NOMBRE: RUBEN CHAMBI LARICO

PARALELO: “C”
MATERIA: CONTABILIDAD
FECHA: 11/10/2018

El Buen Samaritano
Balance de Apertura
Al 01 de febrero de 2016
(Expresado en Bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO DISPONIBLE
Caja M/N 76.000. –
Caja M/E 41.760. –
Banco de crédito M/N 34.000. –
Caja chica 900. –
122.060. –
ACTIVO REALIZABLE
Mercadería de medicamentos 51.000. –
ACTIVO FIJO
Muebles y enceres 9.560. –
TOTAL ACTIVO 182.620. –
PASIVO
PASIVO EXIGIBLE
Proveedores 34.000. –
PATRIMONIO CAPITAL
Capital social 179.200. –
TOTAL PASIVO 182.620.
El 01 de febrero de 2016 la farmacia “EL BUEN SAMARITANO” inicia sus actividades con los
siguiente.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 76.000
Caja M/E 41.760
Banco de crédito M/N 34.000
01/02/16 Caja crica 900
Mercadería de medicamentos 51.000
Muebles y enceres 9.560
Proveedores 34.000
Capital social 179.200
Glosa: Nuestro asiento por inicio de
actividades de la farmacia “el buen
samaritano”
03/02/16 La venta de medicamentos según factura No.00067 fue de Bs. 16.670. – de los cuales le
cancelan la cuarta parte al contado y el resto con dólares (t.c. 6.96).

FECHA DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 4.167,5
Caja M/E 12.502,5
I.T. 500,1
03/02/16 Ventas 14.502,9
Debito fiscal I.V.A. 2.167,1
I.T. por pagar 500,1
Glosa: Para contabilizar la venta de
mercadería según factura No.00067
05/02/16 Compra de ocasión una computadora a por Bs. 2.500. – la empresa asume los impuestos
de ley (retención).

FECHA DETALLE DEBE HABER

Equipo de computación 2.500
Retención I.U.E. 125
05/02/16 Retención I.T. 75
Caja M/N 2.300
Glosa: Para contabilizar la compra de
una computadora
07/02/16 Compra de medicamentos según factura No.00054 por 18.000. – cancela el 58% al
contado y el 42% con cheque.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Compras 15.660
Crédito fiscal I.V.A. 2.340
07/02/16 Caja M/N 10.440
Banco de crédito M/N 7.560
Glosa: Para contabilizar la compra de
mercadería según factura No.00054
10/02/16 La farmacia compra una línea telefónica a COTEL por Sus 980. – (t.c. 6.96) con
factura.6820.8

FECHA DETALLE DEBE HABER

Compra 5.934,10
Crédito fiscal I.V.A. 886,70
10/02/16 Caja M/N 6.820,80
Glosa: Para la compra de line
telefónica COTEL.
15/02/16 Cancela al plomero Bs. 1.900. – por la instalación de tubería en la farmacia, la empresa
asume los impuestos de ley (retención).

FECHA DETALLE DEBE HABER

Gastos de mantenimiento 1.900
Retención I.U.E. 237,5
15/02/16 Retención I.T. 57
Caja M/N 1605,5
Glosa: Para contabilizar los gastos de
mantenimiento.
19/02/16 Vende al contado medicamento al hospital obrero por Bs. 24.780,50 según factura
No.00068.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Caja M/N 24.780,50
I.T. 743,42
Ventas
19/02/16 Debito fiscal I.V.A. 21.559,04
I.T. por pagar 3.221,46
Glosa: Para contabilizar la venta de 743,42
mercadería según factura No.00068
23/02/16 Compra medicamentos por Sus 2000 según factura No.000232

FECHA DETALLE DEBE HABER

Compras 12.110,4
Crédito fiscal I.V.A. 1.809,6
23/02/16 Caja M/N 13.920
Glosa: Para contabilizar la compra de
mercadería según factura No.000232

24/02/16 Cancela al contado impuesto retenido por las compras sin factura

FECHA DETALLE DEBE HABER

Retenciones I.U.E. por pagar 362,50
Retenciones I.T. por pagar 132
24/02/16 Caja M/N 494,50
Glosa: Para contabilizar la compra sin
factura (retenciones).
28/02/16 Cancela al contado las facturas de luz Bs. 789. – y de agua Bs. 500,70. –

FECHA DETALLE DEBE HABER

Energía eléctrica 686,43
Servicio de agua potable 435.61
28/02/16 Crédito fiscal I.V.A. 167,66
Caja M/N 1.289,70
Glosa: Para contabilizar el paga de
servicios básicos (luz, agua).
02/03/16 Previa deducción de saldo cancela los impuestos del IVA y del IT.

FECHA DETALLE DEBE HABER

Debito fiscal I.V.A.
I.T. por pagar
02/03/16 Crédito fiscal I.V.A.
Caja M/N