1-1-2018

TAREA FINAL
COMERCIALIZADORA EL PIRATA S.A.DE CV

BRIAN OSBERTO MORALES RODRIGUEZ

FUNDAMENTOS DE LA CONTABILIDAD 2 CUATRIMESTRE
INDICE

INTRODUCCION

ASIENTOS CONTABLES

CUENTAS T CON BALANZA

BALANZA DE COMPROBACION

BALANCE GENERAL
Introducción

COMERZIALIZADORA EL PIRATA SA DE CV

Este Proyecto de Inversión, se realizó un análisis sobre todo lo que concierne a la creación y puesta en marcha de una Tienda dedicada a la compra y venta de productos
(abarrotes), para personas de ambos sexos y para todas las edades del municipio de boca del rio del estado de Veracruz
También hace referencia a todos los elementos que hacen parte la Investigación de Mercado análisis y evaluación importante como punto de partida de este Proyecto, dado que
se determinó con ello la posible cuota de mercado, el potencial absoluto del mercado y cumplir con los objetivos de este proyecto. Es bien sabida la importancia de conocer el
entorno para que una empresa sea competitiva.

Comercializadora el pirata S.A DE C.V.

MISION:
Nuestra motivación es la economía del país para poder llevar productos de calidad alas familias mexicanas y cuiden su economía

VISION:
Llegar a ser una empresa líder en comercializadora de productos de todo tipo para las familias de todo México y llegar ser una empresa lideren en el ramo.
 ASIENTO 1
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Los sueldos y salarios de empleados por $80,000.00, correspondientes a la presente Gastos de venta $30 000.00
quincena no fue posible pagarlos;del importe le corrsponde $30,000 al personal de Gastos de Administración $50 000.00
promoción y ventas de mercancías, y el resto, al directivo y administrativo del Gastos acumulados por pagar $80 000.00
negocio.
ASIENTO 2
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Las comisiones de agentes y vendedores de mercancías por $20 000.00, Gastos de venta $20 000.00
correspondientes al presente mes, no fue posible pagarlas. Gastos acumulados por pagar $20 000.00

ASIENTO 3
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
El servicio telefónico de la dirección y administración por $4 500.00 y el de los Gastos de Administración $4 500.00
departamentos de promoción y venta de mercancías por $3 200.00, correspondientes Gastos de venta $3 200.00
al presente mes, no fue posible pagarlo oportunamente. Gastos acumulados por pagar $7 700.00

ASIENTO 4
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
El servicio de suministro de energía eléctrica de la dirección y administarción por Gastos de Administración $4 300.00
$4 300.00 y del almacén y departamentos de exhibición y venta de mercancías por Gastos de venta $3 200.00
$3 200.00, correspondiente al presente mes, no fue posible pagarlo. Gastos acumulados por pagar $7 500.00

ASIENTO 5
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
El servicio de suministro de agua de edificio por $3 000.00, correspondiente al Gastos de Administración $1 200.00
presente bimestre, no fue posible pagarlo; del importe le corresponde a la dirección y Gastos de venta $1 800.00
administración $1 200.00 , y el resto, al almacén y departamentos de venta de Gastos acumulados por pagar $3 000.00
mercancías.
 ASIENTO 6
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
La renta del edificio por $30 000.00 correspondiente al presente mes no fue posible Gastos de venta $6 000.00
pagarla; del importe le corresponde el 20% a la dirección y administración, y el resto Gastos de Administarción $24 000.00
al almacén y departamentos de exhibición y venta de mercancías. Gastos acumulados por pagar $30 000.00

ASIENTO 7
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
La cuota patronal del seguro social por $12 900.00, correspondientes al presente Gastos de venta $5 400.00
bimestre no fue posible pagarla; del importe le corresponde $5 400.00 al personal de Gastos de Administración $7 500.00
promoción y venta de mercancías, y el resto, al directivo y administrativo del negocio. Impuestos acumulados por pagar $12 900.00

ASIENTO 8
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
La cuota del seguro del retiro (SAR) por $1 6000.00 correspondiente al presente Gastos de venta $600.00
bimestre, no fue posible pagarla; del importe le corresponde $600.00 al personal Gastos de Administración $1 000.00
de promoción y venta de mercancías, y el resto, al directivo y administrativo del Impuestos acumulados por pagar $1 600.00
negocio.

ASIENTO 9
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Gastos de venta
La cuota del Inst.fondo nacional de la vivienda (INFONAVIT) por $3 800.00, correspondient $1 300.00
al presente bimestre, no fue posible pagarla; del importe le corresponde $1 300.00 al Gastos de Administración $2 500.00
personal de promoción y venta de mercancías, y el resto, al directivo y administrativo Impuestos acumulados por pagar $3 800.00
del negocio.

ASIENTO 10
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
El impuesto sobre nóminas por $2 500.00, correspondiente a l presente mes, no fue Gastos de venta $1 200.00
posible pagarlo; del importe le corresponde $1 200.00 al personal de promoción y Gastos de Administración $1 300.00.
venta de mercancías, y el resto, al directivo y administrativo del negocio. Impuestos acumulados por pagar $2 500.00
 ASIENTO 11
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $80 000.00 para pagar los sueldos y salarios de empleados Gastos acumulados o pend por pagar $80 000.00
que no se cubrieron la quincena anterior. Bancos $80 000.00

ASIENTO 12
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $12 900.00 para pagar la cuota patronal del seguro social que Impuestos acumulados por pagar $12 900.00
no se liquidó el bimestre anterior. Bancos $12 900.00

ASIENTO 13
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $20 000.00 para pagar las comisiones de agentes y Gastos acumulados o pend por pagar $20 000.00
vendedores de mercancías que no se cubrieron el mes anterior. Bancos $20 000.00

ASIENTO 14
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $1 600.00 para pagar la cuota del seguro del retiro que no se Impuestos acumulados o pend por pagar $1 600.00
liquidó el bimestre pasado. Bancos $1 600.00

ASIENTO 15
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $7 900.00 para pagar el servicio telefónico que no se cubrió Gastos acumulados o pend por pagar $7 900.00
el mes anterior. Bancos $7 900.00
 ASIENTO 16
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $3 800.00 para pagar la cuota del fondo nacional de la vivienda Impuestos acumulados por pagar $3 800.00
que no se cubrió el mes anterior. Bancos $3 800.00

ASIENTO 17
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $7 500.00 por el servicio de suministro de energía eléctrica Gastos acumulados por pagar $7 500.00
que no se cubrió el mes anterior. Bancos $7 500.00

ASIENTO 18
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $3 700.00 para pagar el impuesto sobre nóminas que no Impuestos acumulados por pagar $3 700.00
se liquidó el mes pasado. Bancos $3 700.00

ASIENTO 19
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $3 000.00 para pagar el suministro de agua del edificio que Gastos acumulados por pagar $3 000.00
no se cubrió el bimestre anterior. Bancos $3 000.00

ASIENTO 20
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Se expidió cheque por $30 000.00 para pagar la renta del edificio que no se liquidó Gastos acumulados o pend por pagar $30 000.00
el mes anterior. Bancos $30 000.00
 ASIENTO 21
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Venta de mercancías por $28 000.00 al contado riguroso, o sea, pagadas con dinero Caja $28 000.00
en efectivo, cheques o pagarés de tarjetas de crédito. (vouchers) Mercancías $28 000.00

ASIENTO 22
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Venta de mercancías por $34 000.00 al contado a crédito, es decir, Clientes $34 000.00
a pagar a treinta, sesenta o más días, según la política aceptada por el negocio. Mercancías $34 000.00

ASIENTO 23
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Venta de mercancías por $50 000.00 con garantía documental, o sea, avaladas con Documentos por cobrar $50 000.00
letras de cambio pagarés a favor del negocio. Mercancías $50 000.00

ASIENTO 24
Descripción DEBE HABER
Devolvieron mercancías por $5 000.00, que se pagaron expidiendo un cheque. Mercancías $5 000.00
Bancos $5 000.00

ASIENTO 25
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Devolvieron mercancías por $4 000.00, de una venta realizada a crédito hace quince Mercancías $4 000.00
días. Clientes $4 000.00
 ASIENTO 26
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Nos Devolvieron mercancías por $6 000.00 de una venta garantizada con un Mercancías $6 000.00
pagaredocumento se canceló. Documentos por cobrar $6 000.00

ASIENTO 27
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Caja
Venta de mercancías por $40 000, de los cuales pagaron $10 000 en efectivo, $10 000.00 $10 000.00
endosando un documento, $10 000.00 expidiendo otro documento, $5 000.00 Documentos por cobrar $20 000.00
con mobiliario y equipo de oficina y el resto a crédito. Mobiliario y equipo $5 000.00
Clientes $5 000.00
Mercancías $40 000.00

ASIENTO 28
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Venta de mercancías por $25 000.00, de los cuales pagaron $10 000.00 con Mercancías $10 000.00
mercancías, $10 000.00 con mobiliario y el resto lo quedaron a deber. Mobiliario y equipo $10 000.00
Clientes $5 000.00
Mercancías $25 000.00

ASIENTO 29
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
se Compraron mercancías por $18 000.00 pagadas con cheques Mercancías $18 000.00
Bancos $18 000.00

ASIENTO 30
Descripción CARGO ABONO DEBE HABER
Compras de mercancías por $28 000.00 al contado comercial, o sea a crédito. Mercancías $28 000.00
Proveedores $28 000.00
 Gasto de
Gasto de venta administraciòn Gasto acumulado por pagar

$30,000 $50,000 $80,000

$20,000 $4,500 $20,000
$3,200 $4,300 $7,700
$3,200 $1,200 $7,500
$1,800 $24,000 $3,000
$6,000 $7,500 $30,000
$5,400 $1,000 0 $148,200
$
$600 $1,500 148,200.00
$1,300 $2,500
$1,200 $1,300
$72,700 0 $97,800 0
$ 72,700.00 $ 97,800.00

ImpuestoAcumulado por Gastos de impuesto por

Bancos pagar pagar
$80,000 $12,900 $80,000
$12,900 $1,600 $20,000
$20,000 $3,800 $7,900
$1,600 $2,500 $7,500
$7,900 $12,900 $3,000
$3,800 $1,600 $30,000
$7,500 $3,800 $148,400 0
$3,700 $3,700 $ 148,400.00
$3,000 $42,800 $0
$30,000 $ 42,800.00
 $0 $170,400
$
170,400.00
Caja Inventario ventas
$28,000 $28,000 $34,000
$5,000 $34,000 $4,000
$10,000 $50,000 $5,000
$18,000 $5,000 $5,000
$38,000 $23,000 $4,000 $48,000 0
$38,000 $6,000 $ 148,000.00
$40,000
$10,000
$25,000
$18,000
$28,000
$71,000 $177,000
$71,000 -$106,000

Documentos por Cobrar Mobiliario y equipo Proveedores

$50,000 $5,000 $28,000
$6,000 $10,000 0 $28,000
$
$20,000 $15,000 0 28,000.00
$70,000 6,000 $ 15,000.00
$ 64,000.00
 movimiento saldo

consepto deudor acreedor deudor acreedor

$ $
bancos $ 170,400.00 - 170,400.00
$ $
gastos de ventas $ 72,700.00 - 72,700.00
$ $
gastos de administracion $ 97,800.00 - 97,800.00
$ $
gastos acumulados por pagar $ 148,200.00 - 148,200.00
$ $
impuestos por pagar $ 42,800.00 - 42,800.00
$ $
gastos acumulado o pendiente por pagar $ 48,400.00 - 148,400.00
$ $
caja $ 38,000.00 23,000.00 38,000.00
$ $
invetario $ 71,000.00 106,000.00 106,000.00
$
ventas $ 148,000.00 48,000.00
$ $
documentos por pagar $ 70,000.00 6,000.00 70,000.00
$
mobiliario y equipo $ 15,000.00 15,000.00
$ $
proveeedores 28,000.00 28,000.00
 $ $ $
total $ 922,300.00 163,000.00 851,300.00 134,000.00

ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE ACORTO PLAZO
Bancos 170,400 Impuesto por pagar 42,800
Gastos de ventas 72,700 Gastos acumulado por pagar o pendiente 48,800
Cajas 38,000 Documentos por pagar 70,000
FIJO Gastos acumulado por pagar 148,200
Inventario 71,000 LARGO PLAZO
Mobiliario y equipo 15,000 Impuesto acumulado por pagar 42,800
DIFERIDO Proveedores 28,000
Ventas 148,000 DIFERIDO
$
Total de activos $ 515,100.00 Total de pasivos 380,600.00
CONCLUSION

La Contabilidad, se puede concluir que, el hombre desde tiempos memorables se ha empecinado en llevar un control exhaustivo de todos los movimientos financieros que se
ejecutan en sus pequeñas, medianas o grandes empresas.

BIBLIOGRAFIAS
DEL RÍO GONZÁLEZ, CRISTÓBAL. El presupuesto. México, Ediciones Contables, Administrativas y Fiscales, SA de CV.
Horngren, Charles T., Sundem, Gary L. y Stratton William O. Contabilidad administrativa, Pearson Educación, 2006, p.5