PEN RIGHT S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Saldos Seg. Libros Ajustes y/o Reclasificaciones

31-Dec-16 Debe
Activos corrientes
Caja y bancos 198,279.00 -
Depósitos a plazo 1,300,000.00 -
Cuentas por cobrar 1,423,441.00 548,000.00
Intereses por cobrar sobre depósitos 16,261.00 -
Inventarios 75,609.00 -
Activos Corrientes 3,013,590.00 548,000.00

GASTOS PREOPERATIVOS 160,000.00

Propiedades, planta y equipo:

Terreno 748,446.00 -
Edificio 1,029,504.00 -
Reavaluo de terrenos y edificios 860,000.00 -
Maquinarias y equipos 3,261,639.00 -
Muebles y enseres 343,609.00 -
Equipos de computación 234,608.00
Total propiedades 6,477,806.00 -
Depreciación acumulada 3,536,980.72
Propiedades neto 2,940,825.28
TOTAL ACTIVOS 6,114,415.28

PASIVOS
Pasivos Corrientes:
Prestamos 2,000,000.00
Intereses por pagar 36,561.00
Cuentas por pagar 559,456.00
Provisiones 37,717.00
Pasivos por impuestos corrientes -
Total Pasivos Corrientes 2,633,734.00

PASIVOS NO CORRIENTES
Jubilación patronal y desahucio 393,798.00
TOTAL PASIVOS 3,027,532.00

PATRIMONIO
Capital social 2,000,000.00
Utilidades acumuladas NIIF 725,869.00
Déficit acumulado - 61,180.72
Utilidad del ejercicio 807,995.00
Total Patrimonio 3,533,864.00

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO 6,561,396.00

ustes y/o Reclasificaciones Saldo Auditado
Haber 31-Dec-16

- 198,279

- 1,300,000

128,000.00 1,843,441

- 16,261
34,200.00 41,409
162,200.00 3,399,390.00

160,000

- 748,446.00
- 1,029,504.00
- 860,000.00
- 3,261,639.00
- 343,609.00
- 234,608.00
- 6,477,806.00
3,536,981
2,940,825.28
6,500,215.28

2,000,000.00
36,561.00
559,456.00
37,717.00
-
2,633,734.00

393,798
3,027,532.00

2,000,000.00
725,869.00
(61,180.72)
807,995.00
3,472,683.28

6,500,215.28

Diferencia (0.00)
PEN RIGHT S.A.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINDO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Saldos Seg. Libros Ajustes y/o Reclasificaciones

31-Dec-16 Debe Haber

INGRESOS:
Ventas 11,044,753.00 548,000

COSTO DE VENTAS

LAMINADA 135,648.00 - -

POLIETILENO 1,719,492.00 - -

TINTA 3,766,752.00 - -

TAPITAS 1,044,567.00 - -
DEPRECIACION 457,776.00 - -
SERVICIOS BASSICOS 143,123.00 - -
MANO OBRA 422,838.00 - -
TOTAL COSTO DE VENTAS 7,690,196.00 .

UTILIDAD BRUTA 3,354,557.00

GASTOS:

Gastos. Administrativos 959,098.00

162,200.00 446,980.72

Partic. De trabajadores -
- -

Jubilación patronal 59,667.00

- -

Depreciación 58,618.00
- -
Gastos de Ventas 1,162,732.00 - -
Pérdida por deterioro de inventarios - - -

80,000.00
GASTOS PREOPERATIVOS - -
Gastos Financieros 226,447.00 - -
Total gastos 2,546,562.00 162,200.00 446,980.72

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA

807,995.00
RENTA
PARTICIPACION DE TRABAJADORES 121,199.25
UTILIDAD ANT IMP. A LA RENTA 686,795.75 - -

IMPUESTO A AL RENTA 171,698.94

UTILIDAD NETA 515,096.81 - -

Saldo Auditado
31-Dec-16

11,592,753.00

135,648.00

1,719,492.00

3,766,752.00

1,044,567.00

457,776.00

143,123.00

422,838.00

7,690,196.00

3,902,557.00

674,317.28
855,000.00

-
68,400.00

59,667.00

58,618.00

1,162,732.00

80,000.00

226,447.00
2,261,781.28

807,995.00

121,199.25
686,795.75

171,698.94

515,096.81
PEN RIGHT S.A.
Al 31 de Diciembre de 2016

Utilidad contable antes de participacion a trabajadores

Participacion a trabajadores 15%
Utilidad antes de Impuesto a la Renta

GASTOS NO DEDUCIBLES

Perdida por deterioro de inventario- Gtos Administrativos

Gastos Administrativos $69000
Gastos Administrativos 220895.06
Gastos Financieros_ Exterior
Gastos Administrativos

TOTAL DE GASTOS NO DEDUCIBLES

UTILIDAD TRIBUTABLE

IMPUESTO A LA RENTA

TASA EFECTIVA DE IMPUESTO A LA RENTA

807,995.00
121,199.25
686,795.75

69,000.00
220895.06
11,078.25
128,000.00

428,973.31

###

245,469.19

35.74%
LUBRICAR S.A.
ASIENTOS DE AJUSTE
31 DE DICIEMBRE DE 2016

CUENTAS DEBE HABER

1
Perdida por deterioro de inventario- Gtos Administrativos 34,200.00
Inventario 34,200.00
2
Depreciación Acumulada 446,980.72
Gastos administrativos 446,980.72

3
Registrado
Gastos Administrativos $69000
Registros ficticios sin soporte

Gastos Administrativos 220895.06

Comisiones no aportada al IESS

Cuentas x cobrar 548,000.00

Ventas 548,000.00

Gastos Financieros_ Exterior

Gastos Administrativos 128,000.00

Cuentas por cobrar 128,000.00

Gastos Participación Trabajadores 121,199.25

Provisiones 121,199.25

9
Gastos Pasivos por impuestos corrientes 245,469.19
Provisiones 245,469.19

1,523,849.17 1,523,849.17
 Items Unidades Costo Unitario Valorado
GND
Polietileno 20,000.00 1.71 34,200.00

Gastos administrativos
Debe Haber
GND 34,200.00 446,980.72
128,000.00
162,200.00

GND
11,044,753.00 220,895.06

Ventas
De acuerdo con nuestra evalución de riesgos y constestación de confirmación de saldos recibidas se determinarón ventas no r
548,000.00

Endeudamiento y gastos financieros

Prestamos de exterior no registrado en el banco central GND 11,078.25

Cuentas x Cobrar
GND

1 25 0.25
2 25
3 25
4 25
100
eterminarón ventas no registradas
 Lloyds Hammitton Tasa % Lloyds

1 400,000.00 12% 0% ###

2 380,000.00 11.50% 0% ###
3 410,000.00
4 390,000.00
5 430,000.00 Hammitton
6 420,000.00 11.25% 0% ###
7 440,000.00 810,000.00
8 400,000.00 800,000.00
9 410,000.00 800,000.00
10 400,000.00 770,000.00
11 420,000.00 780,000.00
12 420,000.00 750,000.00

El endeudamiento a corto plazo durante el año fue realizado de la siguentes forma :

2,916.00 Primer Semestre
2,863.50 Segundo semestre

5,298.75 Segundo semestre

11,078.25
Cuentas por Cobrar
Años USD$

2014 85,000.00
2016 43,000.00

Total 128,000.00

De acuerdo con la auditoria financiera se determino que el periodo de recuperación cumple con los pl
Sin embargo existen cuentas por cobrar considerables irrecuperables de los siguientes años:
ación cumple con los plazos requeridos por el directorio de la cia.
guientes años:
Propiedad Planta y Equipo
Planta

Terreno 140,000.00 Edificio 1,029,504.00 36,768.00

Edificio 720,000.00 Revaluo 720,000.00

860,000.00 El Revaluó se encuentra contabilizado

1,749,504.00 62,482.29
 PPE
1 2011 36,768.00 Edificio 1,029,504.00
2 2012 36,768.00 Maquinaria 3,261,639.00
3 2013 62,482.29 Muebles y enseres 343,609.00
4 2014 62,482.29 Equipo computo 234,608.00
5 2015 62,482.29
6 2016 62,482.29 323,465.14
7 2017 62,482.29
8 2018 62,482.29
9 2019 62,482.29
10 2020 62,482.29
11 2021 62,482.29
12 2022 62,482.29
13 2023 62,482.29
14 2024 62,482.29
15 2025 62,482.29
16 2026 62,482.29
17 2027 62,482.29
18 2028 62,482.29
19 2029 62,482.29
20 2030 62,482.29
21 2031 62,482.29
22 2032 62,482.29
23 2033 62,482.29
24 2034 62,482.29
25 2035 62,482.29
26 2036 62,482.29
27 2037 62,482.29
28 2038 62,482.29
V.Util Depreciacion
28 36,768.00 323,465.14
10 326,163.90 6 1,956,983.40
10 34,360.90 6 206,165.40
3 78,202.67 2 156,405.33
2,643,019.28 Calculado
3,090,000.00 Contabilizado
446,980.72 No deducible