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5.4.1 Generalidades
o Comunicar las partes pertinentes del programa de auditoría a las partes correspondientes e
informarlas periódicamente de su progreso;
o Definir los objetivos, el alcance y los criterios para cada auditoría individual;
o Asegurar la realización de las auditorías de acuerdo con el programa de auditoría y dentro del
periodo de tiempo acordado;
o Asegurar que se registran las actividades de auditoría y que los registros se gestionan y
mantienen adecuadamente;
Cada auditoría individual debería basarse en unos objetivos, un alcance y unos criterios de auditoría
documentados. Estos deberían definirse por la persona que gestiona el programa de auditoría y ser
coherentes con los objetivos globales del programa de auditoría.
Los objetivos de la auditoría definen qué es lo que se va a lograr con la auditoría individual
y pueden incluir lo siguiente:
o La evaluación de la eficacia del sistema de gestión para lograr sus objetivos especificados;
El alcance de la auditoría debería ser coherente con el programa de auditoría y con los
objetivos de la auditoría. Incluye factores tales como la ubicación, las unidades de la
organización, las actividades y los procesos que se van a auditar, así como el periodo de
tiempo cubierto por la auditoría.
Los criterios de auditoría se utilizan como una referencia frente a la cual se determina la
conformidad, y pueden incluir políticas, objetivos, procedimientos, normas, requisitos
legales, requisitos del sistema de gestión, requisitos contractuales, códigos de conducta
sectoriales u otros acuerdos planificados aplicables.
Se debería modificar, si es necesario, el programa de auditoría en caso de algún cambio
en los objetivos, el alcance o los criterios de la auditoría.
Cuando se auditan juntos dos o más sistemas de gestión de diferentes disciplinas (una
auditoría combinada), es importante que los objetivos, el alcance y los criterios de la
auditoría sean coherentes con los objetivos de los programas de auditoría pertinentes.
Cuando dos o más organizaciones auditoras llevan a cabo una auditoría conjunta del
mismo auditado, las personas responsables de la gestión de los diferentes programas de
auditoría deberían estar de acuerdo en el método de auditoría y considerar las
implicaciones para la provisión de recursos y la planificación de la auditoría. Si un auditado
opera dos o más sistemas de gestión de disciplinas diferentes, pueden incluirse auditorías
combinadas en el programa de auditoría.