Casos Resueltos Partida Doble Primera Regla

Karla olivares
CASOS PRACTICOS PARTIDA DOBLE
REGLA N°1 (COBRANZAS Y PAGOS)

1) Pagamos Servicio por Honorarios al señor Luis Ramírez correspondiente al presente mes
por S/. 2,500.00 con cheque 000039.
CODIGO
DE
PREGUNTA RESPUESTA CUENTA DENOMINACIÓN DEBE HABER
Sr Luis Ramírez S/.
Quién recibe Honorario 424 honorarios por pagar 2,500.00
La empresa cuentas corrientes en

Quién da o entrega Paga con cheque 104 instituciones financieras S/. 2,500.00
2) La empresa victoria SA Paga recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/. 1300.00.
CODIGO
DE
Telefónica
Recibo de S/.
Quién recibe teléfono 421 Otras cuentas por pagar 1,300.00
Empresa Victoria
S.A
Sale dinero de
Quién da o entrega caja 101 caja S/. 1,300.00
3) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 11,000.00 en efectivo.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Caja 101 caja 11,000.00
José Luis
Cliente
Factura por
Quién da o entrega cobrar 121 Facturas por cobrar S/. 11,000.00
4) Se ha cobrado a Comercial Jaileny una Factura 002- 169 por S/. 1,940.00 en efectivo.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién da o entrega Comercial Jaileny 121 Facturas por cobrar S/. 1,940.00
5) Giramos Ch/.000034 para pagar al proveedor Jef Hnos la F/.045-8795 por S/. 5,700.00.
CODIGO
DE
Proveedor Jef
Hnos
Jef Hnos S/.
Quién recibe Factura 421 Facturas por pagar 5,700.00
Empresa
Sale dinero de su
Quién da o entrega cuenta correinte 104 Cuenta corriente S/. 5,700.00
6) Pedro Miranda nos cancela la Letra N° 077 por S/. 1,400.00 ch.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Cuenta corriente 104 Cuenta corriente 1,400.00
Pedro Miranda
cliente cancela
Quién da o entrega Letra 123 Letra por cobrar S/. 1,400.00
7) Se gira ch/ 000036 para pagar factura 033 – 7942 Hnos Niicolini S.A. S/.1,750.00.
CODIGO
DE
Proveedor
Hnos Nicolini S.A
Factura S/.
Quién recibe 421 Factura por pagar 1,450.00
Empresa
Sale dinero de
Quién da o entrega cuenta corriente 104 Cuenta corriente S/. 1,750.00
8) La Empresa Vilma SA Cobra al Cliente Luis Guerra la F/. 002 - 175 por S/.860.00.
CODIGO
DE
Empresa
Quién recibe Caja 101 caja S/. 860.00
Cliente Luis
Guerra
Factura por
Quién da o entrega cobrar 121 Facturas por cobrar S/. 860.00
9) Depositamos en Cta. Cte. La cobranza anterior, según voucher 1125.
CODIGO
DE
Empresa
Quién recibe Cuenta corriente 104 Cuenta corriente S/. 860.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 101 Caja S/. 860.00
10) Cancelamos la Letra 1245 a Comercial Solidaridad S.A. por el importe de S/. 230.00 con
Ch/.000038 Bco. de Crédito.
CODIGO
DE
Comercial
solidaridad S.A.
Quién recibe Letra por pagar 423 Letra por pagar S/. 860.00
Quién da o entrega Cuenta corriente 104 Cuenta corriente S/. 860.00
11) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00.

CODIGO
DE
Empresa S/.
Cliente Pedro
Talavera
12) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Cuenta Corriente 104 Cuenta Corriente 1,000.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 101 Caja S/. 1,000.00
13) Pagamos recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/.450.00.
CODIGO
DE
Proveedor
Quién recibe Recibo 421 Recibo por pagar S/. 450.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 101 Facturas por cobrar S/. 450.00
14) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 2,000.00.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Cliente José Luis

Quién da o entrega Factura 121 Facturas por cobrar S/. 2,000.00
15) Se ha cobrado a Comercial Jaileny una Factura 002- 169 por S/. 2,940.00.
CODIGO
PREGUNTA RESPUESTA DE DENOMINACIÓN DEBE HABER
CUENTA
Empresa S/.
Cliente Comercial
Jaileny
Factura por
Quién da o entrega cobrar 121 Facturas por cobrar S/. 2,940.00
16) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Cliente Pedro
Talavera
17) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Cuenta Corriente 104 Cuenta correinte 1,000.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 101 Facturas por cobrar S/. 1,000.00
18) Pagamos recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/. 300.00.
CODIGO
DE
Telefónica
Quién recibe Recibo 421 Recibo por pagar S/. 300.00
Empresa
19) José Luis nos cancela la Factura 002 – 155 por S/. 1,000.00.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Caja 101 Caja 1,000.00
Cliente
José Luis
Factura
Quién da o entrega 421 Factura por pagar S/. 1,0000.00
20) Se gira ch/ 000036 para pagar factura 033 – 7942 Hnos Niicolini S.A. S/.1,750.00.
CODIGO
DE
Proveedor S/.
Quién recibe Hnos Nicolini 421 Factura por pagar 1,750.00
Empresa
Quién da o entrega Cuenta corriente 104 Cuenta corriente S/. 1,7500.00
21) Pago de honorarios a Juan Vargas por S/. 3700.00.
CODIGO
DE
Honorarios por S/.
Quién recibe pagar juan vargas 424 Recibo por pagar 3700.00
Empresa
22) Pago a socio José Jesús Burga por S/. 20,000.00 con cheque.
CODIGO
DE
Socio José Jesús S/.
Quién recibe Burga 441 Pago a socio 20,000.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 104 Cuenta corriente S/. 20,000.00
23) Cancelo una letra por s/.700.00 con cheque.

CODIGO
DE
Proveedor
Quién recibe Pago de letra 423 Letra por pagar S/. 700.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 101 Cuenta corriente S/. 700.00
24) Se cobra en efectivo una letra por s/. 500.00.
CODIGO
DE
Empresa
Quién recibe Caja 101 Caja S/. 500.00
Cliente
Quién da o entrega Letra x cobrar 123 Letra por cobrar S/. 500.00
25) Pago al banco por un préstamo S/. 15,000.00. con cheque.
CODIGO
DE
S/.
Quién recibe Banco 451 Recibo por pagar 150,00.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 104 Cuenta corriente S/.15,000.00
26) Retiro dinero de caja para depositar al Banco por S/. 4500.00.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Cuenta Corriente 104 Cuenta Corriente 4500.00
Empresa
27) Se otorga un préstamo en efectivo al director de la empresa por 1000.00.

CODIGO
DE
Director de la
Empresa S/.
Quién recibe Ctas por cobrar 143 Préstamos a Director 1000.00
Empresa
31)Se otorga un préstamo a la compañía EL TUMI SAC por el importe de S/. 15,000.00 con cheque.
CODIGO
DE
Copañía el TUMI
SAC S/.
Quién recibe Préstamo 161 Préstamos 15,000.00
Empresa
Quién da o entrega Caja 104 Cuenta corriente S/. 15,000.00
32)El accionista Gonzales Gómez, nos hace un préstamo de s/. 17000.00. con cheque.
CODIGO
DE
Empresa S/.
Quién recibe Cta cte 104 Cuenta Corriente 17000.00
Gómez Gómez
Quién da o entrega accionista 441 Préstamo Accionista S/.17,000.00

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La empresa cuentas corrientes en

9) Depositamos en Cta. Cte. La cobranza anterior, según voucher 1125.

Quién da o entrega Cuenta corriente 104 Cuenta corriente S/. 860.00

11) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00.

12) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior.

13) Pagamos recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/.450.00.

Cliente José Luis

16) Cobramos la Letra 077 a Pedro Talavera por S/. 1,000.00.

17) Depositamos en Cta. Cte. Bco. Crédito la cobranza anterior.

18) Pagamos recibo de Teléfono 12445879 en efectivo por S/. 300.00.

21) Pago de honorarios a Juan Vargas por S/. 3700.00.

23) Cancelo una letra por s/.700.00 con cheque.

24) Se cobra en efectivo una letra por s/. 500.00.

25) Pago al banco por un préstamo S/. 15,000.00. con cheque.

27) Se otorga un préstamo en efectivo al director de la empresa por 1000.00.

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