Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
Criterios de Selección
Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios cuantitativos y cualitativos establecidos
por la Auditoría Superior de la Federación para la integración del Programa Anual de
Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 considerando lo dispuesto
en el Plan Estratégico de la ASF 2011-2017.
Objetivo
Fiscalizar los recursos públicos recibidos mediante contratos, convenios y anexos técnicos,
celebrados con dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para el
desarrollo de diversos proyectos, adquisiciones y otros servicios.
Alcance
EGRESOS
Miles de Pesos
Universo Seleccionado 450,060.7
Muestra Auditada 450,060.7
Representatividad de la Muestra 100.0%
1
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Público (LAASSP) y 4 de su reglamento, sin cumplir con los requisitos mínimos de control que
estas operaciones requieren.
La ASF ha emitido, conforme a sus facultades, diversas acciones preventivas y correctivas, que
no han surtido los efectos buscados y, en consecuencia, se continúa con estas prácticas
irregulares.
Los resultados de las auditorías forenses han documentado que los contratos asignados bajo
este esquema, en algunos casos, otorgaron remanentes en promedio del 8.0% a los entes
contratados, en otros, mucho menor, independientemente de que el recurso recibido
únicamente se transfirió y prevaleció la simulación de operaciones que evidencia el desvío,
por un lado, con empresas que facturan una presunta prestación de bienes o servicios y, en
contraparte, a la requirente, la cual supuestamente los recibe de conformidad. Si bien la
factura cumple con todos los requisitos legales, avala una operación incierta con esquemas
creados con la intención de asignar de manera directa supuestos servicios y adquisiciones con
proveedores -elegidos por los mismos servidores públicos involucrados- con características
similares, es decir, emiten facturas que amparan operaciones inexistentes, que deriva en la
triangulación de operaciones para dispersar los fondos recibidos a otras empresas
relacionadas, sin contar con activos, personal, infraestructura o capacidad para producir,
comercializar o entregar los bienes; en otros casos son proveedores ficticios, no localizados,
inexistentes, algunos con nexos entre empresas, donde comparten mismos domicilios,
apoderados y representantes legales, o se encuentran sancionados por el SAT.
Más allá de no tener la capacidad para cumplir con los servicios requeridos y de carecer de
elementos de convicción que permitan sustentar su elección en las mejores condiciones del
mercado, los resultados y la evidencia, derivados de las revisiones forenses muestran
claramente la trazabilidad y acciones desplegadas para desviar el recurso; el esquema
fraudulento se amplió en años recientes, a la contratación de entes estatales en áreas de
comunicación social, las cuales a su vez generan el mismo patrón de comportamiento para
subcontratar a las empresas y personas físicas designadas.
La fiscalización revela que acrecentaron y evolucionaron las contrataciones para la
triangulación de recursos en perjuicio del patrimonio del Estado, lo cual se ha hecho del
conocimiento de las autoridades competentes en materia de investigación delictiva,
tributaria y prevención y combate a los delitos de operaciones con recursos de procedencia
ilícita.
La sociedad espera que por la naturaleza de sus funciones y como integrante del SNA, las
instituciones se asuman plenamente como vigilantes proactivos y que implementen los
mecanismos y controles de prevención, detección y disuasión para inhibir o reducir conductas
deshonestas, en el ejercicio, manejo y aplicación del recurso público como una de las mejores
prácticas de buen gobierno.
Resultados
1. El Sistema Quintanarroense de Comunicación Social (SQCS) proporcionó un convenio
general y su anexo de ejecución del 4 de enero de 2016, suscrito al amparo del artículo 1,
párrafo quinto, de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público
(LAASSP), para la prestación de servicios para la realización de la estrategia, creatividad,
2
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
3
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
4
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
5
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Respecto de lo anterior, se observó que la SEDATU realizó pagos al SQCS del primer convenio
específico por un total de 225,224.0 miles de pesos, no obstante que el monto máximo
establecido en el anexo de ejecución de este convenio era de 178,000.0 miles de pesos; por
tanto, el SQCS recibió pagos por 47,224.1 miles de pesos, sin presentar la documentación que
lo justifique.
PROVEEDORES CONTRATADOS POR EL SQCS Y PAGOS REALIZADOS
Con la revisión de información y documentación proporcionada por el SQCS, se constató que
contrató durante el ejercicio de 2016 a 23 personas morales y dos personas físicas a las cuales
les pagó 420,880.8 miles de pesos, que representó el 93.5%, del total pagado por la SEDATU;
la diferencia por 29,180.0 miles de pesos, se quedó en las cuentas bancarias del SQCS como
utilidad, sin embargo, dicho concepto de gasto no estaba considerado en el convenio de
colaboración ni en los convenios específicos suscritos con la SEDATU.
6
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Los pagos efectuados a las 23 personas morales y dos personas físicas contratados por el SQCS
amparados en 46 facturas, que se describen a continuación:
7
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Comenort Industrial, S.A. Servicios de pre producción, producción y post producción de cápsulas audiovisuales,
7 2 alusivos a la recuperación de espacios públicos y estrategia creativa para la inclusión social 10,733.5
de C.V. *
y producción de artículos promocionales del programa ciudades sustentables.
Estratégika Grupo Servicios de estrategia creativa, manuales para promocionales y propuesta para la
8 Consultor en 1 supervisión de la contratación de plan de medios para las campañas de estrategia de 6,380.0
Comunicación, S.A. de C.V. comunicación audiovisual en materia de promoción territorial.
Consulta y Estrategia Prestar sus servicios de pre producción, producción, post producción de cápsulas
9 1 5,800.0
Política, S.A. de C.V. radiofónicas y audiovisuales alusivos a la seguridad patrimonial
Tunas y Nopales Pre producción, producción y post producción de diferentes piezas de comunicación
10 1 5,800.0
Comunicación, S.A. de C.V. audiovisuales, en las ciudades de Azcapotzalco, Irapuato y Puebla.
Servicios integrados de comunicación y estrategia, así como su impacto político para la
11 Xtra Best Co, S.A. de C.V. 1 difusión y promoción de los programas de la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y 4,834.1
Urbano dentro de las redes sociales.
Producción ejecutiva, planteamiento creativo y conceptual para la contratación de tiempos
El Universal Compañía
comerciales en medios digitales e impresos, alusivos al tema puertas abiertas, igualdad
12 Periodística Nacional, S.A. 4 4,640.0
entre hombres y mujeres, programas ciudad equitativa y ciudad inclusiva y programa
de C.V.
vivienda para jóvenes.
8
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Además, proporcionó diversas facturas emitidas a favor del SQCS de las 23 personas morales
y dos personas físicas contratadas y sus respectivos pagos, en los cuales se observó que en
todos los casos describen el mismo concepto; es decir, en ningún caso se desglosa el servicio
que supuestamente prestaron, ni los costos unitarios de los mismos, lo que no permite
determinar que éstos hayan realizado los servicios vinculados con los contratos suscritos
entre la SEDATU y el SQCS, como se detalla a continuación:
9
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
FACTURAS EMITIDAS POR LOS PROVEEDORES A FAVOR DEL SISTEMA QUINTANARROENSE DE COMUNICACIÓN SOCIAL
Y FECHAS DE PAGO A LAS 23 PERSONAS MORALES Y DOS PERSONAS FÍSICAS.
(Miles de pesos)
Cons. Facturas Pagos
Importe
Fecha
No. Proveedor Folio Fecha Factura Descripción Importe IVA Total Transferen
Transferencia
cia
Prestación de Servicios de 26-Ago-16 856.1
Agatha Lideres Conformidad al Contrato
1 Especializados, S.A. C-904 24-ago-16 Celebrado con el Sistema 37,638.0 6,022.1 43,660.1
de C.V. Quintanarroense de 25-Ago-16 42,804.0
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Agatha Lideres Conformidad al Contrato
2 Especializados, S.A. C-903 24-ago-16 Celebrado con el Sistema 13,173.1 2,107.7 15,280.8 25-Ago-16 15,280.8
de C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
3 Apóstrofo, S.C. 8 19-jul-16 Celebrado con el Sistema 250.0 40.0 290.0 22-Jul-16 290.0
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios
Prestación de Servicios de
4 Apóstrofo, S.C. 14 24-ago-16 Conformidad al Contrato 250.0 40.0 290.0 25-Ago-16 290.0
Celebrado con el Sistema
Quintanarroense de
Comunicación Social
Servicios Profesionales
Prestación de Servicios de
5 Apóstrofo, S.C. 1 25-abr-16 Conformidad al Contrato 250.0 40.0 290.0 25-Abr-16 290.0
Celebrado con el Sistema
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Asesorías y Servicios
6 I 1291 24-ago-16 Celebrado con el Sistema 3,096.6 495.5 3,592.1 25-Ago-16 3,592.1
Break, S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Comenort Industrial,
7 2194 19-jul-16 Celebrado con el Sistema 3,025.0 484.0 3,509.0 21-Jul-16 3,509.0
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Comenort Industrial,
8 1974 31-may-16 Celebrado con el Sistema 6,028.0 964.5 6,992.5 31-May-16 6,992.5
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Consulta y Estrategia
9 229 27-jul-16 Celebrado con el Sistema 5,000.0 800.0 5,800.0 09-Ago-16 5,800.0
Política, S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Creatividad Bargo, S.
10 3 20-may-16 Celebrado con el Sistema 426.7 68.3 495.0 23-May-16 495.0
de R.L. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Desarrollo Conformidad al Contrato
11 Publicitario ADP, S.A. 1016 20-may-16 Celebrado con el Sistema 6,744.7 1,079.2 7,823.9 20-May-16 7,823.9
de C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
10
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
FACTURAS EMITIDAS POR LOS PROVEEDORES A FAVOR DEL SISTEMA QUINTANARROENSE DE COMUNICACIÓN SOCIAL
Y FECHAS DE PAGO A LAS 23 PERSONAS MORALES Y DOS PERSONAS FÍSICAS.
(Miles de pesos)
Cons. Facturas Pagos
Importe
Fecha
No. Proveedor Folio Fecha Factura Descripción Importe IVA Total Transferen
Transferencia
cia
Desarrollo
12 Publicitario ADP, S.A. N/C N/C NC N/C N/C N/C 31-May-16 35,701.9
de C.V.
Prestación de Servicios de
Desarrollo Conformidad al Contrato
13 Publicitario ADP, S.A. 991 22-abr-16 Celebrado con el Sistema 28,048.5 4,487.8 32,536.3 25-Abr-16 32,536.3
de C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Desarrollo Conformidad al Contrato
14 Publicitario ADP, S.A. 993 25-abr-16 Celebrado con el Sistema 30,000.0 4,800.0 34,800.0 25-Abr-16 34,800.0
de C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
15 Donetsk, S.A. de C.V. 568 19-ago-16 Celebrado con el Sistema 15,000.0 2,400.0 17,400.0 25-Ago-16 17,400.0
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
El Universal
Conformidad al Contrato
Compañía UFC
16 24-ago-16 Celebrado con el Sistema 1,000.0 160.0 1,160.0 25-Ago-16 1,160.0
Periodística 178264
Quintanarroense de
Nacional, S.A. de C.V.
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
El Universal
Conformidad al Contrato
Compañía UFC
17 19-jul-16 Celebrado con el Sistema 1,000.0 160.0 1,160.0 22-Jul-16 1,160.0
Periodística 176305
Quintanarroense de
Nacional, S.A. de C.V.
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
El Universal
Conformidad al Contrato
Compañía UFC
18 18-mar-16 Celebrado con el Sistema 1,000.0 160.0 1,160.0 17-Mar-16 1,160.0
Periodística 169841
Quintanarroense de
Nacional, S.A. de C.V.
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
El Universal
Conformidad al Contrato
Compañía UFC
19 25-abr-16 Celebrado con el Sistema 1,000.0 160.0 1,160.0 25-Abr-16 1,160.0
Periodística 171551
Quintanarroense de
Nacional, S.A. de C.V.
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Estratégika Grupo
Conformidad al Contrato
Consultor en
20 167 31-may-16 Celebrado con el Sistema 5,500.0 880.0 6,380.0 31-May-16 6,380.0
Comunicación, S.A.
Quintanarroense de
de C.V.
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Fuerza Neutra, S.A.
21 107 24-feb-16 Celebrado con el Sistema 7,739.4 1,238.3 8,977.7 26-Feb-16 8,977.7
de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Fuerza Neutra, S.A.
22 142 26-abr-16 Celebrado con el Sistema 8,438.0 1,350.1 9,788.1 25-Abr-16 9,788.1
de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Fuerza Neutra, S.A.
23 143 26-abr-16 Celebrado con el Sistema 2,697.9 431.7 3,129.6 25-Abr-16 3,129.6
de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
11
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
FACTURAS EMITIDAS POR LOS PROVEEDORES A FAVOR DEL SISTEMA QUINTANARROENSE DE COMUNICACIÓN SOCIAL
Y FECHAS DE PAGO A LAS 23 PERSONAS MORALES Y DOS PERSONAS FÍSICAS.
(Miles de pesos)
Cons. Facturas Pagos
Importe
Fecha
No. Proveedor Folio Fecha Factura Descripción Importe IVA Total Transferen
Transferencia
cia
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Fuerza Neutra, S.A.
24 168 20-may-16 Celebrado con el Sistema 19,098.0 3,055.7 22,153.7 23-May-16 22,153.7
de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Grupo Pública Conformidad al Contrato
25 Espectaculares y B 1618 18-jul-16 Celebrado con el Sistema 10,000.0 1,600.0 11,600.0 22-Jul-16 11,600.0
Vallas, S.A. de C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
26 Proveedor 1 NC NC NC NC NC NC 25-Abr-16 580.0
Prestación de servicios de
Iberoamericana conformidad al contrato
27 Networks, S.A. de A7 24-feb-16 celebrado con el Sistema 4,000.0 640.0 4,640.0 24-Feb-16 4,640.0
C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
28 Karsos, S.A. de C.V. 29 25-abr-16 Celebrado con el Sistema 1,500.0 240.0 1,740.0 25-Abr-16 1,740.0
Quintanarroense de
Comunicación Social
Servicios Profesionales
Prestación de Servicios de
Mayorga Limón y Conformidad al Contrato
29 4 25-abr-16 500.0 80.0 580.0 25-Abr-16 580.0
Asociados, S.C. Celebrado con el Sistema
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
30 Proveedor 2 3 25-abr-16 Celebrado con el Sistema 125.0 20.0 145.0 25-Abr-16 145.0
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de servicios de
conformidad al contrato
31 Proveedor 2 1 26-feb-16 celebrado con el Sistema 250.0 40.0 290.0 29-Feb-16 290.0
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Portal Comunicación conformidad al contrato
32 Veracruzana, S.A. de B 873 24-feb-16 celebrado con el Sistema 1,000.0 160.0 1,160.0 24-Feb-16 1,160.0
C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Publicidad Natnit,
33 296 15-jul-16 Celebrado con el Sistema 15,100.0 2,416.0 17,516.0 21-Jul-16 17,516.0
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Publicidad Natnit,
34 233 22-jun-16 Celebrado con el Sistema 30,777.5 4,924.4 35,701.9 31-May-16 35,701.9
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Publicidad Natnit,
35 151 20-may-16 Celebrado con el Sistema 13,092.8 2,094.8 15,187.6 20-May-16 15,187.6
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
12
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
FACTURAS EMITIDAS POR LOS PROVEEDORES A FAVOR DEL SISTEMA QUINTANARROENSE DE COMUNICACIÓN SOCIAL
Y FECHAS DE PAGO A LAS 23 PERSONAS MORALES Y DOS PERSONAS FÍSICAS.
(Miles de pesos)
Cons. Facturas Pagos
Importe
Fecha
No. Proveedor Folio Fecha Factura Descripción Importe IVA Total Transferen
Transferencia
cia
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Publicidad Natnit,
36 97 22-abr-16 Celebrado con el Sistema 12,601.5 2,016.2 14,617.7 25-Abr-16 14,617.7
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Publicidad Natnit,
37 20 17-feb-16 Celebrado con el Sistema 27,688.3 4,430.1 32,118.4 18-Feb-16 32,118.4
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Publicidad Natnit,
38 26 23-feb-16 Celebrado con el Sistema 6,840.3 1,094.4 7,934.7 24-Feb-16 7,893.0
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Quantikum, S.A. de
39 I 2788 25-abr-16 Celebrado con el Sistema 500.0 80.0 580.0 25-Abr-16 580.0
C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Revista México 001
40 29-mar-16 Celebrado con el Sistema 200.0 32.0 232.0 17-Mar-16 232.0
Social, S.A. de C.V. AQCS
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Revista México 002
41 25-abr-16 Celebrado con el Sistema 100.0 16.0 116.0 25-Abr-16 116.0
Social, S.A. de C.V. AQCS
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Servicios de Conformidad al Contrato
42 Información C 12 03-may-16 Celebrado con el Sistema 140.0 22.4 162.4 25-Abr-16 162.4
Estrategica, S.C. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Spin Taller de Conformidad al Contrato
43 Comunicación 63 24-feb-16 Celebrado con el Sistema 700.0 112.0 812.0 24-Feb-16 812.0
Política, S.C. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Spin Taller de Conformidad al Contrato
44 Comunicación 67 22-mar-16 Celebrado con el Sistema 350.0 56.0 406.0 17-Mar-16 406.0
Política, S.C. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Spin Taller de Conformidad al Contrato
45 Comunicación 75 24-ago-16 Celebrado con el Sistema 350.0 56.0 406.0 25-Ago-16 406.0
Política, S.C. Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Tunas y Nopales Conformidad al Contrato
46 Comunicación, S.A. A 833 24-ago-16 Celebrado con el Sistema 5,000.0 800.0 5,800.0 26-Ago-16 5,800.0
de C.V. Quintanarroense de
Comunicación Social
13
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
FACTURAS EMITIDAS POR LOS PROVEEDORES A FAVOR DEL SISTEMA QUINTANARROENSE DE COMUNICACIÓN SOCIAL
Y FECHAS DE PAGO A LAS 23 PERSONAS MORALES Y DOS PERSONAS FÍSICAS.
(Miles de pesos)
Cons. Facturas Pagos
Importe
Fecha
No. Proveedor Folio Fecha Factura Descripción Importe IVA Total Transferen
Transferencia
cia
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Xtra Best Co, S.A. de
47 FA - 203 24-feb-16 Celebrado con el Sistema 4,167.3 666.8 4,834.1 29-Feb-16 4,834.1
C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
Prestación de Servicios de
Conformidad al Contrato
Comenort Industrial,
48 2240 26-jul-16 Celebrado con el Sistema 200.0 32.0 232.0 26-Jul-16 232.0
S.A. de C.V.
Quintanarroense de
Comunicación Social
TOTAL 331,586.7 53,053.9 384,640.6 420,880.8
FUENTE: De la Información y Documentación proporcionada por el SQCS.
14
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
únicamente los contratos que se detallan en el acta de hechos del notario público, y no
presentó los entregables…”.
Aunado a ello, proporcionó copia simple y original para cotejo del testimonio de la escritura
pública número 31, Tomo “A”, volumen I-2016, pasada ante la fe del Titular de la notaría
pública número 89 del estado de Quintana Roo, mediante la cual da fe, a solicitud de la
Directora General del SQCS, de los documentos físicos existentes en los archivos de la
dirección general del SQCS con motivo de la recepción de la nueva administración, así como
de pagarés que amparaban el monto del 10.0% del total contenido en el presupuesto, con la
leyenda de cancelado, y que ningún contrato contaba con el acta constitutiva de las empresas
referidas en los mismos, ni la acreditación de la personalidad e identificación de los
representantes legales de las empresas contratadas.
Sin embargo, en ninguno de los archivos se encontraron los testigos físicos de los trabajos
realizados por el SQCS, por los proveedores de bienes o servicios contratados por el mismo,
ni de los procedimientos de adjudicación de los trabajos encomendados a los proveedores.
Por tanto se reitera que el SQCS no proporcionó los entregables comprometidos en los
contratos y, en consecuencia, no se cuenta con evidencia de los trabajos realizados por parte
de los proveedores.
Asimismo, se comprobó que, en la contratación de los servicios con los proveedores, tampoco
aplicó las disposiciones de la LAASSP y su reglamento; al respecto, en entrevistas realizadas
al Exsubdirector General de Administración, al Exdirector Jurídico y al Exdirector General
todos del SQCS, asentadas en actas administrativas circunstanciadas de auditoría números
002/CP2016, 004/CP2016 y 005/CP2016 las dos primeras el 19 y la última del 22 de mayo de
2017, manifestaron que recibieron una invitación por parte de la SEDATU para llevar a cabo
los servicios encomendados, por lo cual buscaron por internet en la página de transparencia
del gobierno federal y que eran las mejores opciones en ese momento en el mercado y,
verificaron en el portal del Servicio de Administración Tributaría (SAT) el cumplimiento de las
obligaciones fiscales de los proveedores, los cuales fueron contratados posteriormente;
además, el Ex Director General del SQCS, informó que no cuentan con los testigos físicos, toda
vez que se enviaban a la SEDATU para su validación y no se quedaban con copia de los mismos.
Lo anterior pone en evidencia que el SQCS no contaba con la capacidad para desarrollar los
proyectos solicitados por la SEDATU, lo que contraviene lo establecido en el artículo 1, párrafo
quinto, de la LAASSP y 4 de su Reglamento. Respecto a la contratación de los proveedores, en
la misma Ley se encuentran establecidos las modalidades de contratación, y en ningún caso
hace referencia a que los proveedores se localicen por internet, o en la página de
transparencia del gobierno federal, por tanto, el SQCS tampoco dio cumplimiento en forma
estricta lo establecido por ésta.
ENTREGABLES
El personal del SQCS proporcionó 49 órdenes de trabajo y 49 actas de recepción de servicios,
trabajo y material, suscritas unilateralmente por la Directora General de Comunicación Social
de la SEDATU, y 22 oficios mediante los cuales supuestamente el entonces Director General
del SQCS proporcionó a la secretaría los citados entregables; sin embargo, no proporcionó
evidencia de los testigos físicos que acreditan el cumplimiento de los trabajos solicitados, por
15
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
lo cual no existe certeza de que los trabajos pagados por la SEDATU hayan sido realizados por
el SQCS o alguno de los proveedores que contrató; no obstante, se vieron beneficiados con
recursos públicos federales.
VISITAS DOMICILIARIAS Y SOLICITUDES DE INFORMACIÓN A LOS PROVEEDORES
Se realizaron visitas domiciliarias y solicitudes de información a los proveedores que
supuestamente ejecutarían los servicios contratados por el SQCS, con los resultados
siguientes:
Publicidad Natnit, S.A. de C.V.
El 26 de junio de 2017 se acudió al domicilio que consignan las facturas emitidas por el
proveedor, que es el mismo que se señala en el contrato que suscribió con el SQCS, así como
el indicado en las cuentas bancarias correspondientes, para notificar el oficio de visita
domiciliaria, en el cual no se localizó a la empresa; y, el 27 del mismo mes y año, se acudió
nuevamente al domicilio, en donde la persona que reside en el inmueble informó que lleva
viviendo 55 años en el mismo domicilio, y que aproximadamente tres años atrás fue rentado
a un despacho de contadores, sin embargo, manifestó desconocer a la empresa. En razón de
ello, el 29 de junio de 2017 se remitió por correo certificado el oficio de solicitud de
información, el cual fue devuelto dado que no se encontró persona alguna en el domicilio del
destinatario, ni acudieron a la oficina postal para recogerlo; adicionalmente, con la
información fiscal obtenida se conoció que su actividad económica es el alquiler de otros
inmuebles, que es diferente a los servicios solicitados por el SQCS y presentó su declaración
anual del impuesto sobre la renta del año 2016 en ceros, a pesar de haber recibido recursos
públicos por un importe de 123,034.6 miles de pesos.
Por otra parte, se constató en la auditoría forense 1794-DS-GF practicada a Televisora de
Hermosillo, S. A. de C.V., que suscribió tres contratos con la empresa Publicidad Natnit, S.A.
de C.V., por la prestación de los servicios contratados con la SEDATU, para la producción de
cápsulas audiovisuales y radiofónicas de diferentes programas para la comunicación
audiovisual y electrónica de los mismos; para la producción de cápsulas audiovisuales y
radiofónicas de los programas “Papelito Habla” y “Papelito Habla Rezago”, para la
comunicación audiovisual y electrónica de los mismos; la producción de cápsulas
audiovisuales de los programas “Ciudad México Hábitat III y Ciudades Sustentables”, diseño
gráfico para medios alternativos y digitales del programa “Recuperación de Espacios Públicos”
por un monto de 143,075.0 miles de pesos, en la cual también fue observada porque no fue
localizada, no declaró los ingresos recibidos y transfirió los recursos a otras empresas sin que
existieran los contratos o constancias que justificaran los pagos.
Donetsk, S.A. de C.V.
El 12 de octubre de 2017 se realizó la notificación del oficio de solicitud de información en el
domicilio fiscal de la empresa, sin embargo, no proporcionó la información solicitada. De la
información fiscal obtenida se conoció que la empresa presentó la declaración del impuesto
sobre la renta correspondiente al ejercicio 2016 en ceros, a pesar de haber recibido recursos
públicos federales del SQCS por 17,400.0 miles de pesos; además tiene como actividad
preponderante la de otros intermediarios de comercio al por mayor, misma que no guarda
ninguna relación con el objeto del contrato de prestación de servicios solicitados por el SQCS.
16
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Las dos empresas relacionadas: Publicidad Natnit, S.A. de C.V., y Donetsk, S.A. de C.V., que en
conjunto recibieron el importe de 298,269.8 miles de pesos, cuentan con el mismo apoderado
legal, el C. Felipe Román Flores.
Desarrollo Publicitario ADP, S.A. de C.V.
El 29 de marzo de 2017 se notificó el oficio de solicitud de información, mediante el cual se
requirió diversa información y documentación relacionada con las operaciones que realizó
con el SQCS; se observó que el domicilio corresponde a un despacho de abogados, en el cual
sólo reciben la correspondencia de la empresa. En respuesta, proporcionó diversa
documentación relativa a los contratos, actas de aceptación, así como las facturas emitidas a
favor del SQCS; actas de cierre de los trabajos del 15 y 17 de mayo de 2016, suscritas entre la
empresa Desarrollo Publicitario ADP, S.A. de C.V., y las empresas Acabados Constrarq, S.A. de
C.V., y Servicios Fiscales en Administración SIC, S.A. de C.V.; así también proporcionó las
facturas números: 494 y 495 emitidas por la empresa Acabados Constrarq, S.A. de C.V., por
un total de 25,840.9 miles de pesos, y por la empresa Servicios Fiscales en Administración SIC,
S.A. de C.V., las 471, 472 y 473, por un total de 47,161.0 miles de pesos; ambas a favor de la
empresa Desarrollo Publicitario ADP, S.A. de C.V., todas expedidas el 27 de abril de 2017, es
decir, 29 días posteriores a la solicitud de información realizada por la ASF y 345 días
posteriores a la supuesta conclusión de los trabajos realizados por dichas empresas; y, no
proporcionó la factura que respalda el pago por 35,701.9 miles de pesos que recibió del SQCS.
Tampoco proporcionó evidencia de los pagos y de los testigos físicos que acrediten la
ejecución de los servicios. Con la información fiscal obtenida consistente en una captura de
pantalla sin información en sus archivos, se desprende que no presentó la declaración anual
del impuesto sobre la renta del ejercicio 2016, a pesar de haber recibido recursos públicos
por un importe de 110,862.1 miles de pesos.
Esta empresa fue constituida por dos personas físicas y sus domicilios se ubican en Ciudad
Nezahualcóyotl, y se constató que el primero de ellos estuvo trabajando hasta el 31 de
diciembre de 2015, en el Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías (FONART)
dependiente de la SEDESOL, con un salario mensual de 1.8 miles de pesos, y en su acta de
terminación de la relación de trabajo, manifestó no saber leer ni escribir. Ambas personas
fungen como representantes legales, sin embargo, el mismo día otorgaron un poder general
al C. Antonio Israel Rodríguez Cruz, quien realizó todas las operaciones inherentes al contrato
suscrito con SQCS; asimismo se constató que esta empresa se encuentra clasificada por la
autoridad fiscal como un contribuyente con operaciones presuntamente inexistentes,
conforme a lo establecido por el numeral 69-B del Código Fiscal de la Federación; hecho que
debió de haber sido suficiente para que cualquier organismo público limitara sus relaciones
comerciales con la misma.
Asimismo, con oficios del 22 de junio y 6 de julio de 2017, se solicitó representante legal de
la empresa en mención, su presencia en las oficinas de la ASF, para que proporcionara diversa
información y documentación relativa a la operación de los contratos que suscribió con el
SQCS, el cual no se presentó, por lo que se le inició el procedimiento de multa.
17
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
18
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
evidencia de que haya pertenecido a alguna empresa; por lo que, el 9 de octubre de 2017, se
remitió el oficio de solicitud de información mediante correo certificado, el cual fue devuelto,
dado que no se encontró persona alguna en el domicilio del destinatario, ni acudieron a las
oficinas postales para recogerlo. De la información fiscal obtenida, consistente en una captura
de pantalla sin información, se conoció que la empresa no presentó la declaración anual del
impuesto sobre la renta del ejercicio 2016, a pesar de haber recibido recursos del SQCS por
11,600.0 miles de pesos.
Comenort Industrial, S.A. de C.V.
Con oficio del 21 de julio de 2017, remitido mediante el servicio de mensajería, se le requirió
la información relativa al contrato que suscribió con el SQCS, el cual fue devuelto ya que no
fue localizado en el domicilio fiscal correspondiente. De la información fiscal obtenida,
consistente en una captura de pantalla de la empresa, la cual carece de información, se
desprende que no presentó la declaración anual del impuesto sobre la renta, a pesar de haber
recibido recursos públicos federales por 10,733.5 miles de pesos del SQCS.
Estratégika Grupo Consultor en Comunicación, S.A. de C.V.
Con oficio del 11 de septiembre de 2017, se solicitó a la empresa la información relativa al
contrato que suscribió con el SQCS, por 6,380.0 miles de pesos, y con escrito del 31 de octubre
de 2017, proporcionó la totalidad de la información solicitada
Consulta y Estrategia Política, S.A. de C.V.
Con oficio del 10 de agosto de 2017, se solicitó a la empresa la información relativa al contrato
que suscribió con el SQCS, por 5,800.0 miles de pesos, y con escrito del 6 de septiembre de
2017, proporcionó la totalidad de la información solicitada.
Tunas y Nopales Comunicación, S.A. de C.V.
El 13 de octubre de 2017, se notificó el oficio del 11 de octubre de 2017, que contiene la
solicitud de información, y en su escrito de respuesta, del 3 de noviembre de 2017, la empresa
no proporcionó la totalidad de la información y documentación solicitada, toda vez que no
presentó la integración de gastos y costos incurridos en la ejecución de los trabajos realizados
al amparo de los contratos de prestación de servicios suscritos con el SQCS, no obstante que
recibió recursos por 5,800.0 miles de pesos.
Las 10 empresas mencionadas recibieron del SQCS 394,600.2 miles de pesos, que representó
el 93.8% del total de 420,880.8 miles de pesos pagados a los 25 proveedores.
Por lo que respecta a las 15 empresas restantes, que en conjunto recibieron recursos del SQCS
por un total de 26,280.6 miles de pesos, también se les realizaron visitas domiciliarias, y se
enviaron oficios de solicitud de información, de las cuales cinco no fueron localizadas en los
domicilios señalados; cuatro no atendieron los requerimientos; tres dieron atención parcial a
lo requerido y tres proporcionaron la información solicitada, como a continuación se describe:
19
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
20
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
21
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
22
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Con el análisis de las cuentas bancarias de los proveedores contratados por el SQCS,
proporcionadas por la instancia gubernamental correspondientes al ejercicio 2016, son los
resultados siguientes:
Publicidad Natnit, S.A. de C.V., recibió recursos por 123,034.6 miles de pesos, de los cuales
transfirió y emitió cheques por 122,845.1 miles de pesos a siete empresas, como sigue:
De las empresas a las cuales Publicidad Natnit, S.A. de C.V., les pagó de acuerdo con lo
señalado en el cuadro que antecede y, conforme al análisis de sus cuentas bancarias, se
observó que éstas se beneficiaron de recursos públicos federales determinados en las
auditorías forenses practicadas a Radio y Televisión de Hidalgo de los ejercicios 2014 y 2015;
Sistema Quintanarroense de Comunicación Social del 2015, Televisora de Hermosillo y la
Universidad Politécnica de Quintana Roo ambos del ejercicio 2016, por un total de 550,561.7
miles de pesos, lo que deja ver una relación entre las empresas proveedoras, a fin de
relacionarse con las supuestas contrataciones que llevan a cabo los entes públicos estatales
para la simulada prestación de servicios y presunta aplicación indebida de recursos públicos.
Desarrollo Publicitario ADP, S.A. de C.V., recibió recursos por 110,862.1 miles de pesos, de los
cuales transfirió y emitió cheques por 110,708.1 miles de pesos a cuatro empresas, como
sigue:
23
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Agatha Líderes Especializados, S.A. de C.V., recibió recursos por 58,940.9 miles de pesos;
transfirió y emitió cheques por 49,942.9 miles de pesos a cuatro empresas como sigue:
Fuerza Neutra, S.A. de C.V., y Xtra Besc Co, S.A. de C.V., recibieron en conjunto 49,466.9 miles
de pesos, de los cuales, transfirieron los recursos a cinco empresas por 49,414.4 miles de
pesos, entre las que destacan las empresas Advisor Groups Soluciones Integrales y de
Proyección, S.A. de R.L., por 26,302.5 miles de pesos y L.A. Consulting Group, S.A. de C.V., por
13,096.4 miles de pesos.
Donetsk, S.A. de C.V., recibió 17,400.0 miles de pesos, y transfirió recursos a la empresa
Comercializadora Telaraña, S.A. de C.V., por 15,687.8 miles de pesos.
Los demás proveedores contratados por el SQCS en el ejercicio 2016, y que recibieron
recursos por montos menores, se constató que los dispersaron a diversas personas morales
y físicas.
De lo anterior, se desprende que, de los recursos que el SQCS depositó a los 25 proveedores
contratados por un total de 420,880.8 miles de pesos, se comprobó que, a su vez, fueron
transferidos principalmente a 12 empresas por un total de 334,174.4 miles de pesos, por lo
que se presume una vinculación entre las mismas al recibir recursos de diferentes
proveedores contratados por el SQCS, sin que se cuente con evidencia de su participación en
la realización de algún bien o servicio vinculado a los contratos suscritos con la SEDATU, como
se muestra en el cuadro siguiente:
24
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Proveedor Importe
Servicios Fiscales en Administración Sic, S.A. de C.V. 74,650.4
Acabados Constrarq, S.A. de C.V. 48,347.2
Compu Draz Comercializadora, S.A. de C.V. 46,362.6
Comercializadora Telaraña, S.A. de C.V. 38,348.6
Advisor Groups Soluciones Integrales y de Proyección, S.A. de C.V. 26,302.5
Big Joe Enterteinmant, S.A. de C.V. 23,200.0
Yuvisa y Servicios, S.A. de C.V 16,560.0
Servicios Imperiales Sial, S.C. 13,923.8
RL y LA Consulting Group, S.A. de C.V. 13,096.4
Capacitadora Fema, S.A. de C.V. 11,941.9
Verina Edificaciones, S.A. de C 11,915.2
Servicios Bezubi, S.A. de C.V. 9,525.8
SUMA 334,174.4
FUENTE: Del análisis de cuentas bancarias de los proveedores contratados por SQCS.
25
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
que contenga las formalidades requeridas y la entrega de los trabajos por parte de los
proveedores al SQCS.
A continuación, se presenta un resumen de las auditorías practicadas en esta Cuenta Pública
a los organismos estatales Radio Televisión de Hidalgo por los ejercicios 2014 y 2015, en los
que suscribió convenios con la SEDESOL; al Sistema Quintanarroense de Comunicación Social
por los ejercicios 2015 y 2016; a Televisora de Hermosillo, S.A. de C.V., y a la Universidad
Politécnica de Quintana Roo por el ejercicio de 2016; estas tres últimas, que suscribieron
convenios con la SEDATU y que, en total, estas dos dependencias les transfirieron recursos
por 2,130,986.6 miles de pesos, se constató que contrataron a 126 proveedores para
supuestamente llevar a cabo los servicios solicitados, a los cuales les pagaron 2,010,830.5
miles de pesos, que representó el 94.3% del total transferido por estas dos dependencias
federales.
Se observó que, del total de los proveedores contratados, 35 de ellos recibieron recursos de
los organismos estatales y de la universidad auditados por 1,901,927.6 miles de pesos, que
representó el 94.6% del total pagado, por lo que se presume un vínculo entre las mismas, los
cuales se relacionan en el cuadro siguiente:
26
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Ahora bien, con el análisis de los estados de cuenta bancarios de 23 de estos proveedores, se
comprobó que destinaron recursos a 43 empresas por 1,501,074.0 miles de pesos, sin que
exista evidencia que acredite los pagos realizados, las cuales se describen a continuación.
27
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Asimismo, se conoció que los recursos transferidos a Banco Monex, S.A., y CI Banco, S.A.,
Institución de Banca Múltiple, por un total de 66,166.1 miles de pesos, fueron destinados a la
compra de divisas en dólares americanos, para ser depositados en diversas cuentas bancarias
ubicadas en el extranjero.
Cabe mencionar que de las empresas que recibieron recursos públicos federales derivados de
contratos suscritos por organismos públicos estatales con la SEDESOL o la SEDATU, se observó
28
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
que en algunos casos fueron constituidas y protocolizadas por el mismo notario público
número 96 del Estado de México.
(Ver informes de las auditorías forenses D17012, D17002, D17011, 1794-DS-GF y 1793-DS,
diagramas del flujo de recursos y sus anexos de esta Cuenta Pública).
Simultáneamente, la Auditoría Superior de la Federación, realizó auditoría a la Secretaría de
Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU), y sus resultados se describen en la auditoría
forense 1792-DE, con título “Convenios de Coordinación, Colaboración y Acuerdos Específicos
Suscritos con Universidades Públicas y Entes Públicos Estatales para el Desarrollo de Diversos
Proyectos, Adquisiciones y Otros Servicios”, de esta Cuenta Pública, la cual fue notificada
mediante oficio número AECF/0591/2017del 21 de marzo de 2017, en la cual se determinaron
las irregularidades siguientes:
Del total de 83 órdenes de trabajo pagadas por la SEDATU en el ejercicio 2016 por 851,508.0
miles de pesos, se seleccionó una muestra de 26 órdenes de trabajo para su revisión, las
cuales representan 502,584.3 miles de pesos y se detallan a continuación:
Con la revisión efectuada a los entregables proporcionados en CD y a los entregables que
obran en los expedientes originales de la SEDATU, se determinó lo siguiente:
1. Orden de trabajo número DGCS/23 correspondiente al segundo convenio específico núm.
SEDATU/COMSOC-SQCS/33901.05/2015, y pagada en el año 2016 por un monto de
1,922.7 miles de pesos y; orden de trabajo número DGCS/32 y DGCS/48 correspondiente
al Segundo convenio específico núm. SEDATU/COMSOC-SQCS/33901.04/2016, por
importe de 6,781.9 y 12,989.0 miles de pesos, todas ellas convenidas y pagadas al Sistema
Quintanarroense de Comunicación Social (SQCS).
a) Se constató que aun cuando textualmente los entregables requeridos por la SEDATU
en las tres órdenes de trabajo antes descritas no son iguales, los mismos
corresponden a la realización de una investigación de campo y el diseño de
estrategias para promover e incentivar entre los habitantes de unidades
habitacionales acciones para el rescate de sus espacios públicos (tema denominado
“Yo soy buen vecino”), se comprobó que en su mayoría la información contenida en
los mismos se repite y sólo se cambió, en algunos de ellos, el formato y la
presentación de su entrega.
b) Con la información obtenida de la auditoría D17011 practicada al Sistema
Quintanarroense de Comunicación Social, con objeto de fiscalizar los “Convenios de
Coordinación, Colaboración y Acuerdos Específicos Suscritos con la Administración
Pública Federal para el Desarrollo de Diversos Proyectos, Adquisiciones y Otros
Servicios en el ejercicio 2015”, se constató que el entregable solicitado, aceptado y
pagado a entera satisfacción por la Dirección General de Comunicación Social de la
SEDATU (DGCS) al SQCS en el ejercicio 2016, al amparo de la orden de trabajo número
DGCS/32, es igual al entregable que fue solicitado y pagado a satisfacción en 2015,
por la SEDATU al amparo de la orden de trabajo número DGCS/17 por un monto de
13,112.8 miles de pesos.
Asimismo, la SEDATU no acreditó con evidencia documental las acciones de
mercadotecnia social y de promoción territorial emprendidas por las unidades
29
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
30
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
31
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
32
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
33
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
34
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Flujo de Recursos Federales
1/2
Convenios suscritos entre SEDESOL y RTH 2014 y2015 y proveedores subcontratados, vinculados con proveedores contratados por el SQCS en 2015 y 2016;
Televisora de Hermosillo (TELEHERM) y la UPQROO en 2016 por convenios suscritos con la SEDATU, así como transferencias de los recursos a empresas vinculadas
(cifras en miles de pesos)
35
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Flujo de Recursos Federales 2/2
Convenios suscritos entre SEDATU y SQCS en 2015 y 2016, Televisora de Hermosillo (TELHERM) y UPQROO en 2016
y proveedores subcontratados, vinculados con proveedores contratados por RTH, por convenios suscritos con la SEDESOL en los años 2014 y 2015,
así como transferencias de los recursos a empresas vinculadas
(cifras en miles de pesos)
36
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
ANEXO 1
Importe total
Consec. Proveedor
ejercido
1 Publicidad Natnit, S.A. de C.V. 280,869.8
2 Desarrollo Publicitario ADP, S.A. de C.V. 267,023.0
3 Agatha Lideres Especializados, S.A. de C.V. 164,766.3
4 Servicios Empresariales Helte, S.A. de C.V. 123,702.4
5 Prisma Telecom, S.A. de C.V. 111,074.2
6 Comercializadora Green Recyt, S.A. de C.V. 106,536.7
7 Sttudio Originale Capicci México, S.C. 69,486.2
8 Comercializadora HDP, S.A. de C.V. 69,016.4
9 Consulta y Estrategia Política, S.A. de C.V. 61,059.8
Importe 1,901,927.6
37
ANEXO 2
38
RELACIÓN DE EMPRESAS QUE RECIBIERON PAGOS DE LOS PROVEEDORES CONTRATADOS 1/3
POR LOS ORGANISMOS ESTATALES: SQCS, RTH, TELEHERM Y LA UPQROO
(Miles de pesos)
Radio y Televisión de Hidalgo Radio y Televisión de Hidalgo Sistema Quintanarroense de Sistema Quintanarroense de Universidad Politécnica de
Televisora de Hermosillo 2016
Consecutivo Nombre Empresa 2014 2015 Comunicación Social 2015 Comunicación Social 2016 Quintana Roo 2016 Total
Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe
1 Comercializadora Dev olv iendo Confianza, S.A. de C.V. 1, 3, 4, 5 64,407.1 5, 6, 7, 8 90,691.6 10 68,372.4 159,064.0
2 Serv icios Fiscales en Administración Sic, S.A. de C.V. 9 58,912.4 6, 11 74,650.4 133,562.8
3 Comercializadora Telaraña, S.A. de C.V. 6, 7 47,578.2 10 1,124.5 6, 11, 13 38,348.6 11 24,229.8 111,281.1
17 Harmeless Inv ention Mex ico, S.A. de C.V. Sofom E.N.R.L. 1, 2, 3, 4, 5 19,886.0 6 5,368.9 5,368.9
Radio y Televisión de Hidalgo Radio y Televisión de Hidalgo Sistema Quintanarroense de Sistema Quintanarroense de Universidad Politécnica de
Televisora de Hermosillo 2016
Consecutivo Nombre Empresa 2014 2015 Comunicación Social 2015 Comunicación Social 2016 Quintana Roo 2016 Total
Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe
22 F&F Commercial Serv ices, S.A. de C.V. 14 8,379.5 14 9,515.0 14 1,658.8 11,173.8
39
40
ANEXO 2
RELACIÓN DE EMPRESAS QUE RECIBIERON PAGOS DE LOS PROVEEDORES CONTRATADOS 3/3
POR LOS ORGANISMOS ESTATALES: SQCS, RTH, TELEHERM Y LA UPQROO
(Miles de pesos)
Radio y Televisión de Hidalgo Radio y Televisión de Hidalgo Sistema Quintanarroense de Sistema Quintanarroense de Universidad Politécnica de
Televisora de Hermosillo 2016
Consecutivo Nombre Empresa 2014 2015 Comunicación Social 2015 Comunicación Social 2016 Quintana Roo 2016 Total
Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe Proveedores Importe
Comercial Merchandise New Rise, S.A. de C.V . 3 Fuerza Neutra, S.A. de C.V. 15
Desarrollo Publicitario ADP , S.A. de C.V . 6 Asesorias y Servicios Break, S.A. de C.V . 18
DESTINO DE LOS RECURSOS RECIBIDOS POR BANCO MONEX, S.A. Y CI BANCO, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA
MÚLTIPLE, DE PROVEEDORES CONTRATADOS POR RTH 2014 Y 2015.
ANEXO3
1/2
De igual manera, se conoció que los recursos transferidos a CI Banco, S.A., Institución de
Banca Múltiple, por un importe de 9,022.2 miles de pesos, fueron destinados a la compra de
divisas en dólares americanos conforme a la instrucción de una empresa para ser depositados
en diversas cuentas bancarias de empresas ubicadas en el extranjero, como se muestra a
continuación:
China 5,575.1
Total 9,022.2
FUENTE: De la información y documentación proporcionada por la instancia gubernamental.
41
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
DESTINO DE LOS RECURSOS RECIBIDOS POR BANCO MONEX, S.A. Y CI BANCO, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA
MÚLTIPLE, DE PROVEEDORES CONTRATADOS POR RTH 2014 Y 2015.
ANEXO3
2/2
Total 20,693.1
FUENTE: De la información y documentación proporcionada por la instancia gubernamental.
De igual manera, se conoció que los recursos transferidos a CI Banco, S.A., Institución de
Banca Múltiple, por un importe de 19,952.9 miles de pesos, fueron destinados a la compra de
divisas en dólares americanos conforme a la instrucción de cuatro empresas para ser
depositados en diversas cuentas bancarias de empresas ubicadas en el extranjero, como se
muestra a continuación:
DESTINO DE LOS RECURSOS QUE LOS PROVEEDORES DE RTH
DEPOSITARON A CI BANCO, S.A., INSTITUCIÓN DE BANCA MÚLTIPLE.
(Miles de pesos)
42
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
43
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
Dictamen
El presente dictamen se emite el 19 de enero de 2018, fecha de conclusión de los trabajos de
auditoría, la cual se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de
cuya veracidad es responsable. Con base en los resultados obtenidos en la auditoría
practicada, cuyo objetivo fue fiscalizar los recursos recibidos mediante contratos y convenios
celebrados con dependencias y entidades de la Administración Pública Federal para el
desarrollo de diversos proyectos, adquisiciones y otros servicios y respecto de la muestra
revisada que se establece en el apartado relativo al alcance, se concluye que, en términos
generales, el Sistema Quintanarroense de Comunicación Social no cumplió con las
disposiciones legales y normativas aplicables en la materia; subcontrató el 100.0% de los
servicios convenidos con la SEDATU por 420,880.8 miles de pesos, que representó el 93.5%
del total convenido y pagado en el ejercicio 2016, lo que contraviene las disposiciones de la
Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y 4 de su reglamento,
concernientes a la capacidad para prestar los servicios por sí mismos o, en su caso, contratar
como máximo el 49.0% de los montos convenidos, ya que se celebraron contratos con
terceros por un monto que excede este porcentaje.
Resalta el hecho de que, de los proveedores contratados, siete no fueron localizados; 13 no
entregaron la información solicitada o la proporcionaron parcialmente, y del resto, no
obstante haber entregado lo solicitado, algunos no tienen la actividad económica para
cumplir con lo solicitado o transfirieron los recursos a empresas que no tienen una relación
contractual con el ente fiscalizado; y de los recursos que recibieron los proveedores por
420,880.8 miles de pesos, se comprobó que, a su vez, transfirieron el importe de 334,174.4
miles de pesos a 12 empresas, sin que existan contratos o convenios que justifiquen los pagos,
por lo que se observó una vinculación entre las mismas, al recibir recursos de diferentes
proveedores contratados por el SQCS; por lo anterior, se presume que los proveedores
contratados emitieron comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal,
infraestructura o capacidad para prestar los servicios a que se comprometieron, por lo que
hacen contar con indicios de la simulación de las operaciones objeto de los convenios que
suscribieron con el SQCS.
También es importante resaltar que con las auditorías practicadas en esta Cuenta Pública a
los organismos estatales Radio y Televisión de Hidalgo que suscribió convenios con la
SEDESOL por los ejercicios 2014 y 2015; Sistema Quintanarroense de Comunicación Social en
los años 2015 y 2016; Televisora de Hermosillo, S.A. de C.V., y a la Universidad Politécnica de
Quintana Roo por el ejercicio 2016, estas tres últimas que suscribieron convenios con la
SEDATU, y que en total estas dos dependencias les transfirieron recursos por la cantidad de
2,130,986.6 miles de pesos, se constató que contrataron a 126 proveedores supuestamente
para llevar a cabo los servicios solicitados, a los cuales les pagaron el importe de 2,010,830.5
miles de pesos, que representó el 94.3% del total transferido por estas dos dependencias
federales; del total pagado a los proveedores, 35 de ellos recibieron un total de 1,901,927.6
miles de pesos, que representó el 94.6% del total pagado, que a su vez 23 de éstas destinaron
recursos a 43 empresas, por la cantidad de 1,501,074.0 miles de pesos, sin la justificación que
acredite los pagos realizados.
44
Grupo Funcional Desarrollo Social / Gasto Federalizado
Apéndices
Procedimientos de Auditoría Aplicados
1. Analizar el convenio general de colaboración y los dos convenios específicos suscritos
por el Sistema Quintanarroense de Comunicación Social con la Secretaría de Desarrollo
Agrario, Territorial y Urbano (SEDATU), así como los contratos de prestación de servicios
suscritos con los proveedores de servicios para la ejecución de los proyectos solicitados
por la SEDATU.
2. Determinar que los recursos recibidos y los pagos efectuados por la entidad fiscalizada
concuerdan con lo concertado y contratado de conformidad con la documentación
soporte.
3. Verificar que los recursos pagados cuentan con la documentación comprobatoria y
justificativa de su aplicación, y que se otorgaron con base en la normativa.
4. Comprobar que los bienes adquiridos o servicios contratados se recibieron de
conformidad con los términos pactados y, en su caso, que los bienes se están utilizando
para los fines previstos.
5. Realizar visitas domiciliarias y solicitudes de información a los proveedores, prestadores
de bienes o servicios y entrevista a los servidores públicos que participaron en la
ejecución de los recursos, así como a instancias gubernamentales para constatar la
entrega y los pagos de los bienes y servicios, y el cumplimiento de las obligaciones
fiscales.
Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas
Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las
leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan:
1. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: Artículo 134,
2. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: 1, segundo párrafo y 115,
3. Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: 66,
fracciones I y III,
4. Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público: Artículo 1, quinto
párrafo;
5. Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público:
Artículo 4;
45
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016
46