ARCHIVO PERMANENTE

INDICE

NOMBRE DEL CLIENTE:

DIRECCION: TEL.:

SECCION CONTENIDO
I. Copias de Reportes de Auditoría 
II. Organización Interna de la Compañía 
a) Graficas de Organización 
b) Lista de Ejecutivos y Empleados Principales y sus cargos 
c) Catálogo de Cuentas y Manual de Aplicaciones 
d) Libros de Contabilidad en uso 
e) Políticas de la Compañía 
f) Procedimientos 
g) 
III. Descripción de Procedimientos Contables. Flujogramas 
IV. Estados financieros 
V. Actas de Asambleas de Accionistas 
VI. Actas de Junta Directiva 
VII. Contratos
a) Contratos de Arrendamiento 
b) Préstamos Bancarios 
c) Compra – Venta 
d) Activos Fijos 
e) 
VIII. Asuntos Misceláneos
a) Leyes y Regulaciones Gubernamentales 
b) Formularios Principales usados por el cliente 
c) Lista de Precios 
d) Litigios y/o Pasivo Contingente 
e) 
f) 
IX. Historia y Naturaleza de la Compañía 
X. Escritura de Constitución, Estatutos y Modificaciones al Pacto Social 

PREPARADO POR : A
FECHA :
REVISADO : P
 PAPELES DE TRABAJO

NOMBRE DEL CLIENTE:

DIRECCION: TEL.:

PERIODO AUDITADO:

NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE PLANIFICACION DE LA AUDITORIA 1
ESTUDIO Y EVALUACION DEL 2
CONTROL INTERNO
RESUMEN DE DEBILIDADES CONTROL 3
AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 4
COPIAS DEL INFORME 5

SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO VALIDACION

Estándar ACTIVO
Bàsico Caja y Bancos A
Cuentas y Documentos por Cobrar B
PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO: Inventarios C
Compañías Afiliadas G
Nombre Categ. Desde Hasta Inversiones L
Activo Fijo U
Depreciación Acumulada V
Cargos Diferidos M
Otros Activos N
Estimación Cuentas de Cobro Dudoso b
Amortización Acumulada w

PRELIMINAR PASIVO
INTERMEDIA Pasivo a Corto Plazo AA
FINAL Pasivo a Largo Plazo BB
Otros Pasivos CC

CAPITAL
Capital y Reservas SS
Supervisor:
Fecha : RESULTADOS x
Socio :
Fecha : CUENTAS DE ORDEN z

P
T
 PAPELES DE TRABAJO

NOMBRE DEL CLIENTE:

DIRECCION: TEL.:

DESCRIPCIÓN DEL TRABAJO:

INDICE GENERAL:

AUDITOR : FECHA:
SUPERVISOR: FECHA:
SOCIO : FECHA:
 PAPELES DE TRABAJO
NOMBRE DEL CLIENTE:
DIRECCION: TEL.:
PERIODO AUDITADO:

NOMBRE, TITULO Y CARGO DEL PERSONAL INDICE DE PAPELES DE TRABAJO

DEL CLIENTE CON QUIEN COMUNICARSE COPIAS DEL INFORME DE AUDITORIA I
PROGRAMAS DE TRABAJO II
RESUMEN DE HALLAZGOS III
BALANCES DE COMPROBACIÓN IV

SISTEMA DE AUDITORIA APLICADO AUDITORÍA DE CICLOS

Estándar 1. CICLO DE INGRESOS
Bàsico 1.1 Prueba Global de Ingresos
1.2 Prueba Detallada de Ingresos
PERSONAL ENCARGADO DEL TRABAJO: 1.3 Detalle de Otros Productos
1.4 Cuentas por Cobrar
Nombre Categ. Desde Hasta 1.5 Rebajas y Dev. Sobre Ventas
1.6
1.7

2. CICLO DE EGRESOS
2.1 Prueba de Egresos
2.2 Planillas
2.3 Pagos de Impuestos
PRELIMINAR 2.4 Cuentas por Pagar
INTERMEDIA 2.5 Gastos no Deducibles
FINAL 2.6
3. CICLO DE PRODUCCIÓN
3.1 Estado de Costo de Producción
3.2 Relación de Inventarios
3.3 Autoconsumo
(CDC) 3.4
Supervisor: 4. NO CICLOS
Fecha : 4.1 Depreciaciones
Socio : 4.2 Estimación para Cuentas Incobrables
Fecha : 4.3 Amortización de Activos Diferidos
 PAPELES DE TRABAJO

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PERMANENTE_I_N_D_I_C_E.pdf