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ECOPETROL S.A.
2011
CGR-CDSME
Septiembre de 2012
Nivel Central:
Página
1. HECHOS RELEVANTES EN EL PERÍODO AUDITADO 8
2. DICTAMEN INTEGRAL 9
2.1 GESTIÓN Y RESULTADOS 11
2.1.1 Gestión Misional 11
2.1.1.1 Negocio Misional 11
2.1.1.2 Gestión Ambiental 12
2.1.1.3 Evaluación del Sistema de Control Interno 12
2.1.1.4 Cumplimiento Plan de Mejoramiento 14
2.1.2. Gestión en los Recursos Públicos 15
2.1.2.1 Gestión Contractual 15
2.1.2.2 Gestión Procesos Judiciales 16
2.1.2.3 Gestión Presupuestal 18
2.2 CONCEPTO SOBRE LA GESTIÓN Y RESULTADOS 20
2.2.1 Gestión Misional 21
2.2.2 Gestión Ambiental 21
2.2.3 Gestión Contractual 22
2.3 OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 24
2.3.1 ALCANCE AUDITORÍA A ESTADOS FINANCIEROS 24
2.3.2 OPINIÓN SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS 26
2.4 FENECIMIENTO DE LA CUENTA 26
2.5 RELACIÓN DE HALLAZGOS 26
2.6 PLAN DE MEJORAMIENTO 27
3. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 28
3.1. EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN Y RESULTADOS 28
3.2. RESULTADOS EVALUACION NIVEL CENTRAL 28
3.2.1 GESTIÓN MISIONAL 28
3.2.1.1 Negocio Misional 28
3.2.1.2 Gestión Ambiental 35
3.2.1.2.1 Sancion Ambiental 41
3.2.2 GESTIÓN EN LOS RECURSOS PÚBLICOS 43
3.2.2.1 Gestión Contractual 43
3.2.2.2 Gestión Financiera – Inversiones en el Exterior 62
3.3 EVALUACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES 68
3.4. DENUNCIAS 75
3.5. EVALUACION DE PUNTOS DE CONTROL 84
3.5.1 RESULTADOS EVALUACION PUNTO DE CONTROL GERENCIA 84
REGIONAL MAGDALENA MEDIO
ANEXOS 204
Anexo 1. Matriz de Codificación de Hallazgos 205
Anexo 2. Estados Financieros No Consolidados 280
Anexo 3: Relación de Convenios no reportados Gerencia Regional 284
Magdalena Medio Vigencia 2011
Anexo 4: Contratos evaluado en la muestra Gerencia Regional Magdalena 289
medio
Anexo 5: Viviendas utilizadas por “otros” Gerencia Regional Magdalena 290
Medio
Anexo 6: Empleados Activos que no presentan pago Gerencia Regional 291
Magdalena Medio
Doctor
JAVIER GENARO GUTIERREZ PEMBERTY
Presidente
ECOPETROL S.A.
Ciudad
Negocio Misional:
Proceso Contable
Las acciones que corresponden a los 2.763 procesos judiciales son las siguientes:
Cuadro 03. Procesos SIJUR
Rótulos de fila Cuenta de R. Interno
ACCION CONSTITUCIONAL 364
ADMINISTRATIVO EJECUTIVO 15
ADMINISTRATIVO EN VIA GUBERNATIVA 46
ADMINISTRATIVO ORDINARIO 472
ARBITRAMENTO 3
CIVIL EJECUTIVO 32
CIVIL ORDINARIO 297
CONCURSAL 2
DENUNCIA 19
LABORAL ESPECIAL 71
LABORAL ORDINARIO 1246
PENAL 196
Total general 2763
Fuente: Ecopetrol S.A.
Gestión presupuestal:
E
V 25% 80.5 20.13
A Control de
L 20%
Gestión
U
A 25% 89.9 22.47
C 25% 90.1 22.54
I 25% 91.9 22.98
Ó TOTAL 100% 88.11 17.62
N
D
E
G
E Control de 50% 93.6 46.79
30%
S Re sultados
T
I
Ó
N
En la visita a los Campos Yaguará, Rio Ceibas, Palermo, San Francisco y Balcón
se observaron falencias debido a la falta de monitoreo, análisis y caracterización
físico químicos sobre algunas fuentes hídricas y suelos, inadecuado manejo de
algunas locaciones de pozos abandonados, la prescencia de transformadores
eléctricos inservibles a los que no se les ha dado el manejo y disposición
adecuado, lo cual crea un riesgo potencial de contaminación y afectación al
personal que labora en el área, almacenamiento temporal de residuos que, por no
presentar protección alguna, ocasiona su oxidación y contaminación al suelo e
Para fundamentar la opinión sobre los Estados Contables, el análisis incluyó los
siguientes Ciclos: Ingresos Operacionales, Adquisiciones y Pagos, Nómina,
Tesorería e Inversiones Financieras y Operaciones Diversas. Así mismo, se
evaluaron algunos de los saldos pendientes de conciliación de las operaciones
reciprocas y aspectos normativos que se manejaron de manera transversal a los
ciclos mencionados.
Del Total de los activos de Ecopetrol S.A. que ascendieron al cierre de 2011 a
$85.251.174 millones, se realizó una selección de las cuentas más representativas
y materiales, cuyo valor analizado ascendió a $54.579.445,97 millones equivalente
al 64.02% del total de los activos. Del total de los Pasivos y Patrimonio, se analizó
el valor de $21.308.211 millones equivalente al 25%. El análisis se efectuó con
base en pruebas sobre controles, teniendo en cuenta la confiabilidad del Sistema
de Control interno.
1
Gestión empresarial y finanzas 2010 – Notas a los Estados financieros no consolidados
2
“UEste tipo de opinión es aplicable cuando se detectan salvedades que tomadas en su conjunto sean inferiores o iguales
al 2% del Total del Activo, Pasivo y PatrimonioU” Numeral 3.2.3.1 de la Guía de Auditoría.
Consolidado Hallazgos
ADTIVOS FISCALES DISCIPL. PENALES
NIVEL 46 7 13 0
CENTRAL (hallazgos del (hallazgos (hallazgos 1,2,3,20,21,22,24,25,30,31,33,34 y 35)
1 a 46) 1,2,3,20,21,24 y 25)
GRM 25 5 2 0
(hallazgos del (hallazgos 47,48,49,60 (hallazgos 50 y 53)
47 al 71) y 70)
GRB 8 1 3 0
(hallazgos 72 (hallazgo 79) (hallazgos 72, 77 y 78)
a 79)
IPC 24 8 13 2
Hallazgos 80 (hallazgos 82, 84,89,90, (hallazgos 82,83, 84, 87, 89, 90, 91, 92, 94, 98, 99, 100 (Hallazgos
a 103 98,99, 100 y 101) y 101) 89 y 100)
SOOC 10 hallazgos 0 3 0
104 a 113) (hallazgos 109,110 y 112)
GRC 20 hallazgos 4 7 1
114 a 133) (Hallazgos 114,115,119 (Hallazgos 114,116,117,119,124,125 y 128) (hallazgo
y 125) 117)
TOTAL 133 25 41
Fuente: Equipo Auditor
Bogotá, D. C,
Responsable de Subsector: Alfredo Majul Estrada T. Supervisor del Nivel Central: Jorge Enrique Camacho R.
También se evidenció que el Hurto de crudo tiende a crecer dado que en el 2010
el volumen fue de 369 BPDC (barriles por día) y en 2011 alcanzó los 419 BPDC.
-Hallazgo No. 1
Para la perforación de los pozos exploratorios Chacao y Valle, en el Departamento
del Meta, se utilizó el servicio de perforación del Rig 52 de Pioneer, mediante el
Contrato No. 5205242, el cual se encontraba suspendido desde el 22 de febrero
de 2011 y se reinicio, dicho contrato, y movilizó el taladro el 1 de abril de 2011 al
pozo Chacao en San Martín ( Meta). El 19 de abril de 2011 finaliza la movilización
del taladro desde Orito, Putumayo, hasta Villa Camila en Acacías, Meta, por
cuanto no estaba la localización lista. ECOPETROL, revisa la ruta del taladro y el
responsable de las operaciones de pozos exploratorios modifica el cronograma
de movilización para continuar a la locación del pozo Valle pero, para este último
pozo tampoco estaba lista.
-Hallazgo No. 2
En desarrollo de las operaciones de perforación, terminación y completamiento del
pozo exploratorio Kantaca (Meta),se utilizó el servicio del Rig 52 de Pioneer,
-Hallazgo No. 3
Para la perforación del pozo estratigráfico La Luna 1, los responsables de la
ejecución de este proyecto decidieron utilizar los servicios del contrato No
5206264, con San Antonio Internacional, con el RIG SAI 17. Este equipo se
encontraba en operaciones de perforación en el pozo Quriyana 2 ST, por lo cual,
en febrero 23 de 2011, mediante acuerdo de las partes , se suscribe Acta de
Suspensión parcial No. 2 al contrato para el equipo SAI 17, por el término de un
(1) mes y se reanudaría el 24 de marzo de 2011. Observó la CGR que, finalizado
el plazo de suspensión, no se reinició el contrato ni la movilización a la
localización del pozo La Luna, sino que, hasta el 25 de mayo se inicia dicha
movilización.
-Hallazgo No. 4
En la evaluación al Contrato No. 5208781 de 2010, cuyo objeto es el servicio de
cortes, manejo, tratamiento y disposición final de cortes de perforación y fluidos
residuales, durante la perforación, terminación, completamiento y pruebas
especiales, ubicado en el territorio nacional para la campaña de perforación 2010
con opción de campaña 2011, por valor indeterminado; se evidenció que se
reconocieron al contratistas pagos por las actividades realizadas en cuarenta y un
(41) pozos, correspondientes a las Actas de liquidación parcial Nos. 1 a la 109; de
las cuales se pudo determinar que, en desarrollo de la ejecución de las actividades
propuestas en los diferentes pozos, se le efectuaron reconocimientos al
contratista, por concepto de Stand By, por valor de $620.3 millones, tal como se
evidencia en las Actas Nos.71, 72, 64, 67, 35, 31, 81, 101, 85, 63 y 84.
-Hallazgo No. 5
Analizada y evaluada la ejecución del contrato No. 5211112, se observó que
ECOPETROL S.A tuvo que reconocer al contratista $ 131.818.812 por servicios de
Stand By equipos y herramientas, sistema de cortes de núcleos con Wireline
requeridos, así como servicios de transportes, antes de inicio de operaciones, por
el período 28 de agosto de 2011 al 15 de septiembre de 2011, por cuanto el
contratista hizo entrega a Ecopetrol el 28 de agosto de 2011 de los equipos para
iniciar los servicios de corazonamiento, en la locación del pozo La Luna 1.
-Hallazgo No. 6
De la evaluación efectuada a las Actas Nos. 1 a la 25 del Contrato MA- 0002002,
se evidencio que en el Acta No. 14 (pozo castilla 128) Acta No. 11 (pozo
Tisquirama 1-2 ) y Acta No. 6 (pozo Pinocho 3) se le hacen reconocimientos
económicos al contratista por días no laborados correspondiente a disposición de
personal y equipos; tiempos que no estaban programados en el desarrollo de la
actividad a ejecutar, tal como se evidencia en las Actas de Recibo de Cantidades
de Obras y/o Servicios, referenciadas anteriormente; situación que genero un
pago al contratista por $59.1 millones, sin que en las Actas y reportes diarios se
indique las razones por las cuales se reconocen estos recursos.
Frente a los campos San Francisco, Balcón y Palermo, se debe dar inicio, ante las
autoridades ambientales, la actualización del Plan de Manejo Ambiental a efectos
de unificar los PMA existentes y ajustar las fichas a las condiciones actuales de
operación de los mencionados campos, de tal forma que estén compilados todos y
cada uno de los actos administrativos (Autos y Resoluciones) en un solo
expediente para la Superintendencia de Operaciones Huila - Tolima, teniendo en
cuenta además la actualización de información básica del PMA, especialmente en
la discriminación del número de pozos de cada uno de los campos. (Alcance
Administrativo)
Para el campo Balcón, conforme al Auto No. 3977/10, del MAVDT, en la locación
del pozo BC 23 no se han implementado obras tendientes a controlar los procesos
erosivos y de inestabilidad del costado izquierdo de la plataforma. Existen
problemas de estabilidad de taludes sobre las plataformas BC 1, BC 19, BC 22,
BC West, las cuales no cuentan con requerimientos vigentes por parte del MAVDT
Sobre la estabilización pozo SF-44 (Campo San Francisco) mediante Auto No.
3799 del 19 de noviembre de 2010 artículo Primer numeral1 (MAVDT) se requirió
al operador para la construcción de obras de estabilización geotécnica frente a los
taludes de corte y/o de relleno entre otras e igualmente, el desarrollo de
actividades de revegetalización. Para este caso (Pozo SF 44) se construyeron
gaviones sobre la base del talud pero, estas son deficientes debido a que se
presentan deslizamientos sobre el talud del costado derecho de la plataforma.
(Alcance: Administrativo)
En la carpeta del contrato, a folios 88-94, se relaciona el listado del personal del
contratista que prestó servicios el día de la asamblea de accionistas (marzo 24 de
2011) el cual contiene el desarrollo de doce (12) ITEM de Personal (alfil, alfil
digitador, digitador, control de intervenciones, apoyos sitios de acceso, supervisor
alfiles, operador CP, Digitalizador, mesa de control, verificador, soporte técnico y
coordinador de pabellón). Al comparar el número de personas relacionadas en el
listado de personal (folios 88-94) frente a las personas descritas en las Actas de
Liquidación Parcial de Obras No. 2 y Acta de Recibo de Cantidades de Obra No.2
(abril 30 de 2011) se observa que no coincide el número de los funcionarios que
prestaron el servicio durante el día de la Asamblea (marzo 24 de 20119). Por
Listado Diferencia
Valor Acta Pacial Obra
Personal Valor Actas Valor Listado/
N° Ítem Valor Ítem Listado Acta Recibo Obra
N° de Parcial y recibo Valor Actas
Personal N° de personas
personas parcial y recibo
1 Alfil $ 142.766 98 $ 13.991.068 285 $ 40.688.310 $ 26.697.242
Alfil
2 $ 142.766 52 $ 7.423.832 180 $ 25.697.880 $ 18.274.048
digitador
3 Digitador $ 142.766 61 $ 8.708.726 186 $ 26.554.476 $ 17.845.750
Control de
4 intervencion $ 142.766 5 $ 713.830 15 $ 2.141.490 $ 1.427.660
es
Apoyos sitios
5 $ 142.766 13 $ 1.855.958 42 $ 5.996.172 $ 4.140.214
de acceso
Supervisor
6 $ 164.144 13 $ 2.133.872 39 $ 6.401.616 $ 4.267.744
de alfiles
7 Operador CP $ 220.726 3 $ 662.178 9 $ 1.986.534 $ 1.324.356
8 Digitalizador $ 142.782 13 $ 1.856.166 36 $ 5.140.152 $ 3.283.986
Mesa de
9 $ 142.782 11 $ 1.570.602 36 $ 5.140.152 $ 3.569.550
control
10 Verificador $ 142.782 7 $ 999.474 24 $ 3.426.768 $ 2.427.294
Soporte
11 $ 221.526 13 $ 2.879.838 30 $ 6.645.780 $ 3.765.942
técnico
Coordinador
12 $ 196.412 4 $ 785.648 39 $ 7.660.068 $ 6.874.420
de pabellón
TOTALES $ 43.581.192 $ 137.479.398 $ 93.898.206
Por lo antes expuesto, se origina una diferencia de $93.898.177 (sin IVA) en los
gastos del contrato y que conllevaron a cancelar un mayor costo en las actividades
desarrolladas por el ITEM de personal con ocasión de la Asamblea General de
Accionistas de ECOPETROL en perjuicio de los intereses económicos de la
Entidad. (Alcance Fiscal y Disciplinario)
Por lo anterior, el pago del ITEM III.16 ($18.432.975) no guarda relación con el
número de personas que debieron asegurarse y que prestaron el servicio objeto
del contrato No.5210278/11 e igualmente, como se cito antes, tampoco se observa
Observa la CGR que las fechas o periodo de prestación del servicio que enuncian
las actas antes citadas no corresponden a la realidad como quiera que la
ejecución del objeto contractual, tal como lo manifiesta la Entidad en su respuesta
al presente hallazgo, se desarrolló el 24 de marzo de 2011 y no entre el 1 al 30 de
abril de 2011. La anterior situación crea confusión e indica falta de planeación y
oportunidad de la Entidad al fijar en el contrato un plazo posterior al evento objeto
del mismo (asamblea de accionistas) en la cual, después de la asamblea, no se
-ITEM III-6 (Gerente del Proyecto) se cobra por servicios durante treinta (30) días
($26.715.240, sin IVA) cuando la actividad del Gerente se desarrolló antes y
durante de la Asamblea; es decir, en diez (10) días. Las actividades de inicio,
ejecución, terminación, ajustes y liquidación del contrato no correspondían al
gerente del proyecto sino al contratista mediante la suscripción de las Actas
correspondientes. Por lo anterior, se realizó, por concepto del ITEM III-6 (Gerente
del Proyecto) el pago del servicio por (20) días que no correspondían y cuyo valor
asciende de $17.810.160.
ITEM III-13 (Dirección del Proyecto) se pago por servicios durante cincuenta (50)
días ($17.630.050, sin IVA) cuando la Asamblea se celebro diez (10) días
después de iniciado el contrato. Es decir, se cancelaron cuarenta (40) días, por
valor de $14.104.040, en los cuales no se prestó servicio. El plazo del contrato era
por treinta (30) días (Cláusula Segunda) y se cancelaron servicios por cincuenta
(50) días. En las Actas de Liquidación Parcial de Obras y Acta de Recibo de
Cantidades de Obra, de agosto 3 de 2011, se enuncia un (1) Director para
desarrollar las actividades por 50 días.
ITEM III-15 (Selección de personal) se cobra por servicios durante veinte (20) días
cuando la Asamblea se celebro a los diez (10) días después iniciado el contrato.
Por lo anterior, el pago del ITEM III.16 ($18.432.975) no guarda relación con el
número de personas que debieron asegurarse y que prestaron el servicio objeto
del contrato No.5210278/11 e igualmente, como se cito antes, tampoco se observa
coherencia entre las personas amparadas en la póliza de accidente individual y las
que se contrataron, conforme al Anexo 1 del contrato y actas de obra y recibo,
situación que no demuestra claridad en dicho pago y que afecta los intereses
económicos de ECOPETROL. (Alcance Fiscal y Disciplinario)
Haber incluido los ITEM de transporte en el adicional No. 6, con las nuevas tarifas,
originó que los costos del contrato se incrementaran, tal como se cita a
continuación:
-Acta No. 151 (6 de octubre-27 octubre 2011) ITEMS desarme y transporte entre
cluster por $6.100.000;
Por lo tanto, hubo pagos por $102.100.000 respecto a los ITEMS de transporte
ejecutados entre los meses octubre y diciembre de 2001, con las tarifas del
Adicional No.7. Si se hubieran aplicado, para esos ITEMS, las tarifas del adicional
No. 5 (incremento del 15%) los gastos arrojarían un valor $44.850.000. Por lo
anterior, se observa incremento de $65.150. 000.
Dice la Entidad que realizó comparación con la Operadora Pacific Rubiales donde
se estableció que las tarifas de ECOPETROL se encontraban por debajo de la
Empresa objeto de la comparación en un 17%.
Manifiesta Ecopetrol que uno de los factores tenidos en cuenta para el incremento
del 15% de las tarifas fue la pérdida del poder adquisitivo de la moneda, el cual,
para el año 2011 fue del 3.73%. Observa la CGR que, como lo dice Ecopetrol, si
el IPC para el año 2011 fue del 3.73%, no es razonable entonces que las tarifas se
hubieran incrementado en un 15% por cuanto no existe correspondencia directa
entre el uno y otro; la diferencia de porcentajes es significativa.
Varibale técnica
Por lo antes expuesto, se observa que no existe la claridad suficiente sobre las
razones que llevaron a ecopetrol a incrementar el valor de las tarifas de los item
del contrato no.5208750, como quiera que la empresa no reporto los estudios
previos técnicos y económicos que llevaron a la decisión de aumentar en un 15%
el valor de las mismas.(Alcance Administrativo)
Observa la CGR que, para la suscripción del Contrato Adicional No. 2 (24 de
febrero de 2011) mediante Memorando de febrero 21 de 2011, se solicita la
suscripción del mismo en el cual, en el numeral 5º, se cita el valor estimado del
contrato pero, en ninguno de sus apartes se establece el análisis o la justificación
de dicho valor; es decir, no se relaciona ni explica el desagregado de las
El contrato Adicional No. 3 ($USD 1.518.870) supera el 50% del valor del contrato
principal ($USD 938.655.).Mediante Directriz, sobre contratación de Bienes y
Servicios (8 de junio de 2010) del Presidente de Ecopetrol, se describen una serie
de requisitos para aquellos contratos que en sus adiciones superen el 50% del
valor del contrato principal. Dicha Directriz, sobre los contratos adicionales que
superan el 50% del contrato principal, exige que, en primer lugar, se deberán
justificar (las adiciones) por parte Gerente, Director o Vicepresidente del área
interesada; y en segundo lugar, la justificación debe incluir la proyección financiera
del contrato.
Por lo antes expuesto, observa la CGR que, en la justificación para la adición del
contrato No. 5208769, mediante adicionales Nos. 2 (24 febrero de 2011) y 3 (mayo
31 de 2011) no se argumenta o explica el motivo de la adición en valor del mismo
ni se establece el análisis económico que conllevan a dicho incremento; es decir,
no se relaciona ni explica el desagregado de las cantidades de obras y precios
unitarios de los cuales resultan las suma a adicionar en los contratos antes
referidos, lo cual tampoco se refleja en los respectivos contratos donde
Haber incluido los ITEM de transporte en el adicional No. 3, con las nuevas tarifas,
originó que los costos del contrato se incrementaran, tal como se cita a
continuación:
Dentro del plazo de ejecución del contrato adicional No. 3 (1 de junio de 2011 a 31
de agosto de 2011) se Observa la ejecución del ITEMS de transporte “desarme,
arme y transporte entre locaciones” el cual facturo $USD74..832. Si se hubieran
aplicado las tarifas del adicional No. 2 (incremento del 15%) en la ejecución de
dichos ITEMS, los gastos hubieran sido por $41.416 Es decir, se observa un
incremento de $USD 33.416
-Acta No. 091 (22 de mayo 2011-30 junio 2011) ITEMS desarme, arme y
transporte entre locaciones $USD 18.708; Acta No. 092 (3 junio-30 junio 2011)
ITEMS desarme, arme y transporte entre locaciones $USD18.708; Acta No. 102
(25 de julio 2011-31 julio) ITEMS desarme, arme y transporte entre locaciones por
$USD 18.708; Acta No. 103 (16 de julio- 31 de julio 2011) ITEMS desarme, arme
y transporte entre locaciones $USD 18.708.
100%
100%
21.72%
ODC
43.82% Colombia
INTERNACIONAL NACIONAL
Black Gold Re Limited es una reaseguradora constituida por Ecopetrol S.A en las
Islas Bermudas bajo el concepto de “aseguradora cautiva” el objetivo de este tipo
Talismán 49%
100% Santiago Oil
Co.
INTERNACIONAL NACIONAL
3
Reporte Integrado de Gestión 2011 Pág. 105 – Ecopetrol S.A.
99.43%
50.1%
PROPILCO
49.89%
INTERNACIONAL NACIONAL
En el grupo de ODL, Ecopetrol S.A. tiene una inversión en ODL FINANCE del
65%, este a su vez tiene inversión en ODL S.A, en un 100%. Estas dos compañías
quedan ubicadas en Panamá. ODL S.A tiene Sucursal en Colombia, con una
participación del 100%.
INTERNACIONAL NACIONAL
4
Reporte Integrado de Gestión 2011 Pág. 106 – Ecopetrol S.A.
Para fundamentar la opinión sobre los Estados Contables, el análisis incluyó los
siguientes Ciclos: Ingresos Operacionales, Adquisiciones y Pagos, Nómina,
Tesorería e Inversiones Financieras y Operaciones Diversas. Así mismo, se
evaluaron algunos de los saldos pendientes de conciliación de las operaciones
Del Total de los activos de Ecopetrol S.A. que ascendieron al cierre de 2011 a
$85.251.174 millones, se realizó una selección de las cuentas más representativas
y materiales, cuyo valor analizado ascendió a $ 54.579.445,97 millones
equivalente al 64.02% del total de los activos. Del total de los Pasivos y
Patrimonio, se analizó el valor de $21.308.211 millones equivalente al 25%. El
análisis se efectuó con base en pruebas sobre controles, teniendo en cuenta la
confiabilidad del Sistema de Control interno.
Por otra parte, la comisión de la CGR evidenció que de los permisos otorgados por
la Entidad para consultar en el aplicativo SAP, quedaron limitados y no brindaron
las opciones ampliadas de consulta requeridas por la Comisión. A su vez, los
permisos otorgados a los funcionarios fueron solicitados mediante los formatos
establecidos por la Entidad de forma homogénea para tres usuarios, a los cuales
les autorizaron roles diferentes, lo que dificultó la consulta de la información de
manera ágil y dinámica, lo anterior motivado por la ausencia de las autorizaciones
requeridas por la Comisión.
CUENTA PORCENTAJE DE
CONTABLE CONCEPTO VALOR FINAL CGN PARTICIPACION
1.4.07 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 88.812,69
1.4.07.90 OTROS SERVICIOS 23.640,18 27%
-
1.4.20 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 511.991,28
1.4.20.90 OTROS AVANCES Y ANTICIPOS 106.569,40 21%
-
1.4.70 OTROS DEUDORES 2.806.544,42
1.4.70.90 OTROS DEUDORES 202.200,54 7%
-
1.4.75 DEUDAS DE DIFÍCIL RECAUDO 130.733,67
1.4.75.90 OTROS DEUDORES 81.394,61 62%
-
1.4.80 PROVISIÓN PARA DEUDORES (CR) (130.733,67)
1.4.80.90 OTROS DEUDORES (81.394,61) 62%
-
1.5.10 MERCANCÍAS EN EXISTENCIA 158.662,84
1.5.10.90 OTRAS MERCANCÍAS EN EXISTENCIA 17.174,61 11%
-
1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 6.750.085,13
1.6.45.90 OTRAS PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 690.331,29 10%
-
OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO
2.2.08 2.599.690,00
INTERNAS DE LARGO PLAZO
2.2.08.36 OTROS BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS 1.000.000,00 38%
-
OPERACIONES DE CRÉDITO PÚBLICO
2.2.13 2.914.050,00
EXTERNAS DE LARGO PLAZO
2.2.13.07 OTROS BONOS Y TÍTULOS EMITIDOS 2.914.050,00 100%
-
PROVISIÓN PARA PRESTACIONES
2.7.15 3.172.353,71
SOCIALES
OTRAS PROVISIONES PARA
2.7.15.90 3.111.690,83
PRESTACIONES SOCIALES 98%
-
INGRESOS RECIBIDOS POR
2.9.10 676.878,06
ANTICIPADO
OTROS INGRESOS RECIBIDOS POR
2.9.10.90 676.628,06
ANTICIPADO 100%
La anterior situación se genero debido al cálculo entre el valor pagado como Prima
en colocación de acciones y Capital Suscrito por $305.099 millones contra la
aplicación del porcentaje de aplicación que Ecopetrol posee por el total de la prima
y capital en colocación de acciones pagada por todos los accionistas $305.717
millones. (Alcance Administrativo).
3.4 DENUNCIAS
-Denuncia 2011-33342-82111-OS.
• Resultado final:
Del análisis a los hechos materia de evaluación, por referirse a situaciones que
corresponde investigar a la Fiscalía General de la Nación, es competencia de
dicho organismo adelantar las diligencias necesarias para el esclarecimiento de
los hechos y establecer igualmente el monto de los perjuicios ocasionados a
ECOPETROL S.A. Por lo anterior, teniendo en cuenta que no le corresponde a la
CGR determinar los responsables de los hechos denunciados, se procede al
archivo de la presente denuncia.
En la Fase I, con un plazo de 180 días efectivos a partir de la fecha efectiva, las
partes evalúan las condiciones técnicas y comerciales del campo
correspondientes a estructurar los planes operativos y desarrollo del campo,
evaluar la línea de base ambiental, desarrollar programa de perforación y
completamiento de 9 pozos, realizar 8 trabajos de reacondicionamiento y 17
registros en hueco revestido, evaluar las áreas potenciales para el incremento de
producción, evaluar la calidad y tipo de agua a ser usada en los pilotos de
inyección de agua, evaluar el desempeño de plan de manejo de entorno y
comenzar la inyección de agua producida en el área de los pilotos, las cuales
La Fase III, inicia actividades una vez concluida la fase II y se extenderá hasta
finalizar el contrato, con una inversión de Oxyandina de US$44.000.000, cuyo
aporte se entregaría dentro de los 540 días siguientes al inicio de la Fase. Durante
esta fase se pactaron a las siguientes actividades: ejecución de proyectos de
expansión de pilotos exitosos y desarrollar los campos descubiertos como
resultado de exploraciones exitosas durante las fases I y II, continuar las mejoras
operativas del campo y continuar con la ejecución del plan de manejo del entorno
para la expansión del proyecto.
Para la Fase I, conforme a la clausula 6.1.1, la duración era de 180 día efectivos,
los cuales conforme a la información requerida por parte de la CGR, se inicio el
22 de septiembre de 2005 con plazo final al 22 de marzo de 2006. Mediante Oficio
de febrero 20 de 2006, tal como lo ordena la clausula 6.1.3, el contratista requiere
prorroga hasta finales de junio de 2006 y argumenta en la justificación de plazo
que las actividades en campo se habían iniciado hasta en enero de 2006, debido a
que en los primeros meses de ejecución se habían realizado actividades
relacionadas con procesos de contratación de servicios y la compra de tierras y
materiales relacionados con las actividades del proyecto piloto en la Fase I.
Para la Fase II se tenía previsto una duración máxima de 730 días pero, dicha
fase culmino el 6 de diciembre de 2006 (230 días) y dio inicio a la Fase III.
Observa la CGR que, conforme a la clausula 6.2.4 la inversión de Oxyandina en la
Fase II era de US$25.500.000 y su aporte (entre 17 de Abril de 2006 a 6 de
Diciembre de 2006) fue de US$ 38.082.066; es decir, cumplió con la inversión
exigida en la clausula 6.2.4 del contrato. Al respecto, vale la pena precisar que, tal
como lo establece la clausula 6.2.4, como la inversión fue superior a la ordenada
para esta Fase (US$25.500.000) el saldo restante de la misma se acredita a la
inversión de la siguiente Fase III.
El compromiso principal de esta Fase era realizar: 24 nuevos pozos, de los cuales
se trabajaron 27 y se finalizaron (New Well) 3; 43 trabajos de
reacondicionamiento, de los cuales se realizaron 113; 39 Registros en hueco
revestido, de los cuales se realizaron 9.
El compromiso principal que tenia Oxyandina en esta fase era ejecutar proyectos
de expansión de los pilotos exitosos y desarrollar los Campos descubiertos
producto de las actividades de exploración exitosa (ejecutados en la Fase I y II),
continuar mejoras operativas del Campo y de los indicadores de desempeño
KPI´s, identificar nuevas áreas para la expansión de los pilotos y el desarrollo del
Campo en técnicas de recobro mejorado, continuar con la ejecución del plan de
Manejo del Entorno para la expansión del proyecto.
INVERSION DE OXYANDINA
Año 2008, 173 pozos perforados (111 Productores y 62 Inyectores) y 221 trabajos
reacondicionamiento de pozos.
Año 2010, 142 pozos perforados, de los cuales se completaron 130 pozos y los 12
restantes pasaron a ser completados en el año siguiente. La campaña de
finalización finalizo con 92 pozos Productores y 51 Pozos Inyectores.
-Denuncia D- 2011-30933-82111
La presente denuncia se relaciona con una presunta sanción realizada por la
Dirección de Hidrocarburos del Ministerio de Minas. De la evaluación realizada a la
documentación anexa a la denuncia del asunto, observa la CGR que se trata de
una serie de aclaraciones del distribuidor minorista de combustible (Estación de
servicio en Pelaya, Cesar) a la Dirección de Hidrocarburos del Ministerio de Minas
y a la Coordinadora Zona de fronteras de ECOPETROL S.A, relacionado con
presunto incumplimiento al Art. 8 de la ley 1430 de 2010 y Circular 03 de 2011, del
la cual informa que las sanciones respectivas las aplica la DIAN y no el Ministerio
de Minas.
-Resultado final
Ante del desacuerdo de las partes, ECOPETROL S.A presento demanda, en junio
29 de 2012, ante el Juzgado Administrativo de Descongestión de Barrancabermeja
para que se le reconocieran los recursos que considera le corresponden como
resultado de la Liquidación Unilateral de septiembre 30 de 2010.
Por lo anterior, como quiera que se presenta una controversia entre las partes, en
razón a la demanda instaurada por ECOPETROL S.A., la cual le corresponde
definir a la Justicia Ordinaria, el Ente de Control Fiscal no emite concepto alguno
al respecto y procederá a realizar seguimiento a la definición de dicho litigio para
establecer si finalmente se presenta un perjuicio a los intereses económicos de
ECOPETROL S.A, de conformidad a la decisión final que adopte la autoridad
competente para resolver el caso en comento.
-Resultado Final
-Resultado final
La evaluación realizada sobre esta Línea de auditoría arrojó como resultado una
calificación de 85,5 correspondiente al grado de cumplimiento de los
componentes: Indicadores, Gestión en los Recursos Públicos, Gestión
Presupuestal, Procesos Administrativos – Inventarios, Inversión Social -
Confrontados los Anexos de los contratos en los que se detallan las cantidades de
obra, se estableció un 60% y 67% respectivamente para la mano de obra en los
diferentes ítems, frente a la liquidación final de los contratos, por lo cual se estima
que la GRM reconoció un mayor valor por $3.956,6 millones y $2.666,4 millones,
lo cual se deduce al constatar el valor final ejecutado, con el que se calcula por
mano de obra $9.221,1 millones y $4.706,6 millones respectivamente (sin incluir
los pagos por concepto de administración contenidos en el AIU), en tanto que los
gastos de personal demostrados por el contratista y que constan en la liquidación
final ascendieron a $5.264,6 millones y $2.040,3 millones respectivamente; es
decir $$6.622,9 millones, incluidos los diferentes conceptos (nómina, aportes al
sistema de salud, riesgos profesionales, pensiones, cajas de compensación, ICBF,
y SENA, incluida la liquidación de prestaciones sociales), tal como se describe en
los siguientes cuadro:
Cuadro 15: Detalle Contrato 5203939
DETALLE Cto. 5203939 Cto. 5205264
TOTAL CONTRATO SIN AIU $ 15.368,60 $ 7.024,80
60% Y 67% MANO DE OBRA $ 9.221,10 $ 4.706,60
MANO DE OBRA CASUADA SEGÚN LIQUIDACIÓN FINAL $ 5.264,60 $ 2.040,30
MAYOR VALOR MANO DE OBRA $ 3.956,60 $ 2.666,40
Fuente: Ecopetrol S.A.
La ley 42 de 1993 en su artículo 8o. establece ”La vigilancia de la gestión fiscal del
Estado se fundamenta en la eficiencia, la economía, la eficacia, la equidad y la
valoración de los costos ambientales, de tal manera que permita determinar en la
administración, en un período determinado, que la asignación de recursos sea la
más conveniente para maximizar sus resultados; que en igualdad de condiciones
La Cira Provincia
AÑO
Vr. USD Vr. $ Vr. USD Vr. $
2.005
2.006 9.996 24.031.079 71.526.798
2.007 1.087 54.144.348
2.008 13.339 0 527.672.877
2.009 0 116.098.838
Subtotal 24.421 194.274.265 0 599.199.675
Valor en
45.774.251 194.274.265 0 599.199.675
$
TOTAL BIENES PROYECTOS TERMINADOS 9.284.874.581
Fuente: Inventario de Bodegas
De las visitas realizadas los días 29 de marzo y 12 de abril de 2012 a las bodegas
de inventario La Cira y Provincia de la GRM, con el fin de verificar la muestra
seleccionada para confrontar el inventario físico, se detectaron las siguientes
inconsistencias:
BODEGA PROVINCIA
• Se encontró almacenado material que corresponde a la bodega de El Centro,
descrito con el número de código de Ellipse 5086194, el cual no está
incorporado en el inventario, con el riesgo de pérdida o deterioro.
Perdida de película gigante con Desintegración de los bordes del pavimento en los hombros
K1+000
de la calzada
2. Para la vía en el en el sector “Y” del pozo 392 campo Casabe-Laguna del miedo
se encontraron las observaciones que se reseñan en el siguiente cuadro:
La evaluación realizada sobre esta Línea de auditoría arrojó como resultado una
calificación de 91,2 sobre 100, correspondiente al grado de cumplimiento de los
componentes: Defensa Judicial del Estado y, Multas y sanciones, detectado el
siguiente hallazgo:
Sin embargo, se evidenció que Ecopetrol pagó a los poseedores del predio
Veracruz el valor de la servidumbre permanente, así como daños en cuantía de
$17,5 millones y 2,7 millones respectivamente, basado en un contrato de
compraventa de derechos de posesión y, no obstante estar ejerciendo la posesión
material a través de trabajos realizados y maquinaria instalada en el predio, no se
encontró registros de la gestión adelantada para ubicar al propietario que figuraba
en el certificado de Matricula Inmobiliaria, a fin de realizar inicialmente el negocio
con éste. Lo anterior, por deficiencias en los mecanismos de control, que conlleva
al riesgo de eventuales reclamaciones futuras.(Alcance Administrativo)
(U) Mediante resolución No. 0000816 del 20 de agosto de 2010, proferida por la
CAS resuelve sancionar a Ecopetrol en cuantía de $1.583,4 millones, sustentada
en que la empresa, “no cuenta con concesión de agua del Rio la Colorada en las
coordenadas N 1250096, E 1034650 donde se encuentranU”, multa que fue
confirma con la Resolución No. 0000238 del 27 de marzo de 2010, en la cual
niega la práctica de pruebas y confirma en todas sus partes la resolución No.
0000816 del 20 de agosto de 2010. (U)
(U) Analizadas las multas impuestas por la CAS por incumplimiento a lo ordenado
en las diferentes resoluciones que le imponían a ECOPETROL, la siembra de
árboles como también “Uel plateo, abonado y control fitosanitario para garantizar
su desarrollo y supervivenciaU” en diferentes sitios, en algunos a elección de
Empresa, en otros concertados con la autoridad ambiental, no se evidencia el
(U) En el convenio 050-08 suscrito para aunar esfuerzos para el diseño del
sistema general de acueducto y construcción de la red de distribución y
acometidas en las veredas la Cóndor, Puerto Casabe, Puerto Tomás y la X-10 del
municipio de Yondó, inició el 8 de septiembre de 2.008, con fecha de terminación
del 8 de marzo de 2.011, en el que Ecopetrol aportó $2.100 millones, no cuenta
con los aportes que el ente territorial debía realizar por $1.000 millones. De los
(U) El contrato No. 4027839 suscrito con Servi Díaz y Campo Ltda. cuyo objeto
era la realización de “obras de mantenimiento de los equipos durante la parada de
la planta de gas de Provincia de la Superintendencia de Mares” por valor de
$3.323,9 millones (sin incluir IVA): (1) inicia ejecución 70 días después de suscribir
el contrato y 42 días entre el acta de inicio. El contrato de gestoría se firma 54 días
después del contrato de obra. (2) Adicional a las falencias en la calificación
financiera del contratista, se estableció que el contratista favorecido, no acreditaba
la experiencia requerida para este tipo de obras (3) el 10 de diciembre de 2010 se
declara “incumplimiento grave de las obligaciones contractuales”, sin embargo
Ecopetrol no hizo efectiva la cláusula penal de apremio. (U)
(U) Desde el 22 de enero de 2009 la firma Baños Express S.A. había presentado
derechos de petición a la entidad y denuncias instauradas en diferentes instancias,
en las que exponía las irregularidades presentadas en el proceso del concurso
abierto No. 515174, Ecopetrol guardó silencio frente a estas peticiones y por el
contrario, continuó con el proceso y adjudicó a la firma DTI Ltda. “el servicio de
alquiler y mantenimiento de baterías sanitarias para el personal” (U), firma con
Sin embargo, en desarrollo del contrato 5209183 firmado con DEAMBULAR S.A.S.
cuyo objeto es "Prestación de servicios de salud en las áreas de fisioterapia,
terapia ocupacional, del lenguaje, psicológica y respiratoria tanto a nivel
institucional (hospitalaria y ambulatoria) como domiciliaria a los beneficiarios y no
beneficiarios de la Regional de Salud Magdalena Medio, ECOPETROL S.A.,
durante las vigencias 2010, 2011 y 2012", se evidencian inconvenientes
administrativos de orden laboral tales como: que la firma contratante no esté
cumpliendo con el equipo mínimo de trabajo, que no esté pagando los salarios de
los trabajadores a tiempo, entre otras, detectados sólo hasta cuando se adelantó
la auditoria laboral realizada por UAJ-Vicepresidencia Jurídica el 26 de octubre de
2011, más de un año después de firmada el acta de inicio, lo anterior a causa de
En el desarrollo de este contrato, uno de los tres hitos principales del mismo
consistía en la finalización de la cimentación de las bases requeridas para la
colocación de las Balas D-3171 y D-3172 cuya fecha debería darse el 13 de
febrero de 2011. Ahora bien, ECOPETROL tomó la decisión de apoyar dichas
bases en pilotes hincados de 24” y 30 m de longitud asunto que el Contratista no
pudo efectuar pues los pilotes (tubos de 24”) solo se hincaron a una profundidad
promedio de 20 m.
• Con base en afirmaciones del Gestor Técnico " ...se evidencia la ejecución de
sondeos por el método de percusión hasta la profundidad de 13 m, y por el
La Auditoría realizada fue sobre la Gestión del Instituto Colombiano del Petróleo –
ICP vigencia 2011; sin embargo, en seguimiento de la Función de Advertencia
proferida como resultado del informe de Auditoría vigencia 2010, se revisaron los
contratos 4017900 y 5203818 de 2008.
Los resultados de la evaluación de Gestión y Resultados del ICP, por líneas de
Auditoría son los siguientes:
TOTAL 5.413.000
Fuente: Ecopetrol S.A.
Lo anterior, por debilidades de seguimiento y control a la etapa precontractual,
especialmente a las actividades de perfeccionamiento del contrato; lo que conllevó
a que la Imprenta Nacional no percibiera $5,413 millones, constituyéndose en
hallazgo con presunto daño fiscal en dicha cuantía y presunta connotación
disciplinaria. (Alcance Fiscal-Disciplinario)
De otra parte, de información del cálculo del beneficio para la aplicación del aditivo
ECOKEX PLUS (AVB-PLUS) estimado por la Vicepresidencia de Refinación de
ECOPETROL S.A. de US$1.083.000 para la vigencia 2011, de la actividad de
desarrollo de tecnología como soporte técnico-operacional del Instituto
Colombiano del Petróleo - ICP a la Refinería de Cartagena S.A - RCSA en
viscorreductora, de fecha 12 de febrero de 2012, se estima un consumo de aditivo
23.820 Kg /mes calendario, que para el periodo 26 nov/10 - 09 marzo/11
(3.43meses) corresponde un consumo de 81.703 Kg de aditivo que frente al total
existente en RCSA de 82.386 Kg, permite establecer que durante la corrida 24 de
la viscorreductora no se presenta desabastecimiento de AVB-PLUS (ECOKEX-
PLUS).
Por lo antes expuesto se considera que no hay merito sobre el presunto daño
fiscal expuesto por el denunciante , se profiere respuesta de fondo en este sentido
y se procederá a su correspondiente archivo.
Lo anterior da lugar a un beneficio del proceso auditor por $2.044.4 millones por
concepto de las de las devoluciones de 214.620 Kg de aditivito AVB plus a
Ecopetrol S.A. realizadas entre el 1 de enero y el 15 de agosto de 2011
De los conceptos incluidos en la Función de Advertencia se genera también la
liquidación unilateral del contrato, un saldo a favor a favor de Ecopetrol S.A. por
$359.713.469, del cual a la fecha no se ha instaurado la demanda judicial
correspondiente.
Para determinar los sobrecostos se tomaron como base los precios cotizados a
este ente de control por el proveedor autorizado y se compararon con los costos
fijados por Ecopetrol S.A en el APU para el mencionado contrato; conforme a lo
cual se determina la existencia de un sobrecosto en la presupuestación del
contrato, que incidió en un mayor valor pagado a favor del contratista, dando
lugar un presunto daño fiscal por $630.0 millones. (Ver Cuadro 6)
Cuadro 30 Materias Primas Comerciales
CUADRO CÁLCULO Kg. facturados Costos parciales AIU Totales Parciales DIFERENCIA
SOBRECOSTOS MATERIAS y pagados APU
PRIMAS ALG CGR5 ALG CGR
248,307,073
Monoetanolamina (MEA) 2009 548,230 429.00 93.50 35% 317.507.405 69.200.332
Monoetanolamina (MEA) 2010 282,200 557.70 51.00 35% 212.466.969 19.429.470 193,037,499
Formol al 37% 2009 548,230 166.40 27.27 35% 123.154.387 20.182.813 102,971,574
Formol al 37% 2010 282,200 262.50 37.60 35% 100.004.625 14.324.472 85,680,153
629,996,299
TOTAL
Fuente: Ecopetrol S.A.
Los hechos enunciados denotan falencias en el control y seguimiento del proceso
precontractual en los contratos de selección directa para verificar que se agoten
técnicamente los estudios de mercado, que a su vez permitan fijar eficientemente
los costos bases del presupuesto oficial y el valor final de los contratos, así mismo,
por la falta de independencia entre el planeador del contrato y la gestoría técnica
de los mismos, hecho que genera riesgos de parcialidad en el seguimiento de la
ejecución contractual de los contratos y ocasionó un daño fiscal por $630,0
millones, lo que contraviene los principios de economía, eficacia y eficiencia de la
función pública y dan lugar a hallazgo con posible connotación fiscal y
disciplinaria. (Alcance Fiscal-Disciplinario)
5
Valor estimado con base en los precios allegados oficialmente a la CGR por parte del Proveedor Autorizado contrato 5203818 de 2008
Una vez liquidados los contratos 4017900 de 2008 y el 5203818 del mismo año,
ambos suscritos con la firma ALG ingenieros y con el mismo objeto contractual no
se evidenció la validación y cobro o recuperación del los citados materiales.
3.5.4.1.1 Gestión
En la SOT:
- Normalización eléctrica
- Transferencia vertimientos Tibú
- Estandarización equipos de Workover
- Sistema de compresión de gas para autogeneración de energía
En la POB:
- Desarrollo incremental Sardinata
- Sistema almacenamiento de gas Río Zulia
- HSE Río Zulia (tratamiento de aguas domésticas y residuales)
- Construcción sistema de tubería flexible
- Operación Campo Río Zulia
- NFE Trueno
- HSE Arauca (tratamiento de aguas domésticas y residuales)
- Recuperación impactos ambientales
A su vez, estos planes cuentan con una serie de proyectos por fases de
maduración que les permiten el desarrollo en las vigencias establecidas en la
planeación estratégica.
La gestión de la entidad fue eficaz por cuanto los planes de desarrollo formulados
para la vigencia 2011, conllevaron al cumplimiento del objeto misional, en
actividades y resultados.
3.5.4.1.2 Presupuesto
Resolución No. 357 de 2008 – Control Interno contable. Ecopetrol S.A. adquirió
bienes y elementos en los últimos 30 años, incrementando el inventario y stock de
bienes muebles en bodega, que en este momento se encuentran obsoletos y
subutilizados; situación generada por falta de una programación adecuada y
oportuna en la utilización de dichos bienes, que pueden convertirse en inservibles.
El cuarto frio tiene dos aires acondicionados, que están consumiendo energía
eléctrica desde hace 30 años; uno de los dos aires acondicionados esta fuera de
servicio y el otro aire funciona en condiciones muy regulares, el cual debe
apagarse debido a la condensación del equipo electrónico.
Así mismo, se verifico que el trámite de las quejas, denuncias y reclamos, que
fueron presentados a Ecopetrol S.A., por medio de sus diferentes canales ó
medios físicos y virtuales con los cuales cuentan para su recepción, cumple con
los respectivos trámites internos y externos, dentro de los términos señalados.
Durante la vigencia 2011, se presentaron ante Ecopetrol S.A. 344 quejas y/o
denuncias y/o reclamos, de los cuales se seleccionó una muestra de 35, para ser
revisadas, tomando como pauta hechos en los cuales pudieren estar involucradas
o tener conocimiento dependencias de la Superintendencia de Operaciones
Catatumbo–Orinoquia y, a su vez, se procedió a indagar sobre el trámite y gestión
realizada frente a cada una de ellas y su estado actual, llegando a la conclusión
que las mismas fueron resueltas adecuadamente.
Con base en las normas mencionadas, Ecopetrol S.A. contrató con la empresa
Varichem de Colombia, la gestión ambiental en tratamientos de fluidos, sólidos
contaminados, impregnación de hidrocarburos y emergencias ambientales. Se
J-25--- vereda refinería --- rebose del sistema de API, por rebose – derrame de 6
barriles.--- En la visita, se observo que el área no se recupero totalmente y que
aún existen 15 metros cuadrados contaminados. La fecha de finalización de la
emergencia fue el 24 de julio de 2011 y aún está contaminado.
En la visita se observo que hay cuatro piscinas de oxidación, de las cuales, una
piscina de oxidación no presenta geomembrana, que es un material plástico
parecido a llantas o caucho de vehículos que impidan que el crudo penetre en el
suelo y en el subsuelo. Existe un vertimiento de esta piscina que cae a una
quebrada.
Modulo 036--- modulo 036 - T-344, fuga crudo, manipulación línea por 3,
instalación grapa no convencional por personal no perteneciente a la operación --
- 5 barriles derrame. En esa estación hay 16 válvulas, en las cuales aparecen
residuos de crudo que permanecen goteando, lo cual no es normal. En la
plataforma de la estación se aprecia una cubierta de crudo derramado de las
válvulas; así mismo, la trampa de grasas no funciona y esta taponada.
Pozo Uribante-1 – por el arbolito del pozo daño a el flanche del arbolito --- 6
barriles--- 50 mts2 en suelo y vegetación. No se ha recuperado aproximadamente
10 metros de vegetación.
T-216—vereda refinería --- línea de prodc--- falla de empaque del stuffing box en
el cabezal del pozo--- 4 barrlles --- 15 mt 2 de suelo aledaño del contrapozo de la
localización. Se observo que la vegetación esta en regular estado, la trampa API
Acciones de mitigación
Con base en las normas mencionadas, Ecopetrol S.A. contrató con la empresa
Varichem de Colombia, la gestión ambiental en tratamientos de fluidos, sólidos
contaminados, impregnación de hidrocarburos, emergencias ambientales,
encontrando que muchas de las aéreas donde se presentaron los derrames de
petróleo no se han recuperado totalmente, tarea que le correspondía a la empresa
contratada y que la Superintendencia, a través de la respuesta a la observación
No. 2-2012-054-2303 del 23 de mayo de 2012, informa que la empresa Varichem
de Colombia no tenia dentro de sus actividades del contrato la obligación de
realizar la revegetación, por ello, en este caso es responsabilidad civil, social y
ambiental de Ecopetrol S.A. volver la tierra a su estado normal de florecimiento.
Entre los días 22 y 25 del mes de mayo de 2012, se designó un funcionario dentro
de la Auditoria que adelanta la Contraloría General de la República a Ecopetrol
S.A., Superintendencia de Operaciones Catatumbo-Orinoquía, en el municipio de
Tibú, Departamento de Norte de Santander, para que adelantara visita ambiental
al campo Tibú, el cual presenta el siguiente informe técnico:
La norma API 650 tiene como título: "Construcción de tanques soldados para
almacenamiento de hidrocarburos".
La API 653 puede ser considerada una norma autónoma ya que, en el caso de un
aparente conflicto entre la norma API 653 y API 650 prevalece la norma API 653
durante las labores antes descritas.
Las dos piscinas de la estación M-14 deben estar comunicadas entre sí, sin
embargo, la primera piscina de oxidación de la estación M 14 tiene una salida, una
tubería en cuello de ganso hacia la calle y el bus de tuberías como se observa en
las fotografías de la estación, corriendo el riesgo de contaminación en un punto de
Así mismo, Ecopetrol S.A., celebró el contrato No. 4032478, con Montajes Golopet
Limitada, a partir del 12 de julio de 2011, para realizar el mantenimiento y limpieza
de piscinas, separadores API y áreas operativas con posibles impactos
ambientales de la Superintendencia de Operaciones Tibú, departamento Norte de
Santander.
Se observa una deficiente ejecución de los objetos contratados. Así mismo, falta
de impermeabilización del área subyacente (geomembrana, cemento, concreto o
equivalentes) y bordes elevados para evitar el acceso de las aguas de
escorrentías; igualmente, inspección, limpieza y retiro periódico de
material/sedimentos que puedan ocasionar taponamiento del sistema de drenaje
de escorrentías o contaminación de aguas lluvias que puedan generar reboses de
crudo en varias de sus estaciones con presencia de hidrocarburo en la vegetación
aledaña en el caso de las estaciones K 27 y M 24. (Alcance Administrativo)
Así mismo, celebró el contrato No. 4032478, con Montajes Golopet Limitada, a
partir del 12 de julio de 2011, para realizar el mantenimiento y limpieza de
piscinas, separadores API y áreas operativas con posibles impactos ambientales
de la Superintendencia de Operaciones Tibú, departamento Norte de Santander.
Si el recinto de retención contiene dos o más tanques, su capacidad neta será por
lo menos igual a la del tanque de mayor capacidad dentro del recinto, más el diez
por ciento (10%) de la capacidad de los otros tanques".
Así mismo, estableció una cifra aproximada de $6.706,7 millones de pesos que
corresponden al monto de las pretensiones de los demandantes en 18 procesos
que cursan en los despachos judiciales en contra de Ecopetrol S.A.
Superintendencia de Operaciones Catatumbo – Orinoquia, las cuales estas
debidamente contabilizadas por la actividad litigiosa.
Código Civil Colombiano, que en su artículo 63, Culpa grave, negligencia grave,
culpa lata, es la que consiste en no manejar los negocios ajenos con aquel
cuidado que aun las personas negligentes o de poca prudencia suelen emplear en
sus negocios propios. Esta culpa en materias civiles equivale al dolo.
Por lo tanto, Ecopetrol solo podía efectuar tales pagos, de los saldos que
quedaran a favor del contratista, en tal sentido, tenemos que la “Resolución No. 1
por medio de la cual se efectúa la Liquidación Unilateral del Contrato 5202011”,
dejó como saldo final y a favor del Contratista, la suma de CUATROCIENTOS
VEINTICUATRO MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL
SEISCIENTOS OCHENTA Y TRES PESOS MCT (424.647.683), de éste saldo se
tomó la suma de TRESCIENTOS TREINTA MILLONES SETECIENTOS
SETENTA Y CINCO MIL DOSCIENTOS OCHO PESOS MCT (330.775.248), para
efectos de cancelar, como ya se mencionó, las obligaciones en materia laboral, de
la Empresa Colombiana de Perforación Ltda para con sus trabajadores, vinculados
a la ejecución del contrato N.5202011; quedando todavía un saldo a favor del
contratista.
De acuerdo con lo establecido por el numeral 7 del artículo 5 del Decreto Ley 267
de 2000, para el cumplimiento de su misión y de sus objetivos, en desarrollo de las
disposiciones consagradas en la Constitución Política, le corresponde a la
Contraloría General de la República, la función de advertir sobre operaciones o
procesos en ejecución para prever graves riesgos que comprometan el patrimonio
público y ejercer el control posterior sobre los hechos así identificados.
La calificación definitiva del Sistema de Control Interno dio como resultado 1,154
puntos, ubicándose en el rango de Eficiente, debido a que se tienen controles
efectivos que le permitieron mitigar los riesgos en el manejo de los procesos, con
excepción de las deficiencias encontradas, que hacen parte del Informe.
3.5.4.2 Legalidad
Así mismo, fue eficiente porque los recursos puestos a disposición los invirtió en el
desarrollo del objeto misional, a excepción de los hechos expuestos a
continuación:
Ecopetrol S.A., suscribió el contrato No. 5204772, con el señor Carlos Cruces
Pérez, representante legal de la empresa Omni Service ltda, el 16 de enero de
2009, con un plazo de ejecución de 1420 días calendario o hasta el 31 de
diciembre de 2012, para el Suministro de alimentación de la Superintendencia de
Operaciones Catatumbo-Orinoquía SCO – en el campo Río Zulia.
En los formatos de pago de seguridad social, se reporta como razón social a Omni
Service Ltda y no a nombre del contratista que es persona natural y que está
evadiendo el pago de seguridad social.
No se allegan los pagos a SGSS aportados por el contratista porque son ilegibles
en la copia adjuntada a los documentos de cobros parciales presentados a
Ecopetrol S.A.
Teniendo en cuenta que la administración debe responder por el pago de los 195
días del contrato, el cual fue terminado anticipadamente y a su vez, surgen hechos
relacionados con un presunto detrimento patrimonial, producto de la falta de
planeación, control y supervisión por parte de la empresa Ecopetrol S.A. En
consecuencia, se hace necesario realizar la valoración del presunto daño, con el
fin de establecer su cuantía; mediante la apertura de una Indagación
Preliminar.(Alcance Administrativo-Indagación Preliminar)
En visita efectuada el día 18 de Mayo de 2012, a los dos (2) pozos en los cuales
se estaban efectuando labores con los equipos de workover propiedad de
Ecopetrol S.A, se evidencio que el contratista suministra de acuerdo al anexo No.
4, ítem 2.5 y el anexo No. 5 Carrotanque con conductor y ayudante que presenta
las siguientes observaciones :
Cuadro 33: Equipo suministrado por Serinco Drilling S.A.
Equipo suministrado por Serinco Drilling S.A. y consultados en el RUNT
Revisión técnico SOAT
Placas Inscrito en el RUNT
mecánica Vigente
SNG-080 NO vigente NO Sí
Fuente: Equipo auditor
De otra parte, en contrato No. 5204772, suscrito con Carlos Cruces Pérez, para el
suministro del servicio de alimentación, manejo y operación del casino ubicado en
las instalaciones del departamento de operaciones Catatumbo de la
Superintendencia de Operaciones Catatumbo-Orinoquía, se había proyectado un
plazo de ejecución de 1403 días calendario en las especificaciones técnicas de la
minuta pero al verificar dicha información en el proceso de ejecución, el plazo
adjudicado en el contrato fue de 1420 días calendario.
Igual sucedió con el contrato No. 5210892, suscrito con Montajes Golopet Ltda,
para el mantenimiento y limpieza de piscinas, separadores API y áreas operativas
con posibles impactos ambientales de la Superintendencia de Operaciones Tibú
en Norte de Santander, en cuyas especificaciones técnicas se había establecido
un plazo de ejecución de 240 días calendario y al firmar el contrato se registró un
plazo de 200 días calendario.
Departamento
del Meta 405970 56%
Otros 318030 44%
Cuadro 35: Ejecución Presupuestal de Gastos Gerencia Regional Central Vigencia 2011
Existen procesos que llevan varios años y algunos están para fallo en segunda
instancia, para lo cual tienen constituidas las respectivas provisiones.
del Apiay
La entidad no realizó las acciones pertinentes para recuperar los gastos que se
generaron por la contingencia del 24 de febrero de 2011, derrame de 1698 barriles
• Sanción C.A.R.
6
Realizado por Ecopetrol y entregado al equipo auditor.
En el Acta No. 151 del Comité de Defensa Judicial de Ecopetrol S.A., celebrado el
22 de noviembre de 2011, se analiza si en el caso se configuran los presupuestos
establecidos para determinar la procedencia o no de iniciar acción de repetición,
para lo cual concluyen que:
-
- La imputabilidad del daño antijurídico se advierte en el análisis efectuado a la
Ficha Técnica presentada ante el Comité de Defensa Judicial y conciliación de
la Empresa, en la cual se considera la falta de servicio por la carencia de
señalización de la zona afectada y la determinación de los riesgos que podrían
• Contrato de Trabajo
El contrato con la firma Medio Ambiente Ltda., data del año 2002, la Póliza Única
de Seguro de Cumplimiento de la Aseguradora el Condor S.A. No. 641629, tenía
vigencia hasta el 30 de mayo de 2006, la demanda con Radicado 358 está
fechada del 7 de febrero de 2003, el Juzgado Octavo Laboral del Circuito de
Bogotá, en sentencia del 18 de noviembre de 2006 declaró la existencia de la
Solidaridad de Ecopetrol con la firma contratista y condenó a la partes al pago de
las sumas dinerarias señaladas en la providencia, donde seguramente el
pronunciamiento del reciente Comité de Defensa Judicial de Ecopetrol S.A, se
generó en virtud al requerimiento hecho por el Equipo Auditor, según oficios
80502-11-2516 del 19 de abril de 2012, con reiteración mediante oficio 80502-011-
2907 del 5 de mayo de 2012, donde se solicitó información sobre los llamamientos
en garantía con fines de repetición.
Con base en lo anterior y de acuerdo con el oficio No. 14000- 282791 de fecha del
18 de septiembre de 2011, el Ministerio de la Protección Social en desarrollo de
sus funciones y competencias con el sector petrolero del Departamento del Meta,
ha adelantado lo siguiente:
9.3
9.6 Deficiencias en la administración documental
7
De acuerdo con los resultados del monitoreo realizado en marzo de 2009.
8
“Los contratistas y subcontratistas procurarán seleccionar la mano de obra no formada
requerida a través del SENA – SNE, cuando el mismo opere y permita la operación del contrato. Para el
efecto, el empleador (el contratista o el subcontratista) deberá tramitar el procedimiento que el SENA
disponga para tal fin.
Todo lo expuesto en este numeral aplicará como regla general. Cuando por
razones de operación del contrato o vencimiento de plazos o por insuficiencia
de población en la plataforma del SEA o por acuerdos con la comunidad
sea improcedente la aplicación del procedimiento descrito en este numeral, el
contratista o el subcontratista podrá aplicar otros medios para seleccionar su
personal; de las razones que hagan no viable la selección por el SE se
dejará constancia documental” (SIC), negrilla y subrayado fuera de texto.
- Las áreas donde actualmente operan en la región, el SENA no cuenta con las
condiciones técnicas y logísticas que permitan acoger el servicio de empleo
SNE. Lo cual sumado a que la página “colombianostrabajandosena” es poco
socializada, hasta el punto que la comunidad ha manifestado que desconoce el
rol o papel que juega el Sena en esta labor y que mucho menos conocen la
página web, máxime cuando no tienen acceso a un computador.
Cuadro 41: Selectiva Contratos Ecopetrol S.A. - Gerencia Regional Central - Vigencia 2011
Valor Total Contratos Selectiva
Obras 14 79.409,1 6 44.866,7
Consultoría 8 33.176,3 0 0,0
Compras 7 41.011,7 7 41.011,7
Servicios 132 1.029.980,5 9 228.387,5
TOTAL 161 1.183.577,6 22 314.265,9
Fuente: Equipo Auditor
9
La obligación de las entidades estatales de cumplir con los principios de planeación contractual y selección objetiva, en el
desarrollo de las actividades administrativas, jurídicas y financieras de la entidad, que constituyen la gestión contractual,
consagran deberes específicos dentro de los que se incluye la elaboración de los “estudios y documentos previos” en los
cuales, de manera previa a la apertura del proceso de selección, se indique el fundamento de la necesidad de realizar el
proceso contratación, la razón de ser de las condiciones incluidas en los pliegos de condiciones para el proponente y para
la oferta, la modalidad de contratar y de selección a utilizar, así como el soporte que permita la tipificación, estimación y
asignación de riesgos previsibles que puedan alterar el equilibrio económico del contrato, entre otros.
- Se dio inicio al contrato y a labores en horas extras sin que contaran con el
permiso por parte del Ministerio de la Protección Social, cuya Resolución No.
0488 fue emitida el 31 de agosto de 2011, con el argumento que para dar inicio
al contrato de carácter civil, no es requisito contar con la licencia del Actual
Ministerio del trabajo conforme a la Ley 1444 del 4 de mayo 2011, con la cual
se escinden unos ministerios, se otorgan precisas facultades extraordinarias al
presidente de la república para modificar la estructura de la administración
pública y la planta de personal de la fiscalía general de la nación y se dictan
otras disposiciones. Se resalta que el contrato inicio antes de la promulgación
de la citada Ley.
En ese sentido se concluye que aún cuando Ecopetrol se rige por el derecho
privado, que está sujeto a un régimen jurídico contractual propio, en concordancia
con la Constitución Política de Colombia y la ley, debe cumplir los principios de la
función administrativa, de la gestión fiscal y desde luego, los principios de
selección objetiva y transparencia. Por lo antes expuesto, se evidencia un
presunto detrimento patrimonial cuantificado en $224,8 millones (Alcance Fiscal y
Disciplinario)
- EDESA celebró el contrato No. 473 de 2011, para la obra civil por $3.014,3
millones con un plazo de ejecución de ocho (8) meses y fecha de terminación
En el contrato No. 5210108 para el mantenimiento vías y obras civiles, por valor
de $1941,2 millones, se pactaron pagos mensuales contra entrega de avance de
obra, para lo cual el contratista presenta facturas que son avaladas por el
Administrador y el Gestor Administrativo en las correspondientes “Actas Parciales
Mensuales de Liquidación”, que no presentan el acumulado de las actas
anteriores, tanto en cantidad de obra en cada uno de los ítem como en valor total,
situación que dificulta el control de los avances de la obra en un periodo
determinado.(Alcance Administrativo)
de Referencia, o, en su defecto, dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la finalización de la ejecución del contrato, a la
expedición del acto que ordene la terminación, o a la fecha del acuerdo que disponga la misma”.
La liquidación unilateral se deberá realizar dentro de los dos (2) meses siguientes al vencimiento del plazo para liquidar el
contrato de común acuerdo, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 136 del Código Contencioso Administrativo”.
11
Condiciones Generales de Contratación – Versión 03 ECP- VIJ-F-005, Capitulo Séptimo, Clausulado General,
Clausula 1 Plazos del Contrato: “La vigencia del contrato se iniciará a partir de su perfeccionamiento, y comprenderá el
plazo de ejecución y el de liquidación.
El plazo de ejecución del contrato es el indicado en la minuta, y se contabilizará a partir de la fecha de suscripción del acta
de inicio o de la fecha que en esta se indique.
Salvo que en la minuta se establezca un término diferente, el plazo de liquidación de mutuo acuerdo del contrato es de
cuatro (4) meses contados desde la fecha de finalización del plazo de ejecución o desde la fecha de terminación de la
ejecución por cualquier otra causa; y el plazo de liquidación unilateral es de dos (2) meses contados desde el vencimiento
del plazo previsto para la liquidación de mutuo acuerdo.
La ampliación del plazo de ejecución o del de liquidación solo se podrá realizar mediante acuerdo de voluntades de las
partes, y siempre y cuando aquel(los) se encuentre(n) vigente(s)”.
Barriles derramados, verificada la ocurrencia de barriles Sobrepresión, problemas de Efecto negativo en el objetivo
derramados, por causa operacional en la integridad de líneas, rebose de estratégico estipulado en los
Vicepresidencia de Producción, se Observó que el límite tanques y alteración de los Acuerdos de Gestión, de alcanzar
programado de 114 barriles se dimensionó toda vez mecanismos de control de contención estándares internacionales en la
que el número de barriles derramados fue de 678 establecidos, tramos de Tubería con seguridad operacional, por el impacto
(aproximadamente 500%) evidenciándose que las desgaste por corrosión interna y/o económico y ambiental.
Gerencias Regionales Catatumbo Orinoquia, erosión
Magdalena Medio, Sur y Gerencia Central
7 sobrepasaron el límite destacándose el resultado de la X
Gerencia Catatumbo Orinoquia y Magdalena Medio que
alcanzaron el 92.6%, del total de barriles derramados.,
Entre las causas de dicho derrame están la
sobrepresión, problemas de integridad de líneas, rebose
de tanques y alteración de los mecanismos de control
de contención establecidos, tramos de Tubería con
desgaste por corrosión interna y/o erosión. (Alcance
Administrativo)
Meta producción diaria, La meta para el 2011 de Atrasos en algunas campañas de Efecto en el cumplimiento del objetivo
Producción diaria promedio trazada por ECOPETROL perforación, en ejecución de trabajos de incrementar la producción de
de 696.9 KBPED no alcanzó el nivel esperado, toda de WO, en reacondicionamientos de hidrocarburos en el ámbito nacional e
vez que el logro fue de 670.06 KBPED con una pozos y retraso en proyectos de internacional así como el
desviación del 4% de la misma, equivalente a 26.8 optimización de pozos cumplimiento de la Mega para el 2015
KBPED. Los anteriores resultados se dieron, entre
otros, por atrasos en algunas campañas de perforación,
9 en ejecución de trabajos de WO, en x
reacondicionamientos de pozos y retraso en proyectos
de optimización de pozos, lo cual tiene su efecto en el
cumplimiento del objetivo de incrementar la producción
de hidrocarburos en el ámbito nacional e internacional
así como el cumplimiento de la Mega para el 2015 del
millón de barriles de petróleo equivalente. (Alcance
Administrativo)
Actas de obra y recibo, Contrato No. 5210278, para el Se describen en las Actas de Se crea confusión en las fechas de
segundo pago, en las Actas de Liquidación Parcial de Liquidación de Obras y Recibo, ejecución del contrato.
Obra N.2 y el Acta de Recibo de Cantidades de Obra N. fechas de ejecución del objeto
2, suscritas el 30 de Abril de 2011, se deja constancia contractual cuando no corresponde a
que el Contratista prestó los servicios contemplados en esas fechas, lo que indica falta de
23 el Contrato, entre el 1 y el 30 de Abril de 2011, cuando planeación y oportunidad. X
esas actividades no se ejecutaron en esas fechas
(entre el 1 de abril de 2011 a 30 de abril de 2011)
puesto que la prestación del servicio se ejecutó el día
de celebración de la Asamblea (24 de marzo de 2011)
situación que crea confusión. (Alcance administrativo)
ITEM Personal Contrato No.4033008, no se justifica el Falta de planeación y gestión de la Se cancelaron recursos por servicios
pago de actividades una vez cumplido el objeto del Entidad en la elaboración y ejecución en plazos no contemplados en el
Contrato (soporte tecnológico y logístico de la de los ´plazos del contrato. contrato.
Asamblea de accionistas). Se cancelaron algunas
actividades del ITEM III-Personal, después de la
24
celebración de la Asamblea Extraordinaria en comento
$34,0 X X X
(agosto 3 de 2011) cuando no se necesitaba la
ejecución de labores finalizada la Asamblea. (Fiscal –
disciplinario)
Subcuentas formulario CGN 2005: Ecopetrol S.A. se Ecopetrol S.A no efectuó la gestión Sobrestimación y subestimación de
encuentra utilizando subcuentas contables que no le pertinente ante la CGN. Para la subcuentas contables.
han sido autorizadas por parte de la Contaduría General autorización de utilizar otras de
de la Nación. Lo anterior obedece a que no se subcuentas contables.
encontraban habilitadas en el ámbito empresarial de la
página www.chip.gov.co en el cuarto trimestre de 2011,
debido a que Ecopetrol S.A. no realizó la gestión
36 X
suficiente ante la C.G.N. para que se le otorgaran los
permisos correspondientes para la autorización de
dichas subcuentas en el formulario CGN 2005 Saldos y
Movimientos. Lo anterior se evidencia en la sobre
estimación de la cuenta 245506 por valor de 14 millones
y su contrapartida en la cuenta
245507.(Administrativo)
Cuentas EMRF: Ecopetrol S.A. tiene documentos de Los proveedores no han entregado a Los pasivos no se reconocen al
compras superiores a un millón de pesos y con mora de Ecopetrol las facturas de los servicios tercero correspondiente.
más de 180 días en el registro y compensación de prestados.
facturas, registrado en la cuenta contable 2401010200
Bienes y Servicios EMRF. Esta condición origina que no
se encuentren depurados en esta cuenta contable un
valor de $ 4.096 millones y a su vez no hayan sido
38 reconocidas las obligaciones a cada uno de los X
proveedores correspondientes. De lo anterior se
presenta una sobreestimación en la cuenta 2401010200
Bienes y Servicios EMRF, por valor de $4.096 millones
y la contrapartida es la cuenta 240101- Proveedor. En el
siguiente cuadro se presentan las partidas que generan
el hallazgo (Administrativo)
Nota crédito bancaria: la CGR evidenció que en la No se realiza una gestión adecuada Partida Bancaria pendiente por
cuenta bancaria Bancolombia-03967429201, con código de algunas partidas conciliatorias. conciliar con antigüedad superior a 60
contable 1110060064/0-1-2, se encuentra una nota días.
39 crédito no registrada en bancos por valor de $1,4 X
millones, con una antigüedad mayor a 60 días con corte
a 31 de diciembre de 2011.(Administrativo)
Inversiones renta fija:La CGR evidenció que al aplicar La anterior situación se genero Sobrestimación de la cuenta contable
en la cuenta contable 120832 el método de participación debido a él cálculo entre el valor 197001.
patrimonial a la Inversión Oleoducto Bicentenario de pagado como Prima en colocación de
Colombia S.A.S. y teniendo en cuenta el porcentaje de acciones y Capital Suscrito por
participación a Diciembre de 2011 (54.80% aprox.) $305.099 millones contra la aplicación
existe registrada una sobreestimada de $618 millones. del porcentaje de aplicación que
Con su contrapartida en la cuenta 197001 Crédito Ecopetrol posee por el total de la
41 Mercantil.La anterior situación se genero debido a él prima y capital en colocación de X
cálculo entre el valor pagado como Prima en colocación acciones pagada por todos los
de acciones y Capital Suscrito por $305.099 millones accionistas $305.717 millones.
contra la aplicación del porcentaje de aplicación que
Ecopetrol posee por el total de la prima y capital en
colocación de acciones pagada por todos los
accionistas $305.717 millones. (Administrativo)
Recursos naturales diferencia modulos: según análisis a. El modulo no tiene control sobre Subestimación de la cuenta
de las cuentas de yacimientos (Clase de activos 12002) las cuentas contables o no esta 1845032000 por $13 millones.
se encontró variaciones entre el modulo de activos y la contabilizando las amortizaciones
contabilidad general.Se está subestimando la cuenta
1845032000 contablemente puesto que el modulo de
activos fijos producto del recalculo de depreciación,
genero un mayor valor por concepto de amortización en
45 $13 millones de pesos y para no mover saldos X
contables aperturaron las cuentas del modulo y
disminuyeron estos valores manualmente. Contra la
cuenta 3230 utilidad del ejercicio.Se evidencia que la
integridad del modulo de activos carece de confiabilidad
en el evento que se están afectando las cuentas
automáticas para contabilizaciones manuales.
(Administrativo)
Formación Profesional de la Industria de la falta de verificación del cumplimiento Conlleva a la disminución de recursos
Construcción – FIC Verificados los contratos de obra de esta obligación, para atender los programas y modos
seleccionados en la muestra (5206378, 5206417, de formación profesional
5204794, 4026495, 5205841, 5205264 y 5203939) y desarrollados por el SENA, en
62 aplicando el cálculo por el método de liquidación diferentes oficios del sector de la X
presuntiva, se estima el reconocimiento de un menor Industria de la Construcción, razón
valor pagado por concepto de FIC, por la cual se dará traslado al SENA
(Administrativo- Traslado al SENA) para que proceda de acuerdo con su
competencia.
Contrato No. 5204775 – JS Suministros Ltda. Verificada Falta de seguimiento, supervisión y Incumplimiento de lo pactado
la información reportada por la entidad correspondiente control contractualmente, generando riesgo
al servicio prestado por arrendamientos de vehículos en en la calidad del servicio.
las vigencias señaladas, se evidencia la inclusión de los
53 vehículos identificados con las placas FMC661 y FMC
300, que corresponden a Mazda B 2600 doble cabina y
X X
GRM Chevrolet Vitara 1600 mecánico, modelo 2007 con
M diferentes especificaciones a las ofertadas y pagadas,
los cuales prestaron servicio en los períodos de
septiembre de 2009 a enero de 2011 (464 días) y de
abril de 2009 a octubre de 2010 (554 días)
respectivamente.(Disciplinario)
Diferencias de inventario De las visitas realizadas los deficiencias en los procesos y no permitiendo ejercer de manera
días 29 de marzo y 12 de abril de 2012 a las bodegas procedimientos en la administración eficaz las actividades de custodia,
de inventario La Cira y Provincia de la GRM, con el fin del inventario, fundamentadas en las protección y conservación de los
de verificar la muestra seleccionada para confrontar el decisiones para la disposición bienes almacenados.
inventario físico, se detectaron las siguientes oportuna de los elementos, la
inconsistencias: * los inventarios de bodega de determinación del espacio requerido,
proyectos se evidenció elementos registrados en pesos el diseño y la configuración de los
colombianos y en dólares, por lo cual se deduce que no almacenes, hasta la disposición de
existe unidad monetaria, impidiendo disponer del valor los productos en su interior,
real del inventario y limitando el ejercicio de las labores generando riesgo en el manejo de los
de verificación y control.BODEGA PROVINCIA *Se materiales
encontró almacenado material que corresponde a la
62 bodega de El Centro, descrito con el número de código
de Ellipse 5086194, el cual no está incorporado en el
X
GRM inventario, con el riesgo de pérdida o deterioro. * se
M evidenciaron las siguientes diferencias en la toma de
muestra del inventario físico, consecuencia de
deficiencias en el proceso de control de inventarios,
debido a que se entregan y reciben materiales sin la
respectiva orden, se descargan del Kárdex elementos
pero no se entregan en su totalidad, se presentan
salidas de inventario que reportan cantidades
solicitadas diferentes a las cantidades entregadas, lo
que genera sobrantes de materiales y diferencias
permanentes en el inventario de materiales, así como
riesgo de pérdida de bienes. *Se encuentra material
relacionado en la bodega de Proyectos, almacenado en
la bodega de Producción o Workover(Administrativo)
Cumplimiento de Convenios No. 5209991 y 4028912 de la Empresa no cuenta con conlleva a que permanezcan recursos
2010 Ecopetrol suscribió los Convenios Nos. 5209991 y lineamientos que permitan realizar públicos en el ente ejecutor sin ser
4028912 de 2010 con la Fundación de Ecopetrol para el una adecuada planeación con utilizados, para que Ecopetrol cumpla
Desarrollo del Magdalena Medio – FUNDESMAG, por fundamento en las necesidades en forma oportuna con los fines
valor de $844,3 y $5.328,5 millones, Según informes técnicamente diagnosticadas, analizar esenciales de la inversión social de
parciales de Interventoría a diciembre 31 de 2011, se los mecanismos más idóneos para alto impacto en la calidad de vida de
registra un avance de los programas objeto de los satisfacerlas, establecer las la comunidad beneficiaria
65 convenios en 0% y 50% de ejecución, respectivamente, condiciones en las cuales
sin embargo, se pagaron los gastos por concepto de formalizarían los convenios
X FA
GRM administración, coordinación y logística, en cuantía de requeridos y deficientes mecanismos
M $69.5 y $174.4 millones, respectivamente, sin que se para un adecuado control y
evidencie en los expedientes actividades desarrolladas supervisión al cumplimiento de las
de los convenios durante esos meses, por lo cual se obligaciones contraídas
deduce el reconocimiento anticipado de gastos de
administración.(Administrativo-Función de
Advertencia)
No. SUPER O
TELEFONO CLASE DE VINCULO PAGOS
REGISTRO HABITAN AREA CARGO
CASA CON LA EMPRESA 2011
TES SOPORTE
6239344 -
E0116134 9 SOM EMPLEADO ACTIVO Mantenedor E-10 NO REGISTRA
6103993
E01A7074 6239293 4 SOM EMPLEADO ACTIVO Coordinador IMC de Mares NO REGISTRA
E01R0063 3944062 5 SOM EMPLEADO ACTIVO Mantenedor subsuelo f13 NO REGISTRA
E01R0088 6239456 5 SCI EMPLEADO ACTIVO Técnico Operativo I VPR NO REGISTRA
6239307 -
E01S4304 4 SOM EMPLEADO ACTIVO Supervisor I VPR NO REGISTRA
6109459
E0101780 6239837 5 SCI EMPLEADO ACTIVO Profesional II VPR NO REGISTRA
e0902009 6239324 4 DSF EMPLEADO ACTIVO Lider Seguridad Fisica de Mares NO REGISTRA
E01Z1021 6239828 5 SCI EMPLEADO ACTIVO Técnico Operativo I NO REGISTRA
e1400774 6239320 6 DHS EMPLEADO ACTIVO Profesional III DHS NO REGISTRA
E0117174 6239492 3 DHS EMPLEADO ACTIVO Profesional Salud Ocupacional NO REGISTRA
E0119947 6239105 4 SOM EMPLEADO ACTIVO Profesional I VPR NO REGISTRA
E0133813 6239109 5 SCI EMPLEADO ACTIVO #N/A NO REGISTRA
E0101488 6239137 4 SOM EMPLEADO ACTIVO Profesional II VPR NO REGISTRA
E1419981 4 SCI EMPLEADO ACTIVO Jefe Departamento Produccion La Cira NO REGISTRA
E0116348 SCI EMPLEADO ACTIVO Bombero c 5 NO REGISTRA
E10A8094 SOM EMPLEADO ACTIVO Superintendente de Mares NO REGISTRA
E0100495 SCI EMPLEADO ACTIVO Profesional II VPR NO REGISTRA
E14M8078 1 SCI EMPLEADO ACTIVO Superintendente La Cira NO REGISTRA
E0117065 3 SOM EMPLEADO ACTIVO #N/A NO REGISTRA
E01R0042 PINCHOTE EMPLEADO ACTIVO #N/A NO REGISTRA
E0116287 PINCHOTE EMPLEADO ACTIVO Operador de subsuelo c 5 NO REGISTRA
FUENTE: Informes Servicios Compartidos GRM