Activo

Circulante
Bancos $ 8,214,430.37
Inventario Final $ 18,976.98
IVA x Cobrar $ 68,860.45
No Ciculante
Mobiliario y Equipo $ 275,968.00
Equipo de Entraga Y reparto $ 1,200,000.00
Retas Pagadas Por anticipado $ 17,000.00
Total Activo $ 9,795,235.80 $ 188,177.90

Pasivo
Acreed. Diversos $ 1,475,968.00
ISR $ 51,371.10
PTU $ 17,123.70
IVA x Pagar $ 34,594.19
Total Pasivo $ 1,579,056.99

Capital Contable
Capital Social $ 8,000,000.00
Utilidad $ 28,000.91
Total Capital Social $ 8,028,000.91

Suma P.+C.C. $ 9,607,057.90

 KALA´Z S.A. DE C.V.
ESTADO DE RESULTADOS DEL 31 DE JULIO DE 2018

Ventas Netas
Inv. Inicial -
Compras 216,213.70
Gastos de Compra 17,000.00
Total de Mcias. 233,213.70
Inv. Final 18,976.98
Costo de lo Vendido
Utilidad Bruta
Gastos de Venta
Sueldo Mercadologo 11,000.10
Sueldo Aux. Mercadologo 7,362.00
Sueldo Almacenista 5,742.00 24,104.10
Gastos Admón.
Sueldo personal Admin. 141,568.80
Servicio de electricidad 2,500.00
Servicio de agua 800.00
Servicio de Internet 500.00 145,368.80
utilidad de la operación
ISR 30% 14,000.46
PTU 10% 4,666.82
Utilidad Neta
. DE C.V.
EL 31 DE JULIO DE 2018

430,377.81

214,236.72
216,141.09

169,472.90
46,668.19

18,667.28
28,000.91
 Salario de Empleados
Personal Necesario Salario Diario Salario Semanal Salario Mensual
si Gerente General $ 800.00 $ 5,600.00 $ 24,000.00
si Secretaria $ 350.00 $ 2,450.00 $ 10,500.00
Contador $ 533.33 $ 3,733.31 $ 15,999.90
si Administrador $ 500.00 $ 3,500.00 $ 15,000.00
Mercadologo $ 366.67 $ 2,566.69 $ 11,000.10
Auxiliar de mercadotecnia $ 245.40 $ 1,717.80 $ 7,362.00
Gerente de Compras $ 483.23 $ 3,382.61 $ 14,496.90
Enfermeria $ 300.00 $ 2,100.00 $ 9,000.00
si Carpinero 1 $ 284.80 $ 1,993.60 $ 8,544.00
si Carpinero2 $ 284.80 $ 1,993.60 $ 8,544.00
Carpinero 3 $ 284.80 $ 1,993.60 $ 8,544.00
Carpinero 4 $ 284.80 $ 1,993.60 $ 8,544.00
si Limpieza 1 $ 120.00 $ 840.00 $ 3,600.00
Limpieza 2 $ 120.00 $ 840.00 $ 3,600.00
si Guardia 1 $ 186.60 $ 1,306.20 $ 5,598.00
Guardia 2 $ 186.60 $ 1,306.20 $ 5,598.00
si Almacenista $ 191.40 $ 1,339.80 $ 5,742.00
Totales $ 5,522.43 $ 38,657.01 $ 165,672.90
Semanas Por mes = 4.29 x = $ 165,672.90

Sillas por dia Dias x silla Sillas x dia Horas x dia

66.67% 1.5 1 8
 Trabajadores que influyen en la elaboración del producto
Empleados Costo x Hora Costo x 8 horas
Carpintero 1 $ 35.60 $ 284.80
Carpintero 2 $ 35.60 $ 284.80
Carpintero 3 $ 35.60 $ 284.80
Carpintero 4 $ 35.60 $ 284.80
Total $ 142.40 $ 1,139.20

$ 141,568.80

horas trabajadas Salario x hora. Salario de 12 H. Total

12 $ 35.60 $ 427.20 $ 1,708.80
 Bancos Ventas IVA Trasladado
Ap. $ 8,000,000.00 $ 17,000.00 (1 $ 86,075.56 (4
4) $ 69,893.35 $ 17,000.00 (2 $ 215,188.91 (5
5) $ 249,619.14 $ 250,807.89 (3 $ 129,113.34 (7
6) $ 29,954.30 $ 430,377.81
8) $ 149,771.47
$ 8,499,238.26 $ 284,807.89
$ 8,214,430.37

Clientes Compras IVA Acreditable

4) $ 29,954.30 $ 29,954.30 (6 3) $ 216,213.70 3) $ 34,594.19
7) $ 149,771.47 $ 149,771.47 (8
$ 179,725.77 $ 179,725.77

Mob. y Eq. Rent. Pag. X Ant. Eq. Reparto

1) $ 275,968.00 1) $ 17,000.00 1) $ 1,200,000.00
IVA Trasladado Gastos de compra
$ 13,772.09 (4 2) $ 17,000.00
$ 34,430.23 (5
$ 20,658.13 (7
$ 68,860.45

IVA Acreditable Acreed. Diversos

(1

Eq. Reparto
 Costo de Produccion de Cada Silla
Cantidad de materiales Costo por Costos T. de
Descripcion utilizados para 1 silla pieza materiales
Tornillos de grado 5, 1/4 x 1 1/12" (Cajas con 80) 60 $ 1.13 $ 67.50
Tuercas De grado 5, 1/4" (Caja con 250 pz) 60 $ 0.39 $ 23.28
Clavo de 1 1/2" caja 25 Kg 5 $ 0.04 $ 0.18
Paneles Solares 1 $ 7,861.14 $ 7,861.14
Barniz 1 $ 233.33 $ 233.33
Sombrillas 1 $ 203.99 $ 203.99
Cable TW (100m) 2 $ 4.13 $ 8.26
Cable NM (100m) 2 $ 5.50 $ 11.00
Conectores 2 $ 58.08 $ 116.16
Tapa Metalica 2 $ 58.50 $ 117.00
Base de Caucho con Ruedas 2 $ 100.00 $ 200.00
Cojin de Material biscoso 2 $ 150.00 $ 300.00
Tablones 6 $ 120.00 $ 720.00
Costo de mano de obrainvertida Por silla $ 1,708.80
Gastos Indirectos
-Electricidad $ 2,500.00
-Agua Potable. $ 800.00
-Internet (20 MB) $ 500.00
Costo Total de produccion. $ 15,370.64
Ganacian 40% $ 6,148.25
Costo Final $ 21,518.89

Ventas por mes Costo unitario

Ventas Por mes a (Precio de Venta) 20 $ 21,518.89
Ventas por 1 mes a precio de costo 20 $ 1,708.80
Ganancia por venta de un mes.
 Costos
$ 430,377.81
$ 307,412.72
$ 122,965.09
 DEBE HABER
AP Bancos 8,000,000.00
Capital Social 8,000,000.00
1) Mob y Equipo 275,968.00 1.- El dia 1 de Julio la empr
representa en la tabla de lo
Rent. Pag x Ant. 17,000.00
Eq. Reparto 1,200,000.00
Bancos 17,000.00
Acreed. Diversos 1,475,968.00
2) Gastos de instalacion 17,000.00 2.- Entre los dias 2 y 5 de Ju
Bancos 17,000.00
3) Compras 216,213.70 3.- El dia 6 de julio se adqu
IVA Acreditable 34,594.19
Bancos 250,807.89
4) Bancos 69,893.35 4.- El dia 10 de Julio se real
resto en efectivo.
Clientes 29,954.30
Ventas 86,075.56
IVA Trasladado 13,772.09
5) Bancos 249,619.14 5.- El 17 del mismo mes se
dicho importe se pago em
Ventas 215,188.91
IVA Trasladado 34,430.23
6) Bancos 29,954.30 6.- El 18 de Julio el cliente l
Clientes 29,954.30
7) Clientes 149,771.47 7.- Se realiza una venta a c
dia 19 de julio.
Ventas 129,113.34
IVA Trasladado 20,658.13
8) Bancos 149,771.47 8.- El 30 de Julio el cliente l
Clientes 149,771.47
.- El dia 1 de Julio la empresa ¨KALA´Z S.A. DE C.V.¨ hizo una compra por $1´492,968.00 en capital fijo el cual se
epresenta en la tabla de los costos dicha adquisicion se pago en efectivo en el momento de la compra.

.- Entre los dias 2 y 5 de Julio la empresa gastos $17,000.00 en la instalacion de la mquinaria.

.- El dia 6 de julio se adquirio mercancia (Materia prima) por un importe de $216,213.70 mas IVA.

.- El dia 10 de Julio se realizo la primer venta de 4 sillas por un total de $99,847.65 IVA incluido el 30% a credito y el
esto en efectivo.

.- El 17 del mismo mes se realiza una segunda venta, esta vez de 10 sillas por un total de $215,188.91 mas IVA,
icho importe se pago em efectivo.

.- El 18 de Julio el cliente liquida la mercancia que obtuvo a credito el 10 de Julio.

.- Se realiza una venta a credito de $129,113.34 mas IVA, representado por 6 sillas, dicha venta se realizo a credito el
ia 19 de julio.

.- El 30 de Julio el cliente liquida la mercancia que adquirio el 19 de mismo mes.

 Valuación de Activos Fijos (Maquinaria y Herramientas)
Descripción Cantidad Costos en (Pesos $)
Sierra de mesa Trupper SME-10X-3 2 $ 123,000.00
Taladro Trupper TALI-18N2 4 $ 14,780.00
Martillo Tuupper MAC-25 4 $ 344.00
Destornilladores Planos y Cruz, 4 de C/U 8 $ 176.00
Bandeja Para Barniz Kit-ROPI-420N 4 $ 192.00
Brochas tamaño (1”, 2” 4”, 5”) 4 de C/U 16 $ 692.00
Lijas Para Madera grano (60 y 80) paquetes 8 $ 2,500.00
Rentas Pagadas por anitipado 1 mes $ 17,000.00
Equipo de Reparto 1 $ 1,200,000.00
Total Activos Fijos 55 $ 1,492,968.00

Valuación de inventarios
Descripción Cantidad en Paquetes Costo en (Pesos $)
Tornillos de grado 5, 1/4 x 1 1/12" (Cajas con 80) 16 $ 1,440.00
Tuercas De grado 5, 1/4" (Caja con 250 pz) 5 $ 485.00
Clavo de 1 1/2" caja 25 Kg 4 $ 3,200.00
Paneles Solares 10 $ 157,222.80
Barniz 10 $ 7,000.00
Sombrillas 15 $ 6,119.70
Cable TW (100m) 1 $ 413.00
Cable NM (100m) 1 $ 550.00
Conectores 7 $ 2,439.36
Tapa Metalica 8 $ 3,743.84
Base de Caucho con Ruedas 60 $ 6,000.00
Cojin de Material biscoso 30 $ 6,000.00
Respaldo de madera de 80 cm x 80cm x 180 $ 21,600.00
Total de Materia Prima $ 216,213.70
Costo x Pz. No. Piesas
$ 1.13 1280
$ 0.39 1250
$ 0.04 90000
$ 7,861.14 20
$ 233.33 30
$ 203.99 30
$ 4.13 100
$ 5.50 100
$ 58.08 42
$ 58.50 64
$ 100.00 60
$ 150.00 40
$ 120.00 180
$ 8,796.22
 Depreciación (Línea Recta)

Razon: Seleccionamos este metodo de depreciación por su sencillez, ademas nos proporciona una mayor facilidad
una simple operación aritmética. Además es uno de los mas utilizados.

Sierra de Mesa Taladro Trupper

Valor Activo 123,000.00 Valor Activo
25% Cuota Salvamiento 30,750.00 25% Cuota Salvamiento
Vida Util 5 años Vida Util
Depreciación Anual 18,450.00 Depreciación Anual
Dep. Mensual 1,537.50 Dep. Mensual

Destornilladores Planos Bandeja para Barniz

Valor Activo 176.00 Valor Activo
25% Cuota Salvamiento 44.00 25% Cuota Salvamiento
Vida Util 5 años Vida Util
Depreciación Anual 26.40 Depreciación Anual
Dep. Mensual 2.20 Dep. Mensual

Lijas pasra Madera Camion de Reparto

Valor Activo 2,500.00 Valor Activo
25% Cuota Salvamiento 625.00 25% Cuota Salvamiento
Vida Util 5 años Vida Util
Depreciación Anual 375.00 Depreciación Anual
Dep. Mensual 31.25 Dep. Mensual
n (Línea Recta)

, ademas nos proporciona una mayor facilidad de implementacion ya que solo requiere de
os.

Taladro Trupper Martillo Trupper

14,780.00 Valor Activo 344.00
3,695.00 25% Cuota Salvamiento 86.00
5 años Vida Util 5 años
2,217.00 Depreciación Anual 51.60
184.75 Dep. Mensual 4.30

Bandeja para Barniz Brochas

192.00 Valor Activo 692.00
48.00 25% Cuota Salvamiento 173.00
5 años Vida Util 5 años
28.80 Depreciación Anual 103.80
2.40 Dep. Mensual 8.65

Camion de Reparto
1,200,000.00
300,000.00
5 años
180,000.00
15,000.00
 Inventario Inicial
Descripción Inventario Inicial
Tornillos de grado 5, 1/4 x 1 1/12" (Cajas con 80) $ 1,440.00
Tuercas De grado 5, 1/4" (Caja con 250 pz) $ 485.00
Clavo de 1 1/2" caja 25 Kg $ 3,200.00
Paneles Solares $ 157,222.80
Barniz $ 7,000.00
Sombrillas $ 6,119.70
Cable TW (100m) $ 413.00
Cable NM (100m) $ 550.00
Conectores $ 2,439.36
Tapa Metalica $ 3,743.84
Base de Caucho con Ruedas $ 6,000.00
Cojin de Material biscoso $ 6,000.00
Respaldo de madera de 80 cm x 80cm x $ 21,600.00
Total de Materia Prima $ 216,213.70
Costo x Pz.
$ 1.13
$ 0.39
$ 0.04
$ 7,861.14
$ 233.33
$ 203.99
$ 4.13
$ 5.50
$ 58.08
$ 58.50
$ 100.00
$ 150.00
$ 120.00
$ 8,796.22

Invenatario Final (Ventas de un mes )

Descripción Piesas Utilizadas I. F De Piezas
Tornillos de grado 5, 1/4 x 1 1/12" (Cajas con 80) 1200 80
Tuercas De grado 5, 1/4" (Caja con 250 pz) 1200 50
Clavo de 1 1/2" caja 25 Kg 100 89900
Paneles Solares 20 0
Barniz 20 10
Sombrillas 20 10
Cable TW (100m) 40 60
Cable NM (100m) 40 60
Conectores 40 2
Tapa Metalica 40 24
Base de Caucho con Ruedas 40 20
Cojin de Material biscoso 40 0
Respaldo de madera de 80 cm x 80cm x 120 60
Totales

Total de inventario Inicial $ 216,213.70

Total de Inventario Final -$ 197,236.72
Total de Mercancia $ 18,976.98
 No. Piesas
1280
1250
90000
20
30
30
100
100
42
64
60
40
180

mes )
Inventario Final Total de Mercancia
$ 1,350.00 $ 90.00
$ 465.60 $ 19.40
$ 3.56 $ 3,196.44
$ 157,222.80 $ -
$ 4,666.67 $ 2,333.33
$ 4,079.80 $ 2,039.90
$ 165.20 $ 247.80
$ 220.00 $ 330.00
$ 2,323.20 $ 116.16
$ 2,339.90 $ 1,403.94
$ 4,000.00 $ 2,000.00
$ 6,000.00 $ -
$ 14,400.00 $ 7,200.00
$ 197,236.72 $ 18,976.98