1) Antecedentes

1.1) Origen de la Auditoria

La presente Auditoria Tributaria se efectúa de conformidad con el contrato suscrito con la
empresa MAXLUBE 20/02/2018 correspondiente al periodo comprendido del 1 de enero al
31 de diciembre del 2017.
1.2) Objetivos
1.2.1) Objetivo General
Determinar el cumplimento de las obligaciones sustanciales y formales que se hayan
ejecutado de acuerdo a las normas tributarias vigentes.
1.2.2) Objetivos específicos
 Verificar que las declaraciones de impuestos sean expresión fidedigna de las
operaciones registradas en sus libros de contabilidad, de la documentación
soportante y que refleje todas las transacciones efectuadas.
 Verificar si las bases imponibles, créditos, exenciones, franquicias, tasas e
impuestos, están debidamente determinados y de existir diferencias, proceder a
efectuar el cobro de los tributos con los consecuentes recargos legales.
 Verificar oportunamente a quienes no cumplen con sus obligaciones tributarias.
1.2.3) Asuntos a examinar
 Renta empresarial:
 Verificar la liquidación, declaración y pago de impuestos de la renta, se haya
efectuado de acuerdo a las normas tributarias vigentes.
 Verificar que se haya reconocido los gastos cumpliendo el principio de
causalidad y los límites establecidos y las normas tributarias vigentes.
1.3) Alcance
La presente Auditoria Tributaria se efectúa de acuerdo al contrato suscrito con la empresa
MAXLUBE el 20 de febrero del 2018 en la que se examinó el periodo desde el 1 de enero
al 31 de diciembre 2017, pudiendo evaluarse las operaciones anteriores o posteriores de
acuerdo a la necesidad siempre y cuando, guarden relación a los objetivos del trabajo
aplicando las normas tributarias vigentes y las normas generales de auditoria.
 1.4) Antecedentes de la empresa y de los asuntos a examinar
La empresa fue creada el 23/09/2014, sus fundadores son Cervantes Castro, Ismael
Augusto y Cervantes Castro, Rodrigo Estuardo.
Los tributos a los que esta afecto son el IGV, Renta de 4ta categoría, Renta de 5ta
categoría, Renta de Regimen MYPE tributario, Essalud y SNP.
1.4.1) Áreas a ser examinadas

Finanzas

Contabilidad Facturación Logística

Contador Jefe de Facturación Jefe de Logística

Analista Contable Auxiliar de Facturación

Jefe de Almacén

Asistente Contable Jefe de Cobranzas

Practicante Contable

2) Normas aplicables
 Ley de Sociedades
 Presupuesto Institucional
 Impuesto a la Renta
 Impuesto