Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
de aguardiente
Aprovechamiento de frutas de temporada en los altiplanos guatemaltecos para
la fabricación de aguardientes artesanales de alta calidad.
Durante la elaboración del proyecto se realizó un plan de negocio preliminar donde se detectó
los problemas, oportunidades y objetivos del producto. Posteriormente se identificó el nicho,
mercado objetivo, mercado potencial entre otras variables, lo que permitió asemejar el perfil
del cliente, gustos, tendencias de consumo y comportamientos.
2 Objetivos
3.1 Justificación
El aguardiente desde hace muchos años quizás siglos ha sido protagonista de innumerables
historias, en una época era medicinal ayudaba a aliviar dolores, hasta que cogió popularidad y
su uso era social. Hoy en día su consumo es netamente recreativo. Lo anterior permite observar
la importancia de aquella bebida en la historia del mundo. En América Latina el consumo está
fuertemente marcado, por ejemplo “La segunda región donde el consumo de alcohol es más
elevado es Latinoamérica, con 8,4 litros de alcohol puro per cápita por año, de los que 7,2 litros
son efectivamente comprobados y 1,2 litros son calculados” (Organización Mundial del 2013
citado por EFE 2014) En cuanto a Guatemala el consumo per cápita es de 6,5 litros de alcohol
puro per capital.
Además en Guatemala las expectativas del sector son altas considerando que el consumo por
parte de la población joven es elevado. El licenciado Pereira (2014) ratifico que “Las
perspectivas del mercado están sustentadas en que el nivel de consumidores de bebidas
alcohólicas no disminuye, lo cual es un futuro bastante promisorio” (pp. 05). Si se analiza a
profundidad se encontrara que el perfil del cliente puede diferir en el tipo de alcohol que beben
por sus precios pero definitivamente las bebidas alcohólicas son un sector de inquebrantable en
continuo crecimiento. Por otro lado García, Herrera & Rashna (2009) menciono que “El hecho
que un ingreso sea menor no significa necesariamente un menor consumo de bebida
alcohólicas, sino más bien, a un traslado otras bebidas alcohólicas de un menor precio” (pp. 12).
Para bebidas como la cerveza, aguardiente y ron presenta mejores tendencias por los bajos
precios.
3.2 Antecedentes del proyecto
A pesar de que existen procesos artesanales para la elaboración de licores, estos no poseen un
adecuado proceso sanitario por lo que se realizan de manera ilegal y puede ser perjudicial para
las personas que consuman estos productos. Por este motivo se plantea una empresa que
elaborara aguardiente artesanal respetando todas las reglas de sanidad vigentes. Por otro lado,
se notó que existe un gran número de la población que consume aguardiente, pero a la mayoría
les molesta el sabor tan fuerte del mismo, por lo que se agregara al producto, saborizantes
naturales o los aromas y sabores naturales de las mismas frutas.
El sector de elaboración de bebidas alcohólicas empleo para el 2009 a más de 6.000 personas.
En cuanto las tendencias de las ventas para las bebidas de aguardiente y ron el cual para el 2010
era de Q83.000.000 millones, lo que demuestra una tendencia positiva. Y a su vez una
oportunidad de negocio.
Lo anterior permite ver una oportunidad en este sector de gran crecimiento. Por este motivo la
presente investigación se enfoca en la creación de una empresa de productora de aguardiente
artesanal con sabores no solo porque constituye una generación de empleo sino que también la
creatividad e innovación en los procesos que permitirá el posicionamiento de la marca; lo que
se verá retribuido en el rendimiento para la empresa.
El consumo de alcohol es mundial, por lo anterior se analiza los 24 países que más consumen
licor según la Organización Mundial de la Salud. (2013)
Tabla 1 Tendencias de consumo de licor a nivel mundial
Según P&S (2005) “La industria de las bebidas alcohólicas en Guatemala a se divide en cinco
sectores: el monopolio rentístico de licores –que son todas las licoreras departamentales y sus
distribuidores–, los importadores, el monopolio privado de las cervezas, el sector privado y el
sector ilegal, donde se encuentran los evasores, los contrabandistas y los adulteradores”. En ese
sentido se determina dos fuertes tendencias que representan retos al sector hoy en día, el
monopolio el cual dificulta una competencia sana y la ilegalidad debido a la carga tributaria que
impide la formalización de algunos negocios.
Otro aspecto relevante está relacionados con los tratados de libre comercio con otros países, tal
es el caso del Tratado de Libre comercio con Estados Unidos que ofrece acceso preferencial del
100% y acceso con el trata nacional a nivel de provincias para etanol y licores lo anterior según
Agexport. (2012)
Considerando que el sector maneja tres grandes sub productos como son: Cerveza, Vino y
licores se presenta a continuación:
Gráfico 3 Cadena de producción de licores
MATERIA PRIMAS: Es necesario determinar las materias primas dependiendo del licor
que se desee realizar para el caso del proyecto es el mago, melocotón, manzana, piña,
ciruela, azúcar, agua.
ALCOHOLES: Para la preparación del alcohol se procese a destilar el contenido del paso
anterior con el fin de que salga puro el alcohol libre de residuos y puro además se
determina la concentración de alcohol para lo cual se vierte agua en el contenido para
mitigar la carga.
LICORES: Se procede al empaque del licor para lo cual se utiliza maquinas industriales y
posterior estampillado el cual es regulador por el Ministerio de Salud de Guatemala.
4.2.6 Análisis de la competencia
Ron Botrán: Producido por la empresa de FABRICA DE LICORES DE ANTIOQUIA, esta empresas
cuenta con varias líneas de productos incluye aguardiente, aguardiente real, aguardiente sin
azúcar, crema de ron, ron Medellín añejo, ron Medellín extra, ginebra gining y vodka
montesskaya, cuenta con
página de internet, promociones en radio. El aguard iente antioqueño es el más conocido de sus
productos y cuenta con tres reconocimientos. (Aguardiente antioqueño, 2015)
AGUARDIENTE 180: Es un producto suave anisado sin azúcar, tiene 26 grados a alcohol y por su
baja concentración en alcohol es un buen acompañante en comidas. Es elaborado por la
empresa Licorera de Cundinamarca y va dirigía a estratos altos. (licorera de Cundinamarca,
2015)
AGUARDIENTE LLANERO: Con uno de los grados más altos de alcohol solo tiene una
presentación es decir solo es vende como aguardiente sin azúcar. Sus mayores ventas se prese
ntan en la región de Orinoquia y la distribución en Bogotá es limitada. Producido por la empresa
Licorera del Meta. (Unidad de licores del Meta, 2015)
AGUARDIENTE LIDER Producida por la empresa licorera de Boyacá, tiene dos presentaciones
con azúcar y sin a zúcar, contiene 30 grados de alcohol y su reconocimiento en Bogotá es bajo.
(Industria de licores de Boyacá, 2015)
AGUARDIENTE CRISTAL es elaborado por industria licorera de Caldas, contiene treinta grados de
alcohol y tiene dos categorías sin azúcar y con azúcar. (Industria lico rera de caldas, 2015)
AGUARDIENTE ONIX SELLO NEGRO. Producida por la empresa Industrial licorera de Boyacá, tiene
treinta y cinc o grados de alcohol, por su grado de alcohol está dirigida a hombres. (L icores de
industria de Boyacá, 2015)
La competencia más importante para AGUARDIENTE ARTE SANAL SABORIZADO es Aguardiente
Antioqueño y Aguardiente 180 grados, esto porque están dirigidos a altos estratos y en el caso
de 18 0 grados está en centros comerciales reconocidos y además tiene reconocimien to por sus
diseños. Para el aguardiente antioqueño como néctar sus precios competitivos. Sin embargo se
ha notado que ninguno de los anteriores cuenta con ventas de productos complementarios lo
que genera un diferenciador. A continuación un análisis de las fortalezas y desventaja de cada
competidor.
Trayectoria en el país
Calidad en productos.
Trayectoria en el país
Marca popular
CRISTAL
Cuando se distribuya a supermercados y cigarrerías se hará en una caja con un diseño exclusivo
para que los clientes sientan que es un producto exclusivo. A demás la botella tendrán dos
presentaciones en botella y media botella. Se desea consolidar la marca de XXXXXX por sus
sabores acompañado con un diseño exclusivo en sus empaques.
En la tabla 10 se encuentra un análisis de las fortalezas y debilidades del producto frente a los
que se ofrecen en el mercado.
Tabla 10 Fortalezas y debilidades del producto
A continuación los precios previstos para el aguardiente artesanal que se obtuvieron teniendo
en cuenta la encuesta realizada a los consumidores, donde se preguntó los precios que estarían
dispuestas a pagar.
Las condiciones de pago del producto se realizaran con un plazo de 30 días a 90 días máximo,
sin embargo se realizaran descuentos por el pago anticipado.
Facebook Buzz Marketing una promoción donde se paga por estar en el inicio de la
página de Facebook considerando que se permite segmentar al cliente por ubicación.
Los procedimientos para la prestación del servicio se clasifican en tres; Preventa, durante
la venta y posventa pero al no tener contacto directo con el cliente final solo se tendrá
un contact center para cualquier duda con el producto, todo esto enfocado en marketing
digital.
Garantías del servicio. Por medio de las regulaciones de higiene del Ministerio de Salud,
los sello propios que tiene la marca para asegurar su autenticidad al cliente final.
5. MÓDULO OPERACIONAL
Marquillas y sellos
----- Producción Etiqueta
Maquinaria
embotelladora, totalmente en
inox
inox
Alcoholímetro 1 Producción Medidor de grado de alcohol
EQUIPAMIENTO
y productos terminados
PERSONAL
industrial fabrica
Operarios 3 Producción Encargado de corte y ensamble de
las prendas
reclamos
Equipo de oficina
producción
Adaptación de instalaciones
archivadora, etc
Componentes
c. PRESENTACIONES COMERCIALES
d. TIPO DE ENVASE
Botella de vidrio
e. MATERIAL DE ENVASE
Evitar la luz
Empaque frágil
c. PRESENTACIONES COMERCIALES
d. TIPO DE ENVASE
Botella de vidrio
e. MATERIAL DE ENVASE
f. CONDICIONES DE CONSERVACIONES
Evitar la luz
Empaque frágil
saborizado.
Inicio
Compra de materia
Destilación
Aprobado
Embotellamiento
Almacenaje
Alistar pedido
Despacho de pedido
FIN
aguardiente saborizado
Inicio
Compra de materia
Fermentación de anís
Destilación
Incorporación de saborizantes
Aprobado
Embotellamiento
Almacenaje
Alistar pedido
Despacho de pedido
FIN
Fuente: Elaboración propia
Los pasos que se realizan para la elaboración de aguardiente consiste en la recepción de
materias primas posteriormente se realiza una comprobación de órdenes de pedido versus
pedido físico, luego se almacena la materia prima cuando se requiera se lleva al área de
producción para la fermentación y destilación dependiendo del sabor que se desea se hacer se
agrega el aguardiente. Después se realiza el embotellamiento para su comercialización.
DESCRIPCION
Distancia(mts)
Tiempo(mit)
amient
ón ón o te
X Incorporación de saborizantes 4
X Embotellado 2
X Control de bebida 4
X Despacho de pedido 1 15
TOTAL 1963 52
5.4.1 Ubicación
Estrato 3 90%
2 10%
Comercial 15%
Industrial 70%
Corporativa 10%
(2 veces por lote) la capacidad es de 29.000.000 mililitros por mes, lo que equivale a 20.300.000
para la presentación de una botella y 8.700.000 mililitros para la presentación de media botella,
distribuidas así:
Las persona que viven en Bogotá en los estratos 3, 4 y cinco son 3570519 habitantes después se
toma de esta cifra el 53.89% del anterior valor, lo que pertenece a 1.924.152 y posteriormente el
33.6% a las edades del nicho escogido igual a 636.515 por una participación en el mercado
esperada del 1% EQUIVALENTE A 31.825 por 12 veces en el año que las mujeres salen y beben
aguardiente.
636.515 *0,04=25460
91.659* 350mlt= 32.080.356 Pronostico de mtl de Botellas de aguardiente vendas por año
213869*750mlt= 160.401.780 Pronostico de milti de ½ Botellas de aguardiente ven das por año
348.000.000-48.120.695= 155.517.864
Considerando la capacidad instalada y la capacidad programada se encontró que está en uso un 41.48%
de la planta lo cual favorece ya que no se requiere más inversión para el aumento de la demanda
esperada. A demás como la capacidad esperada es de 13.66% frente a un PIB de 3.8% (segú n Fondo
Monetario Internacional, FMI) para la cantidad y para el precio se tiene en cuenta la inflación del 3,13%
(según Fondo Monetario Internacional, FMI ) y utilizando el método lineal para el aguardiente tradicional
como aguardiente saborizado.
Prenda Valor Para el Precio para el Litros Botellas Venta Venta anual
tradicional
750 60.000
mls
saborizado $70.000
750mls
tradicional $45.000
300mls
saborizado $45.000
300mls
$ $ 25.46 $
Suma 165.000 $ 78.000 16.040.178$ 1 1.985.926.800 6.727.708.944
Para el plan de compras es necesario tener en cuenta la proyección de ventas y realizar la inversión en la
materia prima, insumos, transporte (será tercerizado), el empaque mantenimiento de equipo y costos de
arriendo.
En el plan de materias primas se contempla las siguientes materiales como es azúcar, anis, aguas levadura y
saborizantes dependi endo de cada tipo de aguardiente.
Aguardien Aguardien
cto/u cto u t Aguardient Aguardien Aguardien Aguardient t
materiapor e t t e Promedio
e
prima militr botel e naranja manzana e fresa limón e mensual TOTAL
tradiciona
o la l maracuyá
$
$ $ 9.081,6 $
Anis $ 800 $ 9.081,63 9.081,63 9.081,63 $ 3 9.081,63 585.8
3,35 3.414,15 $ 48.822 $ 67
Azúcar 3,77 $ 900 $ $10.216,83 $10.216,8 $10.216,8 $ 10.216, $10.216,8 $ 54.925 $ 659.1
3.840,91 3 3 83 3 01
$1.50 $ $17.028,0 $17.028,0 17.028, $17.028,0
Agua 0 6.401,52 $17.028,05 5 5 $ 05 5 $
6,29 $ 91.542 1.098.501
Levadu
r $ $ 1.135,2 $
$ 100 $ 426,77 $ 1.135,20 1.135,20 1.135,20 $ 0 1.135,20 73.23
a 0,42 $ 6.103 $ 3
1.135,2
Limón $ 100 $ 0 13.62
0,42 $ 1.135 $ 2
Maracu $
$ 100 1.135,20 13.62
yá 0,42 $ 1.135 $ 2
$
Fresa $ 100 1.135,20 13.62
0,42 $ 1.135 $ 2
$
Canela $ 100 1.135,20 13.62
0,42 $ 1.135 $ 2
Manza
n $
$ 100 1.135,20 13.62
a 0,42 $ 1.135 $ 2
Naranj
a $ 100 $ 1.135,20 13.62
0,42 $ 1.135 $ 2
Jengibr 1.135,2
$ 100 $ 0 13.62
e 0,42 $ 1.135 $ 2
$
Te $ 100 1.135,20 13.62
0,42 $ 1.135 $ 2
$10.184,2
Sellos 4 $ 40.737 $ 40.737 $ 40.737 $ 40.737 $ 40.737 $
10 $ 213.869 2.566.428
En el plan de mano de obra directa se va a contratar a 3 Operarios y 1 Auxiliar, los tendrán que rotar en
actividades según el proceso d el lote de producción, es
salario que se les asigno es el ofrecido en el mercado teniendo en cuenta que tendrán una
jornada laboral normal de 8:00am a 5:0 0pm de lunes a viernes y sábado media jornada de 7:00
a 12:00.
En cuanto a los costos indirectos de fabricación se contempla, los insumos mano de obra
indirecta, servicios públicos y de transpor te.
Utencilios
M.O. INDIRECTA
COSTO
OTROS CANT MENSUAL COSTO ANUAL
SERVICIOS COSTO
PUBLICOS CANT MENSUAL COSTO ANUAL
Los gastos operativos contemplan dos directrices los gastos administrativos y los gastos de
ventas los cuales constituye un gasto no retornable para la organización. Cabe aclarar que existe
un gasto financiero por la financiación del proyectos estará en la proyección de los estados
financieros
Cuatro veces
Costo
TOTAL GASTO DE VENTAS Cant Vr c/u Costo 1er año despues
Coordinador
administrativo y
Admon Software
contable 1 $ 2.400.000 $ 350.000 $ 350.000
Anteriormente se detalló la maquinaria y enseres requeridos para la producción, de esta forma se detalla
los costos para la puesta en marcha incluyendo los gastos de adecuación, arriendo.
Tabla 26 Plan de infraestructura
Sistema seguridad
Comercializadora
Embotelladora 1 $ 5.000.000 $ 1.000.000 saturno
Maquinaria
Comercializadora
Destilera 1 $ 20.000.000 $ 4.000.000 saturno
Comercializadora
Fermentadora 1 $ 8.000.000 $ 1.600.000 saturno
Comercializadora
Alholimetro 1 $ 700.000 $ 140.000 saturno
Subtotal licencias y
permisos 16 $ 800.000 $ 160.000
6. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
6.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
NOMBRE COMERCIAL
Ilustración 5 Logotipo
Fuente: Elaboración propia
MISION
Somos una empresa especializada en la fabricación de bebidas alcohólicas a base de anís y
saborizadas con los mejores frutos, ofreciendo innovación y una nueva experiencia los clientes.
VISION
Posicionar a la compañía Licorera artesanales de Cundinamarca como una de las principales
marcas en la producción de bebidas alcohólicas, utilizando materias primas de excelente calidad
para satisfacer siempre a los clientes.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
1. Diseñar los mejores sabores para acompañar el sabor del aguardiente con los mejores
frutos que existen en el mercado.
consumo.
UNIDADES ESTRATEGICAS
· ÁREA DE PRODUCCION: Sobre la cual recaerá la respo nsabilidad de la calidad de nuestro
proceso y productos ofreciendo nuevos sabores e innovación en los mismos.
A continuación los factores más representativos en cuanto a las ventajas y desventajas del
negocio.
expectativas
gastronómicas
publicidad grandes
superficies
comerciales ciclo
operacional
FuenteElaboración propia
Una vez identificadas las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas en la Matriz DOFA,
se desarrolla las estrategias para el adecuado manejo con el fin de mitigar los impactos e
implantar estrategias, las cuales son para el desarrollo estratégico de la empresa Aguardiente
Artesanal (Ver Tabla 35).
FO1 Creación de nuevos sabores que DO1 Creación de nuevos sabores que
consumidoras finales
cumpla con los estándares de calidad del que disminuyas la inversión en maquinaria
exclusivo que generen una asociación de DO4 Contratar promotoras para que den a
FA2 Realizar una certificación iso al DA2 Plan de producción según demanda y
FA5 Promover el producto como una DA5 Ofrecer la bebida con complementos
Gráfico 22 Organigrama
Fuente: Elaboración Propia.
FUNCIONES
La función principal es la organización de la mismaen todas las áreas de la empresa Velar por el
cumplimiento de las regulaciones legales
CONTABLES
FUNCIONES
Velar el cumplimiento del reglamento de seguridad industrial.
Hacer correcciones en los procesos donde encuentre un posible riesgo que afecte a la
integridad de los empleados hasta a la misma empresas
Controlar el debido procedimiento a por parte de los empleados Entregar informe periódico a la
junta directiva
Preferiblemente en alimentos
humana
Persona a Cargo 0
FUNCIONES
Revisar que las materias primas cuando lleguen a la bodega cuanda con los reglamentos
técnicos
Hacer correcciones en los procesos donde encuentre un posible riesgo que afecte a la
integridad de los empleados hasta a la misma empresas
Controlar el debido procedimiento a por parte de los empleados Entregar informe periódico al
INVIMA
FUNCIONES
FUNCIONES
Estar al día con los requerimientos fiscales tanto nacionales como distritales que
apliquen
Preferiblemente en alimentos
FUNCIONES
FUNCIONES
FUNCIONES
Cumplir horario asignado, digitar y redactar oficios, memorandos e informes. Facturar, registrar
movimientos contables. Realizar pagos a proveedores, acreedores, nomina. Atender llamadas.
Apoyo con la recepción. Mantener al día la información contable, archivar la
documentacióncontable. Llevar manualmente el libro de bancos. Realizar cheque con su
respectivo comprobante para que lo firme el gerente. Entregar al gerente información que
requiera.
FUNCIONES
presentación personal
Fuente: Elaboración propia
FUNCIONES
Cumplir horario
7. PLAN LEGAL
El presente estudio determina los requisitos exigidos tanto tributarios, comerciales y laborales;
para la constitución de una empresa y su puesta en marcha. A demás se analizara las
implicaciones.
El tipo de empresa que se constituirá será de Socie dad por Acciones Simplificadas, la cual
recibirá el nombre de Licore s Artesanales de Colombia, el cual estará seguido de la abreviatura
S.A.S. Const ituyéndose bajo documento privado, el cual se autenticara y se radicara en la
Cámara de comercio mediante el registro Mercantil.
Las ventajas que representa constituir una empresa S.A.S según (2014) finanzas personales son:
· Los empresarios pueden fijar las reglas que van a regir el funcionamiento de la sociedad.
· La creación de la empresa es más fácil. Una SAS sepuede crear mediante documento
privado, lo cual le ahorra a la empresa tiempo y dinero. ·La responsabilidad de sus socios se
limita a sus aportes.
· Por regla general no exige revisor fiscal, cuando los activos brutos a 31 de diciembre del
año anterior, sean o excedan el equivalente a tres mil salarios mínimos.
registro mercantil
DIAN NIT 0
Funcionamiento PLANEACION Licencia Ambiental 330.000
Bomberos
IMPLICACIONES TRIBURARIAS
IMPLICACIONES LABORALES
En cuanto a las obligaciones laborales se realizaran los trámites ante la Administración de
riesgos profesionales de SURA.
Se procede a afiliar a los empleados a una promotora de salud y un fondo de pensión, la que
desea el empleador.
IMPLICACION AMBIENTAL
Anuncios que hagan reflexionar al cliente final que el exceso de alcohol es nocivo para la salud
así como del desacuerdo rotundo con el expendio a menores de edad.
IMPLICACIONES SANITARIAS
Las regulaciones sanitarias que exigen para la elaboración y comercialización de este tipo de
bebidas son claras, leyes como la 09 de 1979, 100 de 1993 y 170 de 1994 establecen los
reglamentos técnico para la fabricación, elaboración envase comercio y expendio. El ministerio
de salud y protección social velara para que se cumpla con las normas desde las materia primas,
los procesos de fermentación, que las instalaciones cuenten con pisos no absolvente
antideslizantes y con una inclinación que permita el drenaje, las paredes sin grietas y humedad
con superficies fáciles de limpiar los techo y ventanas con materiales que eviten la acumulación
de polvo y moho. Con ventilación natural. Considerando que es un producto para el consumo
humano las personas que manipulan estas bebidas
debe contar con un vestuario adecuado entre otras prácticas higiénicas que garantice que la
bebida es apta para el consumo.
CERTIFICADOS
Registro sanitario Es obligatorio tener un registro sanitario expedido por el Instituto Nacional de
Vigilancia de Medicamentos y Alimentos
Certificado de libre venta de productos: Es necesario solicitar por la entidad sanitaria para su
venta
8. COSTOS ADMINISTRATIVOS
Prestacio
Sueldo n
Coordina $ $
dor 2.000.00 $ $ $ $ 2.919.26 $
1 0 $0 2.000.000 421.000 418.266 80.000 6 2.919.266
industrial
$ $
Control 1.500.00 $ $ $ $ 2.189.45 $
calida 1 0 $0 1.500.000 315.750 313.700 60.000 0 2.189.450
$
$ $ $ $ 1.400.06 $
Operarios3 900.000 $ 74.000 $ 974.000 189.450 200.610 36.000 0 4.200.179
$
$ $ $ $ 1.108.13 $
Auxiliares 1 700.000 $ 74.000 $ 774.000 147.350 158.783 28.000 3 1.108.133
$ $ $ $ $ $
OPERATIV 5.100.00 $ $ 1.073.55 1.091.35 204.00 7.616.90 10.417.02
OS 6 0 148.000 5.248.000 0 8 0 8 8
$ $
Contador 1 600.000 $ 0 $0 $0 $0 $0 600.000 $ 600.000
$
Vendedor $ $ $ $ 1.108.13 $
es 3 700.000 $ 74.000 $ 774.000 147.350 158.783 28.000 3 3.324.399
Secretaria $
$ $ $ $ 1.026.90 $
1 644.350 $ 74.000 $ 718.350 135.636 147.145 25.774 5 1.026.905
contable
Gerente $ $
1.000.00 $ $ $ $ 1.546.02 $
1 0 $ 74.000 1.074.000 210.500 221.523 40.000 3 1.546.023
general
Coordina
dor
$ $
administr 1.000.00 $ $ $ $ 1.546.02 $
ativo 1 0 $ 74.000 1.074.000 210.500 221.523 40.000 3 1.546.023
y
comercial
$ $
TOTAL 9.044.35 18.460.37
NOMINA 13 0 8
Fuente: Elaboración propia
9. ESTADOS FINANCIEROS Y EVALUACION FINANCIERA
En este punto se hace referencia a las materias primas, muebles, equipamiento entre otros .
Inicialmente no se contempla adquirir edificaciones ya que la compañía operara en
instalaciones tomadas en arriendo (5.4.1).
Subtotal
Tabla 41 Presupuesto de Activo Fijo insumo
muebles
Descripción
Software contable
Computador
Seguro todo riesgo
Impresora
Licencio y
permiso
Sistema seguridad
Silla oficce chair
8camara
Locker cruz
Subtotal
Tablero borrable
oficina
licencias
y
Modulo permisos
Insumo
Archivador
Escritorios
Cafetera
Bienestar
Recepcion
Papelera Microondas
Embotelladora
Maquinaria
vr
Destilera
total Depreciación
Fermentadora
$ 3.600.000 $ 720.000
Alholimetro
$ 250.000 $ 50.000
Subtotal
$ 559.200 $ 111.840
maquinari
$ 504.000 $ 100.800
a
$ 75.000 $ 15.000
$ 392.000 $ 78.400
$ 400.000 $ 80.000
$ 500.000 $ 100.000
$ 950.000 $ 190.000
$ 400.000 $ 80.000
$ 50.000 $ 10.000
$ 2.000.000 $ 400.000
34 $ 1.936.040
$ 2.400.000 $ 480.000
$ 14.400.000 $ 2.880.000
$ 1.000.000 $ 200.000
3 $ 3.560.000
$ 30.000 $ 6.000
$ 39.000 $ 7.800
$ 135.000 $ 27.000
$ 279.000 $ 55.800
4 $ 96.600
$ 5.000.000 $ 1.000.000
$ 20.000.000 $ 4.000.000
$ 8.000.000 $ 1.600.000
$ 700.000 $ 140.000
4 $ 6.740.000
Ollas $ 300.000 $ 60.000
permiso
Licencioy
Subtotal
licencias
16 $ 160.000
y permisos
Se considera un periodo de tres meses para equilibrar el ciclo operacional es decir las cuentas
por cobrar y recuperación de cartera. De la siguiente forma:
MOD 6 $ 5.308.312
de
MOI 7 $ 10.188.516
Capital
Otros $ -
Servicios
TOTAL $ 26.615.758
Estructura de Capital
CAPITAL $82.310.473
TASA 4,6%
TIEMPO 3 años
TASA 8.6%
Cuota $32.285.589
Tabla 45 Tabla de
amortización
4 $ -
Fuente: Elaboración propia
9.5 ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
Fuente: Elaboración
propia
INGRESOS
Menos gtos
UTILIDAD
UTILIDADES ANTES
63.673.14
Utilidad Operacional (2.169.478) 22.384.784 42.090.121 5 87.277.609
15.918.28
Impuestos (542.370) 5.596.196 10.522.530 6 21.819.402
47.754.85
U.O.D.I (1.627.109) 16.788.588 31.567.591 9 65.458.207
Depreciaciones y
12.492.64
Amortizaciones 12.492.640 12.492.640 12.492.640 0 12.492.640
60.247.49
Flujo Caja Bruto 10.865.531 29.281.228 44.060.231 9 77.950.847
Capex - - - - -
57.935.86
Flujo Caja Libre Operacional (6.301.538) 27.300.055 41.919.603 8 75.455.864
Ingresos No Operacianales - - - - -
Desembolso Deuda -
Aportes de Capital -
Dividendos -
(36.817.452 57.935.86
Flujo De Caja Periodo ) (3.757.807)10.273.185 8 75.455.864
Pasivos
29.728.903,4
Obligaciones Financieras 57.103.584,38 7 0 0 0
29.728.903,4
Pasivo No Corriente 57.103.584,38 7 0 0 0
71% 55% 0% 0% 0%
Patrimonio
Dif 0 0 0 0 0
COSTO DEL PATRIMONIO = Tasa Libre riesgo +(tasa de mercado-tasa libre riesgo )*BA
FUJO CAJA
LIBRE
INDICADOR -
Se encontró que el VPN de la empresa para los cinco años es de $11.693.377, considerando que la
inversión por parte de los socios es de $60.0000.000, es factible la inversión. El Costo de Capital
Promedio Ponderado (WACC) es de 5,11 y tiene además una tasa interna de retorno (TIR) d el
9,30% lo que es óptimo considerando que es mayor al WACC. Para al finalizar concluir su eficiencia
de la inversión con un indicador de costo entre beneficio del 18% positivo.
VPN $ 11.693.377
TIR 9,30%
WACC 5,11%
B/C 0,18
Capital De Trabajo -
Neto -$19.650.383 $21.427.017 -$9.013.204 $51.234.294 $129.185.141
y
Nivel de
Cobertura de
Fuente: Elaboración
propia.
En cuanto a la liquidez se encontró que en cinco años su liquidez se aumenta ampliamente esto
considerando el crecimiento de las ventas y el pago de la deuda que se realiza en tres años.
La rentabilidad bruta tiene un crecimiento continuo en los cinco años, la margen neta la cual
empieza de 1er año en -1.4% y al final de la proyección es de 10,2%. El ROE es favorable porque de
cada 100 pesos que tiene la empresa 27.8 al final del ejercicio lo que corresponde a la utilidad
neta.
Los niveles de endeudamiento se concentran en los primeros tres años cuando se termine de
pagar la deuda con el programa del Fondo de emprender, posterior a esto no se va a adquirir más
deudas por este motivo esta en cero los siguientes años.
CONCLUSIONES
· Respecto a los aspectos legales, el proyecto se encuentra beneficiado ante la ley del
primer empleo y la constitución de SAS.
· CELIS & MEDINA (2006) estudio de factibilidad para la creación de un café bar con
identidad colombiana en el sector de ciudad salitre. Universidad de la Salle. Bogotá. Ed 1
http://repository.lasalle.edu.co/bitstream/handle/10185/4240/T11.06%20C33e.pdf?sequ ence=1.
· EFE (2014). Latinoamérica, segunda región con mayor consumo per cápita de alcohol. El
tiempo. Capturado 12 de Mayo del 2014. Consultado el 07 de Enero del 2015
http://www.eltiempo.com/estilo-de-vida/salud/revelan-cifras-de-consumo-de-alcohol-per-
capita/13976962
· Guía Riviera (2014) Bebidas destiladas aguardiente. Consultado en Enero del 2014
Capturado el 20 de Enero del 2015 Web:
http://www.guiaderivera.com/jookot/index.php/zoo/43-las-bebidas-destiladas-aguardiente
440.pdf
· PROEXPRO Oportunidades de comercio e inversión en el sector Hortorutícola. Proexpro
Colombia Bogotá Capturado en Agosto 2012, consultado el 01 de Marzo del 2015 en
http://www.asohofrucol.com.co/archivos/biblioteca/biblioteca_202_Dr%20Al berto
%20Lora.pdf
· T&S (2005) Licores y bebidas alcohólicas un mercado en pleno proceso de destilación.
Arte dinámico naturalmente creativo. Capturado el 05 de diciembre del 2005 , consultado en 01
de Marzo del 2015 en
http://www.artedinamico.com/portal/sitio/articulos_mo_comentarios.php?it=1
972&categoria=5