UNIVERSIDAD LOS ÁNGELES DE CHIMBOTE

" FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS "

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

        
    ASIGNATURA:

 INFORMÁTICA APLICADA A LOS EE.FF  
    
CICLO Y SECCIÓN:
  
             VII - C            

DOCENTE:
          MG.CPCC  NIDIA ERLINDA YEPEZ PRETEL           

  ALUMNOS:

   DURAN BAZAN NAHOMY     
LOYOLA GAVIDIA YESENIA    
 ROBLES PAREDES MARLIS     

  CHIMBOTE - PERÚ
2018
 COMERCIAL MAVISA
FLUJO DE CAJA PROYECTADA
Del mes de Junio 2018 a Julio 2019
(En nuevos Soles)

DETALLE JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

Saldo anterior  15,500.00
INGRESOS
Ventas al Contado  48,144.00 52,958.40 58,254.24 64,079.66 70,487.63
Cobranza de facturas y letras  25,000.00
Anticipos recibidos 
Prestamos obtenidos 60,000.00
Cobranza de intereses
Otros ingresos

Total ingresos 88,644 112,958 58,254 64,080 70,488

EGRESOS
Compras de Mer. al contado  48,144 52,958.40 58,254.24 64,079.66 70,487.63
Pago de Anticipo
Pago de facturas y letras  18,500
Pago de remuneraciones  11,802 7,639 7,639 7,639 7,639
Pago a contribuciones  1,487.20 1,487.20 1,487.20 1,487.20 1,487.20
Impuesto a la renta  1,020.00 1,122.00 1,234.20 1,357.62 1,493.38
Impuesto general a las ventas  600.00 4,680.00 5,738.40 6,348.24
CTS  4,116.95
Alquileres  1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92
Publicidad 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73
Amortizacion del prestamo 1,515.90 1,819.08 2,182.89
Pago de intereses 12,000.00 11,696.82 11,333.00
Compra de activo fijo  60,000.00
Otros gastos 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00

Total egresos 83,972 130,305 84,549 96,236 107,507

Saldo final 4,672 -17,347 -26,295 -32,157 -37,019
 COMERCIAL MAVISA
UJO DE CAJA PROYECTADA
es de Junio 2018 a Julio 2019
(En nuevos Soles)

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

15,500.00
0.00
84,585.16 84,585.16 84,585.16 84,585.16 93,043.67 102,348.04 112,582.85 940,239.12
25,000.00
0.00
60,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
84,585 84,585 84,585 84,585 93,044 102,348 112,583 1,040,739.12
0.00
84,585.16 101,502.19 121,802.62 146,163.14 160,163.14 176,857.40 194,543.14 1,279,540.72
0.00
18,500.00
11,802 7,639 7,639 7,639 7,639 7,639 7,639 99,994.00
1,487.20 1,487.20 1,487.20 1,487.20 1,487.20 1,487.20 1,487.20 17,846.40
1,792.06 1,792.06 1,792.06 1,792.06 1,971.26 2,168.39 2,385.23 19,920.32
7,019.06 8,494.88 8,494.88 8,494.88 8,494.88 9,380.37 10,354.40 78,099.99
4,116.95 8,233.90
1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 1,694.92 20,339.04
423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 423.73 5,084.76
2,619.47 3,143.37 3,777.04 4,526.45 5,431.74 6,518.08 7,821.70 39,355.72
10,896.43 10,372.53 9,743.86 8,989.45 8,084.16 6,997.81 5,694.20 95,808.26
60,000.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 3,600.00
0.00
0.00
122,620 136,850 157,155 181,511 195,690 213,467 236,460 1,746,323.11
-38,035 -52,265 -72,570 -96,926 -102,646 -111,119 -123,878 -705,584
 ANEXOS

REGISTRO DE VENTAS
MES BASE IMPONIBLE IGV TOTAL CONTADO 60%
JULIO 68,000.00 12,240.00 80,240.00 48,144.00
AGOSTO 74,800.00 13,464.00 88,264.00 52,958.40
SEPTIEMBRE 82,280.00 14,810.40 97,090.40 58,254.24
OCTUBRE 90,508.00 16,291.44 106,799.44 64,079.66
NOVIEMBRE 99,558.80 17,920.58 117,479.38 70,487.63
DICIEMBRE 119,470.56 21,504.70 140,975.26 84,585.16
ENERO 119,470.56 21,504.70 140,975.26 84,585.16
FEBRERO 119,470.56 21,504.70 140,975.26 84,585.16
MARZO 119,470.56 21,504.70 140,975.26 84,585.16
ABRIL 131,417.62 23,655.17 155,072.79 93,043.67
MAYO 144,559.38 26,020.69 170,580.07 102,348.04
JUNIO 159,015.32 28,622.76 187,638.08 112,582.85
TOTAL 1,328,021.36 239,043.84 1,567,065.20 940,239.12

REGISTRO DE COMPRAS
OTROS GASTOS
MES MERCADERIA ACTIVO FIJO PUBLICIDAD
AFECTOS
JULIO 40,000.00 1,500.00 - 500.00
AGOSTO 44,000.00 1,500.00 55,000.00 500.00
SEPTIEMBRE 48,400.00 1,500.00 - 500.00
OCTUBRE 53,240.00 1,500.00 - 500.00
NOVIEMBRE 58,564.00 1,500.00 - 500.00
DICIEMBRE 70,276.80 1,500.00 - 500.00
ENERO 70,276.80 1,500.00 - 500.00
FEBRERO 70,276.80 1,500.00 - 500.00
MARZO 70,276.80 1,500.00 - 500.00
ABRIL 77,304.48 1,500.00 - 500.00
MAYO 85,034.93 1,500.00 - 500.00
JUNIO 93,538.42 1,500.00 - 500.00
TOTAL 781,189.03 18,000.00 55,000.00 6,000.00
 CUADRO DE AMORTIZACION

TASA 20%
PERIODO 12
PRESTAMO 60,000.00
CUOTA S/13,515.90

PERIODO SALDO DEUDOR INTERES AMORTIZACION CUOTA

0 60,000.00
1 58,484.10 12,000.00 1,515.90 13,515.90
2 56,665.02 11,696.82 1,819.08 13,515.90
3 54,482.13 11,333.00 2,182.89 13,515.90
4 51,862.66 10,896.43 2,619.47 13,515.90
5 48,719.29 10,372.53 3,143.37 13,515.90
6 44,947.26 9,743.86 3,772.04 13,515.90
7 40,420.81 8,989.45 4,526.45 13,515.90
8 34,989.07 8,084.16 5,431.74 13,515.90
9 28,470.99 6,997.81 6,518.08 13,515.90
10 20,649.29 5,694.20 7,821.70 13,515.90
11 11,263.25 4,129.86 9,386.04 13,515.90
12 0.00 2,252.65 11,263.25 13,515.90
TOTAL 102,190.77 60,000.00 162,190.77

DTERMINACION DEL IGV Y RENTA A PAGAR

MES VENTAS IGV VENTAS COMPRAS IGV COMPRAS
JULIO 68,000.00 12,240.00 42,000.00 7,560.00
AGOSTO 74,800.00 13,464.00 101,000.00 18,180.00
SEPTIEMBRE 82,280.00 14,810.40 50,400.00 9,072.00
OCTUBRE 90,508.00 16,291.44 55,240.00 9,943.20
NOVIEMBRE 99,558.80 17,920.58 60,564.00 10,901.52
DICIEMBRE 119,470.56 21,504.70 72,276.80 13,009.82
ENERO 119,470.56 21,504.70 72,276.80 13,009.82
FEBRERO 119,470.56 21,504.70 72,276.80 13,009.82
MARZO 119,470.56 21,504.70 72,276.80 13,009.82
ABRIL 131,417.62 23,655.17 79,304.48 14,274.81
MAYO 144,559.38 26,020.69 87,034.93 15,666.29
JUNIO 159,015.32 28,622.76 95,538.42 17,196.92
TOTAL 1328021.36 239043.8448 860189.03 154834.0254
 CALCULO DEL PAGO A CUENTA EN FUNCION AL COEFICIENTE

Impuesto calculado 2017 = Coeficiente 
Ingresos Netos 2017

8,350.00 = 0.0116
720,000.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES

MES SUELDO BASE ESSALUD ONP NETO A PAGAR

JULIO 6,750 607.5 877.5 11,784
AGOSTO 6,750 607.5 877.5 7,628
SEPTIEMBRE 6,750 607.5 877.5 7,628
OCTUBRE 6,750 607.5 877.5 7,628
NOVIEMBRE 6,750 607.5 877.5 7,628
DICIEMBRE 6,750 607.5 877.5 11,784
ENERO 6,750 607.5 877.5 7,628
FEBRERO 6,750 607.5 877.5 7,628
MARZO 6,750 607.5 877.5 7,628
ABRIL 6,750 607.5 877.5 7,628
MAYO 6,750 607.5 877.5 7,628
JUNIO 6,750 607.5 877.5 7,628
TOTAL 81,000 7,290 10,530 99,844
 CREDITO40%
32,096.00
35,305.60
38,836.16
42,719.78
46,991.75
56,390.10
56,390.10
56,390.10
56,390.10
62,029.12
68,232.03
75,055.23
626,826.08

REGISTRO DE COMPRAS
BASE IMPONIBLE IGV TOTAL CONTADO 60% CREDITO40%

42,000.00 7,560.00 49,560.00 28,320.00 1,880.00

101,000.00 18,180.00 119,180.00 31,152.00 20,768.00
50,400.00 9,072.00 59,472.00 34,267.20 22,844.80
55,240.00 9,943.20 65,183.20 37,693.92 25,129.28
60,564.00 10,901.52 71,465.52 41,463.31 27,642.21
72,276.80 13,009.82 85,286.62 49,755.97 33,170.65
72,276.80 13,009.82 85,286.62 49,755.97 33,170.65
72,276.80 13,009.82 85,286.62 49,755.97 33,170.65
72,276.80 13,009.82 85,286.62 49,755.97 33,170.65
79,304.48 14,274.81 93,579.29 36,487.72 36,487.72
87,034.93 15,666.29 102,701.22 40,136.49 40,136.49
95,538.42 17,196.92 112,735.34 44,150.14 44,150.14
860,189.03 154,834.03 1,015,023.06 492,694.66 351,721.24
Y RENTA A PAGAR
IGV A PAGAR RENTA 1% MES DE PAGO
4680 680.00 Aug-15
-4716 748.00 Sep-15
5738.4 822.80 Oct-15
6348.24 905.08 Nov-15
7019.064 995.59 Dec-15
8494.8768 1,194.71 Jan-15
8494.8768 1,194.71 Feb-15
8494.8768 1,194.71 Mar-15
8494.8768 1,194.71 Apr-15
9380.3652 1,314.18 May-15
10354.401 1,445.59 Jun-15
11425.842 1,590.15 Jul-15
84209.8194 13,280.21
 CALCULO DEL PAGO A CUENTA
MES VENTAS DEL MES COEFICIENTE PAGO A CTA
JULIO 68,000.00 0.0116 788.80
AGOSTO 74,800.00 0.0116 867.68
SEPTIEMBRE 82,280.00 0.0116 954.45
OCTUBRE 90,508.00 0.0116 1,049.89
NOVIEMBRE 99,558.80 0.0116 1,154.88
DICIEMBRE 119,470.56 0.0116 1,385.86
ENERO 119,470.56 0.0116 1,385.86
FEBRERO 119,470.56 0.0116 1,385.86
MARZO 119,470.56 0.0116 1,385.86
ABRIL 131,417.62 0.0116 1,524.44
MAYO 144,559.38 0.0116 1,676.89
JUNIO 159,015.32 0.0116 1,844.58
TOTAL 1,328,021.36 15,405.05

CALCULO DE CTS
NERACIONES

GRATIFICACION BONIFICACION CTS Mayo =

3813.75 343.2375 - Junio =
- - - Julio =
- - - Agosto =
- - - Setiembre =
- - 4112.3125 Octubre =
3813.75 343.2375 -
- - -
- - - 45,534/6 =
- - - 1/6 Gratif. =
- - - TOTAL CTS =
- - -
- - 4112.3125 CTS JUNIO =
7,628 686 8,225 CTS NOVIEMBRE =
ALCULO DE CTS

6,750 +
6,750
11,784
6,750
6,750
6,750
45,534

7589 +
635.625
8224.63

CTS JUNIO = 4112.31

CTS NOVIEMBRE = 4112.31