LAVADO DE ACTIVOS

INTRODUCCIÓN:
El lavado de activos representa un problema complejo y dinámico mundial, dado
que contribuye de manera negativa en la economía, el gobierno y el bienestar
social de las naciones implicando además una grave amenaza para la seguridad
nacional, regional e internacional. Sin lugar a dudas las acciones delincuenciales
crean un ambiente de caos e inseguridad en la ciudadanía, situación que afecta
también al desarrollo socioeconómico, toda vez que se genera indirectamente
inseguridad en las inversiones económicas; pero por sobre todas las cosas
afecta al fin supremo de cualquier sociedad que es "la vida de las personas".
El desarrollo actual de la delincuencia es hacia una criminalidad organizada, y
no individual; empresas regidas por las leyes del mercado que dirigen su acción
a la obtención de beneficios económicos aprovechando las oportunidades que
brinda una economía mundial globalizada.
Las estimaciones sobre los alcances del lavado de activos, específicamente de
dinero, indican que éste supera el producto bruto interno de la mayoría de los
países, lo cual permite comprender fácilmente que las organizaciones criminales
manejan fortunas. Por ello que los esfuerzos para prevenir y combatir este delito
que se ha transnacionalizado son fundamentales, requiere la coordinación, como
así también de pautas uniformes y de la cooperación internacional para lograrlo.
A lo largo del presente trabajo se abordan, de manera general, las principales
cuestiones vinculadas al proceso de lavado de activos, referidas a la definición,
modalidades que adopta y efectos.
 CAPÍTULO I
“ANTECEDENTES SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS”
1.1. HISTORIA:
 CAPÍTULO II
“ASPECTOS GENERALES SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS”
2.1. DEFINICIÓN:
Conjunto de operaciones realizadas por una o más Persona Natural o Persona
Jurídica, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilícito de bienes o recursos que
provienen de actividades delictivas.
Se desarrolla usualmente mediante la realización de varias operaciones,
encaminadas a encubrir cualquier rastro del origen ilícito de los recursos.

2.2. INSTITUCIONES DE PLAN NACIONAL LUCHA CONTRA LAVADO DE

ACTIVOS:
 Comisión Nacional para el Desarrollo y Vida sin Drogas.
 Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
 Contraloría General de la República.
 Dirección Nacional de Inteligencia.
 Instituto Nacional de Estadística e Informática.
 Ministerio de Economía y Finanzas.
 Ministerio de Energía y Minas.
 Ministerio de Justicia.
 Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social.
 Ministerio de Relaciones Exteriores.
 Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
 Ministerio del Interior.
 Ministerio Público.
 Ministro de Comercio Exterior y Turismo.
 Poder Judicial.
 Policía Nacional del Perú.
 Presidencia del Consejo de Ministros.
 Procuradurías Públicas Especializadas en delitos de Tráfico Ilícito de Drogas,
Lavado de Activos y Procesos de Pérdida de Dominio, y en Terrorismo.
 Superintendencia Nacional de Administración Tributaria.
 Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras de Fondos de
Pensiones.
 Superintendencia Nacional de Registros Públicos.

2.3 OBJETIVOS:
El lavado de activos persigue principalmente: dar apariencia legal a los activos
provenientes de una actividad ilícita, confundir el origen de los recursos creando
rastros, documentos, y transacciones inexistentes o complicadas, legitimar el
dinero mezclando el dinero sucio con actividades aparentemente lícitas.
2.4 ¿QUÉ EFECTOS NEGATIVOS GENERA EL LAVADO DE ACTIVOS
PARA EL PAÍS?
Las consecuencias negativas que pueden generarse son, entre otras: el
debilitamiento de la integridad de los mercados financieros, competencia desleal,
la pérdida del control de la política económica, la pérdida de rentas públicas y
riesgo para la reputación del país.

2.5 ¿CUÁLES SON SUS CARÁCTERÍSTICAS?

 El delito se concreta a través de actividades que en sí mismas no son ilegales.
 El objetivo del lavado no es generar una ganancia, sino legalizar las ganancias
ya obtenidas en otras actividades ilícitas.
 No necesariamente ambos actos se realizan por la misma persona
(delincuente/lavador).

2.6 FORMAS DE LAVAR DINERO:

 Negocios supuestamente legales, que sobrevalúen sus ingresos para esconder
dinero ilícito, aun cuando tengan que pagar más impuesto.
 Casinos, obteniendo certificados en casas de juego donde se justifiquen la
ganancia de grandes cantidades de dinero.
 Giros al exterior, utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre países,
aprovechando la falta de controles, caso “Los norteños”.
 Autopréstamos, creando empresas financieras de fachada, la cual otorgaría
préstamos a traficantes con su propio dinero, caso concreto de una entidad
ubicada en el oriente peruano. Modalidad muy usada en Colombia.
 Préstamos ficticios, armando una operación inexistente con bancos extranjeros,
que prestan grandes cantidades de dinero, generalmente para el apoyo
agropecuario.
 Casas de Cambio, cambiando la moneda por certificados de cambio mucho más
fáciles de ser trasladados sin ninguna sospecha
 Sobrefacturación de exportaciones, inflar los montos exportados para justificar
una mayor cantidad de divisas recibidas.
 Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de controles para realizar
operaciones comerciales con dinero “sucio”.
 Comercialización de joyas, obras de arte, antigüedades, sobrevaluadas, para
poder movilizar grandes cantidades de dinero, generalmente al exterior con una
sola transacción.
 Financiamiento de campañas políticas, especialmente se encuentra esta
modalidad en las famosas donaciones de grandes capitalistas, empresarios que
prestan para actuar como testaferros.
 CONCLUSIONES
Con respecto al lavado de activos debemos de tener en cuenta que:

 Se debe llevar una contabilidad personal del movimiento del patrimonio.

 Las donaciones recibidas deben constar en escritura pública o documento

fehaciente.

 Los préstamos recibidos constar en contrato de fecha cierta y ser bancarizados,

tanto la entrega como la devolución.

 Ya no es muy recomendable mantener el dinero en efectivo, pues no existe

forma de acreditar su disponibilidad.

 Documentar el origen de las ganancias y/o incremento patrimonial.