar
• Pasarela de Pagos
• Resumen de Transacciones (*)
• Constancias de Presentación

(*) En el Resumen de Transacciones, se muestra la información y el enlace del


acogimiento al fraccionamiento del IGV (sólo si se acoge). Si tiene motivos de exclusión,
se muestran los mismos.
DECLARA FÁCIL SIMPLIFICADO
(WEB SUNAT)
Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
✓ Se muestra (adicionalmente a las funcionalidades comunes):
- un tutor con el que se puede realizar el llenado de la DD.JJ.
- pregunta de presentación sin movimiento
Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
Tutor de preguntas
✓ Tutor: a través de preguntas permite completar el formulario


Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
Tutor de preguntas
✓ Tutor: se mantienen las secciones del formulario
3. Determinación Resumen (previo a
1. Información General 2. Detalle de la Declaración
de la Deuda presentación)
¿Ha tenido operaciones en el
mes? SI / NO El sistema pregunta:
¿Cuál período tributario ¿Cuál es el monto de sus ventas ¿Cuánto va a pagar por
desea presentar? totales del mes (suma de las IGV? Su deuda es: (El
¿Es una declaración Boletas de Venta, Facturas ….)? sistema muestra un
original o rectificatoria? cuadro con el monto de
¿Cuál es monto de sus compras la casilla 188).
¿Ha tenido operaciones en de bienes y servicios pagadas en El sistema pregunta:
el mes? SI / NO el mes (sin considerar el IGV), que ¿Cuánto va a pagar a
no hayan sido declarados en cuenta del Impuesto a
meses anteriores? la Renta? Su deuda es:
Ha tenido otros ingresos por los (El sistema muestra un
que tuviera que calcular el cuadro con el monto de
Impuesto a la Renta en el mes que la casilla 324).
está declarando?
¿Tiene saldos a favor u otros
créditos para deducir del importe
de su deuda tributaria? SI / NO
Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
✓ Si no elige el tutor aparece el formulario con las casillas del formulario simplificado y el proceso
es el mismo que en el formulario completo
DECLARA FÁCIL
APLICATIVO APP SUNAT
Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
1. Información General

✓ A través de las pantallas


con la opción “Siguiente”
se va pasando las
secciones

A TRAVÉS DE ESTE DECLARA FÁCIL (APP SUNAT), SE PUEDE:


• DJ ORIGINAL
• ACOGER AL IGV JUSTO
• NO PUEDE ACOGERSE A FRACCIONAMIENTO DEL IGV
Declara Fácil WEB SUNAT
Declara Fácil Simplificado
2. Detalle de la declaración
Declara Fácil Aplicativo APP SUNAT
3. Determinación de la Deuda

Se muestra el Preliminar de la Declaración:

AL PRESIONAR “PRESENTAR/PAGAR/NPS” Y SÍ TIENE


PAGO, PASA A PASARELA DE PAGO, Y LUEGO SE
GENERAN LA CONSTANCIA
Declara Fácil Aplicativo APP SUNAT

Constancia de Presentación

UNA VEZ PRESENTADA SE GENERA LA CONSTANCIA DE


PRESENTACIÓN, QUE PUEDE SER ENVIADA A UN CORREO
ELECTRÓNICO.
GRACIAS

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