Inicial

Estado de la Situacion Financiera Activos Movimientos Flujo de Caja

Miles de Pesos

activo $ Debito Credito Entradas

activo corriente
efectivo ( Disponible ) $ 8,000 $ 109,000 $ 37,300 D inicial $ 8,000
inversiones temporales ( CDT ) $ 4,500 ventas $ 88,000
cuentas por cobrar (CLIENTES ) $ 12,000 $ 22,000 $ 8,000 interes $ 1,000
inventarios $ 33,000 $ 50,000 $ 43,000 clientes $ 8,000
total activo corriente $ 57,500 socio nuevo $ 12,000
Equipo de Computo $ 4,000 TOTAL $ 117,000
Maquinaria y Equipo $ 18,000
Vehiculos $ 10,000
SALIDAS
depreciaion acumulada -$ 900 $ 800
total activos fijos $ 27,100 Compras $ 20,000
cargos diferidos (PAPELERIA) $ 300 Gastos $ 4,800
total otros activos largo plazo $ 300 Ventas $ 5,500
total activos $ 84,900 Cuota $ 2,000
pasivo corriente Proveedor $ 5,000
obligaciones financieras $ 7,000 $ 1,800 TOTAL $ 37,300
proveedores $ 7,000 $ 5,000 $ 30,000
cuentas por pagar $ 4,000 NUEVO EFECTIVO $ 79,700
Obligaciones Laborales
pretaciones laborales $ 800
costos y gastos por pagar $ 1,600
total pasivo corriente $ 18,000
Acreedores Varios $ 6,000 $ 4,000
total pasivo largo plazo $ 6,000
total pasivo $ 24,000
patrimonio
Capital $ 43,400 $ 12,000
reservas $ 1,500
utilidades acumuladas $ 10,000
utilidades del ejercicio $ 6,000
total patrimonio $ 60,900
total pasivo y patrimonio $ 84,900
ingresos ( intereses ) $ 1,000
ingresosen ventas $ 110,000
costos de ventas $ 43,000
gastos de administracion $ 8,200
gastos de ventas $ 5,500

sumas $ 248,500 $ 248,500 $ - $ 79,700

 Final estado de resultados
Estado de la Situacion Financiera Activos miles de pesos
Miles de Pesos

activo $ $

activo corriente ventas netas $ 110,000

efectivo ( Disponible ) $ 79,700 menos cost de ventas $ 43,000
inversiones temporales ( CDT ) $ 4,500 SALDO INICIAL $ 33,000
cuentas por cobrar (CLIENTES ) $ 26,000 MAS COMPRAS $ 50,000
inventarios $ 40,000 MENOS SALDO FINAL $ 40,000
total activo corriente $ 150,200 IGUAL COSTO DE VENTAS $ 43,000
Equipo de Computo $ 4,000 utilidad bruta $ 67,000
Maquinaria y Equipo $ 18,000 menos gastos de administracion $ 8,200
Vehiculos $ 10,000 menos gastos de ventas $ 5,500
depreciaion acumulada -$ 1,700 utilidad operacional $ 53,300
total activos fijos $ 30,300 menos gastos financieros $ -
cargos diferidos (PAPELERIA) $ 300 mas otros ingresos $ 1,000
total otros activos largo plazo $ 300 utilidad antes de impuestos $ 54,300
total activos $ 180,800 menos proovision impuesto de renta $ 19,005
pasivo corriente $ - utilidad neta del ejercicio $ 35,295
obligaciones financieras $ 5,200 reserva legal 10% $ 3,530
proveedores $ 32,000 reserva estatutaria 15% $ 5,294
impuesto por pagar(Renta )
$ 19,005 utilidad neta del ejercicio $ 26,471
cuentas por pagar $ 4,000 distribucion de dividendos $ 7,941
Obligaciones Laborales $ - utilidad final $ 18,530
pretaciones laborales $ 800
costos y gastos por pagar $ 1,600
total pasivo corriente $ 62,605
Acreedores Varios $ 10,000
Dividendos por pagar $ 7,941
total pasivo largo plazo $ 17,941
total pasivo $ 80,546
patrimonio $ -
Capital $ 55,400
reservas $ 10,324
utilidades acumuladas $ 16,000
utilidades del ejercicio $ 18,530
total patrimonio $ 100,254
total pasivo y patrimonio $ 180,800
$ -

$ -
 movimientos del mes de enero

1) realizo compras por $50.000, 40% contado ,60% credito

mercancias no fabricadas por la empresa $ 50,000

caja $ 20,000
proveedores $ 30,000

2) ventas por $110.000, 80% contado, 20% credito

comercio al xmayor y menor (VENTAS ) $ 110,000

caja $ 88,000
clientes $ 22,000

inventario $ 43,000
costo de venta $ 43,000

INICIAL $ 33,000
COMPRAS $ 50,000
SALDO FINAL $ 40,000
COSTO DE VENTAS $ 43,000
3) gastos administrativos de $8.000,60% contado,10% depreciacion,10% prestaciones sociales que se pagan a final de año, y
resto se paga en marzo

gastos admiistrativos $ 8,000

caja $ 4,800
depreciacion $ 800
prestaciones sociales $ 800
costos y gastos por pagar por pagar $ 1,600

4) gastos de ventas fueron de $ 5.500,pagados de contado

gastos de ventas $ 5,500

caja $ 5,500

5) recivio intereses finacieros por 1000

caja $ 1,000
rendimientos financieros $ 1,000

6) pago de cuota bancaria por $ 2.000, el 10% corrsponden a intereses

obligaciones finaancieras $ 1,800

intereses de la obligacion financera (53) $ 200
caja $ 2,000

7) comproequipo de computo por $ 4.000 a credito

equipo de computo $ 4,000

acreedores varios } $ 4,000

8) pago a proveedoores $ 5.000

proveedores $ 5,000
caja $ 5,000

9) losclientes abonaros $8.000

caja $ 8,000
clientes $ 8,000

10) nuevo socio con $ 12.000

caja $ 12,000
kapital $ 12,000
iales que se pagan a final de año, y el