Documenti di Didattica
Documenti di Professioni
Documenti di Cultura
de la Selva
Auditoria Gubernamental
CP. María Eugenia Ramos Aguilar
CUESTIONARIO PRELIMINAR 4
I.1 NOMBRE 7
I.2 ANTECEDENTES 7
I.3 MISIÓN 7
I.4 VISIÓN 7
I.4 OBJETIVO GENERAL 7
I.6 GEOGRAFÍA 8
I.7 OROGRAFÍA 8
I.8 CLIMA 9
I.9 UBICACIÓN 9
I.10 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 10
I. ANTECEDENTES 14
II. OBJETIVO 18
III. ALCANCES 18
IV. PROBLEMÁTICA 19
V. ESTRATEGIA 19
VI. PERSONAL COMISIONADO 19
2
VI FORMATO DE ANÁLISIS Y PROCEDIMIENTO DE OPERACIÓN 31
XI. CONTRATO 51
BIBLIOGRAFÍA 77
ANEXOS 78
3
Cuestionario preliminar
Garantizará que los candidatos independientes tengan acceso a tiempos del Estado
en radio y televisión, para que puedan difundir sus campañas.
Verificará que se cumpla el requisito mínimo (2% de la lista nominal) para solicitar
el ejercicio de las consultas populares y realizará las actividades necesarias para
su organización, incluido el cómputo y la declaración de resultados.
4
Sé, lo que tengo que hacer, pero por ahora no lo recuerdo.
Por ejemplo, los administradores conforman sus decisiones para que reflejen la
evaluación del desempeño y el sistema de remuneración de la empresa, para
cumplir con sus normas formales y con los plazos impuestos.
Si.
Si.
12. ¿La relación laboral es adecuada entre el personal y las demás áreas?
5
14. ¿Cuentan con algún manual de proceso?
Si.
6
I. Datos Generales del municipio auditado
I.1 Nombre
I.2 Antecedentes
I.3 Misión
I.4 Visión
Su objetivo principal es homologar los estándares con los que se organizan los
procesos electorales federales y locales y así, garantizar altos niveles de calidad en
nuestra democracia electoral.
Objetivos estratégicos
7
Principios rectores; Legalidad, certeza, imparcialidad, objetividad, independencia
y máxima publicidad.
I.6 Geografía
I.7 Orografía
8
VI.- Montañas del Norte.- Se ubican al norte del estado. Su terreno montañoso
destaca del terreno plano que lo limita: la Planicie Costera del Golfo al norte y la
Depresión Central de Chiapas al sur. Las rocas predominantes son las calizas.
La disposición de las montañas permite que capten gran parte de la humedad que
traen consigo los vientos que provienen del Golfo de México, lo que propicia un
clima cálido húmedo con lluvias durante todo el año. En algunos sitios, la altitud
modifica las condiciones térmicas, siendo ligeramente más fresco sobre los 1 800
metros sobre el nivel del mar. Hay que resaltar la importancia que revisten los nortes
en la época invernal, debido a los cuales, llegan a registrarse precipitaciones
superiores a los 5 000 mm anuales.
Debido a la naturaleza montañosa del terreno, los suelos son delgados. En los
pequeños valles logran desarrollarse suelos profundos. La vegetación original es de
selva alta, siendo posible encontrar bosques de pinos en altitudes superiores a los
2 000 metros sobre el nivel del mar.
I.8 Clima
I.9 Ubicación
9
I.10 Estructura organizacional
CONSEJO GENERAL
VOCALÍA EJECUTIVA
DISTRITAL
IRAM YOVAN SANCHEZ
GÓMEZ
VOCALIA DE
VOCALÍA DE VOCALÍA DEL REGISTRO
ORGANIZACION
VOCALÍA DE JUNTA CAPACITACIÓN CIVICA DE FEDERAL DE ELECTORES
ELECTORAR DE JUNTA
DISTRITAL JUNTA DISTRITAL DE JUNTA DISTRITAL
DISTRITAL
EVANDER LÓPEZ ALFARO JULIO GUILLERMO EDILIA ROSALBA RAMOS
JOSÉ ADRIAN CASTRO
CERCEDO MARQUEZ MENDOZA
HERNANDEZ
CONSEJO GENERAL
Subdirección de
Recursos Humanos y
financieros
María Dolores Zazueta
Beltran
Departamento de Departamento de
Recursos Humanos Recursos Financieros
Jósé Luis Mendoza Juarez Naima Toledo Toledo
10
II Departamento de Recursos Humanos
Experiencia en:
Escolaridad:
Licenciatura en:
Sexo: Masculino
Edad: 45 años
Administrar los recursos humanos del Instituto Nacional Electoral de acuerdo a las
normas y procedimientos aplicables, otorgando las prestaciones económicas y
sociales apropiadas al personal para el desarrollo de sus funciones.
II.1.3 Responsabilidad:
11
II.1.4 Obligaciones:
12
Organigrama del área de control interno
Subdirección de Recursos
Humanos y financieros
María Dolores Zazueta Beltran
13
III Carta de planeación
I. Antecedentes
Marco legal:
Las Juntas Distritales Ejecutivas sesionarán por lo menos una vez al mes y
tendrán, en su ámbito territorial, las siguientes atribuciones:
Evaluar el cumplimiento de los programas relativos al Registro Federal de
Electores, Organización Electoral, Capacitación Electoral y Educación
Cívica.
14
Proponer al Consejo Distrital correspondiente el número y ubicación de las
casillas que habrán de instalarse en cada una de las secciones comprendidas
en su distrito de conformidad con el artículo 256 de esta Ley.
Capacitar a los ciudadanos que habrán de integrar las mesas directivas de
casilla, en los términos de este Libro.
Presentar al Consejo Distrital para su aprobación, las propuestas de quienes
fungirán como asistentes electorales el día de la jornada electoral.
Actividades y funciones:
15
Artículo 490 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales
(LEGIPE):
17
15. Presentar a la aprobación del Consejo General sus programas anuales de
trabajo;
16. Presentar al Consejo General los informes previo y anual de resultados de
su gestión, y acudir ante el mismo Consejo cuando así lo requiera el
Consejero Presidente;
17. Participar, a través de su titular, con voz pero sin voto, en las reuniones de la
Junta General Ejecutiva cuando por motivo del ejercicio de sus facultades,
así lo considere necesario el Consejero Presidente;
18. Intervenir en los procesos de entrega-recepción por inicio o conclusión de
encargo de los servidores públicos que corresponda, y
19. Las demás que le otorgue esta Ley, la Ley General de Responsabilidades
Administrativas, o las leyes aplicables en la materia.
II. Objetivo
Su objetivo principal es homologar los estándares con los que se organizan los
procesos electorales federales y locales y así, garantizar altos niveles de calidad en
nuestra democracia electoral.
Objetivos estratégicos:
III. Alcances
18
Tendríamos también presente la posibilidad de sugerirle mejoras en su estructura
administrativa, procedimientos y sistema de control interno.
IV. Problemática
V. Estrategia
Es necesario actualizar el portal web con la información necesaria para que sea
transparente el ejercicio del ente.
19
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Área:
No. Recursos Periodo de Auditoría Mayo – Agosto
consecutivo Humanos
Actividad mayo junio Julio Agosto
Integración de
1
equipos
Carta
2
planeación
Entrevista
3
preliminar
Recopilación
4 del archivo
permanente
Archivo
5
continuo
Carta de
6 observaciones
y sugerencias
Cedula de
seguimiento
7
del control
interno
Entrega de
cedula de
8
observaciones
Pre-informe
Elaboración
9 del informe de
actividades.
20
V. Documento de extracto o de creación del ente
DOF: 20/05/2014
ACUERDO del Consejo General del Instituto Nacional Electoral por el que se crea
con carácter temporal la Comisión de Reglamentos.
Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.-
Instituto Nacional Electoral.- INE/CG13/2014.
ANTECEDENTES
"V. La organización de las elecciones es una función estatal que se realiza a través
del Instituto Nacional Electoral y de los organismos públicos locales, en los términos
que establece esta Constitución.
22
c) El órgano de dirección política impulsará la construcción de los Acuerdos para
la elección del Consejero Presidente y los Consejeros Electorales, a fin de que una
vez realizada la votación por este órgano en los términos de la ley, se remita al
Pleno de la Cámara la propuesta con las designaciones correspondientes;" (Sic)
V. El primer párrafo del transitorio Cuarto, refiere que las adiciones, reformas y
derogaciones que se hacen a los artículos 35; 41; 54; 55; 99; 105 fracción II inciso
f); 110 y 111 por lo que hace a la denominación del Instituto Nacional Electoral, y
116, fracción IV, de esta Constitución, entrarán en vigor en la misma fecha en que
lo hagan las normas a que se refiere el Transitorio Segundo anterior, sin perjuicio
de lo previsto en el transitorio Quinto siguiente.
VIII. Los Consejeros electos rindieron protesta en sesión convocada para tal efecto
conforme a lo dispuesto por el artículo 110 numeral 7 del Código Federal de
Instituciones y Procedimientos Electorales, la cual se llevó a cabo el 4 de abril de
2014, por lo que el Consejo General del Instituto Nacional Electoral quedó integrado,
en términos de lo establecido en el artículo 41, Base V, Apartado A, párrafo segundo
de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
23
IX. Una vez Integrado el Consejo General del Instituto Nacional Electoral, con la
finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 116, párrafo 2 de la
Código Electoral Federal, en sesión extraordinaria del Consejo General, celebrada
con fecha 11 de abril de 2014, mediante Acuerdo INE/CG05/2014, se estableció la
integración provisional de las Comisiones Permanentes y Temporales del Consejo
General del Instituto Nacional Electoral y del Órgano Garante de la Transparencia y
el Acceso a la Información.
CONSIDERANDO
24
vigor las normas previstas en el transitorio Segundo, dicho Instituto ejercerá las
atribuciones que las leyes vigentes otorgan al Instituto Federal Electoral.
7. Que el artículo 116, párrafo 4 del Código Federal Electoral determina que todas
las comisiones se integrarán con un máximo de tres Consejeros Electorales; y que
podrán participar en ellas, con voz pero sin voto, los representantes de los partidos
políticos, salvo la del Servicio Profesional Electoral.
9. Que el artículo 116, párrafo 6 de la norma aplicable señala que en todos los
asuntos que les encomienden, las comisiones deberán presentar un informe,
Dictamen o Proyecto de Resolución, según el caso, dentro del plazo que determine
el propio Código o haya sido fijado por el Consejo General.
10. Que el artículo 118, párrafo 1, inciso b) del Código de la materia dispone que
es atribución del Consejo General vigilar la oportuna integración y adecuado
funcionamiento de los órganos del Instituto, y conocer, por conducto de su
Presidente, del secretario ejecutivo o de sus comisiones, las actividades de los
25
mismos, así como de los informes específicos que el Consejo General estime
necesario solicitarles.
11. Que el inciso z) del precepto anterior establece que el Consejo General dictará
los Acuerdos necesarios para hacer efectivas sus atribuciones.
12. Que el artículo 14, párrafo 1, incisos j) y k) del Reglamento Interior del Instituto
Federal Electoral establece como facultades de los Consejeros Electorales, las de
presidir e integrar las comisiones que determine el Consejo y participar con derecho
a voz y voto en sus sesiones.
13. Que por la naturaleza de las funciones que realizará la Comisión Temporal de
Reglamentos, toda vez que de conformidad con lo establecido en el artículo 65,
párrafo 1, inciso e) del Reglamento Interior del Instituto, la Dirección Jurídica tiene
dentro de sus atribuciones la de preparar y/o revisar Proyectos de Reglamentos
interiores y demás dispositivos jurídicos necesarios para el buen funcionamiento del
Instituto, deberá asumir las funciones de Secretaría Técnica.
26
Acuerdos de creación de las propias Comisiones, de los Acuerdos del Consejo y de
las demás disposiciones aplicables.
17. Que en atención a lo anterior, resulta imprescindible contar con una Comisión
de carácter temporal que tenga como objeto presentar a Consejo General para su
aprobación, propuestas de reforma a diversos instrumentos normativos de
estructura y funcionamiento de los distintos órganos del Consejo General, tomando
en cuenta los cambios derivados de la Reforma Constitucional en materia Política-
Electoral.
18. Que para los propósitos señalados resulta necesario crear por tanto una
Comisión de Reglamentos.
19. Que toda vez que la existencia de la Comisión de Reglamentos debe estar
sujeta a un plazo específico, se estima necesario establecer que su extinción se
producirá al concluir la revisión, adecuación y, en su caso, la emisión de los
Reglamentos e instrumentos normativos vinculados con la Reforma Electoral.
ACUERDO
27
Mtro. Marco Antonio Baños Martínez Integrante
Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Acción
Nacional
Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Revolucionario
Institucional
Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido del Trabajo
Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Verde
Ecologista de México
Consejero del Poder Legislativo del Grupo Parlamentario del Partido Nueva Alianza
28
II. Reglamento de comisiones del Consejo General;
TRANSITORIOS
30
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Procedimiento:
Convocatoria, Elaborar calendario de operaciones, Coordinar los procesos de
selección, Elaborar reporte de altas y bajas, Capturar los movimientos de
Personal, Elaborar contratos al personal que su puesto lo demande, Elaborar
expedientes del personal.
31
Forma No. 1 Fecha Recopiló Revisó Índice
P.O.M.D. 09/07/18 HSCP SHC APO-1
32
Informar a la Secretaria Ejecutiva y
departamentos u oficinas de los movimientos de
personal contempla:
Técnico de comunicación Elaborar contrato de trabajo o reporte de
3
interna rescisión.
Distribuir el reporte a las áreas en
mención.
Archivar el reporte.
Recibir movimientos de las demás oficinas y
departamentos para su captura en el sistema
contempla:
Recibir o emitir relación de movimientos.
Auxiliar de administración
4 Identificar tipo de movimiento
del personal
Capturar movimientos en el sistema.
Validar movimiento.
Archivar avisos de movimiento y listado
de validación.
Elaborar los Contratos de aquellos trabajadores
que prestan sus servicios a la Comisión Estatal
Consultor de para la Atención y Protección de los Periodistas
5 reclutamiento bajo esa modalidad contempla:
independiente Tener a la brevedad posible todos los
requisitos para la creación del
expediente de personal.
Elaborar los expedientes del personal de la
Comisión contempla:
Crear el expediente en Excel y ordenarlo
Auxiliar de administración con los respectivos datos del personal,
6
del personal así como también capturar los requisitos
para dar de alta su puesto.
Elaborar plantilla de salarios.
El expediente será conformado
33
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
RESPUESTA ESPACIO
COMENTARIOS Y
No. PREGUNTAS PARA
SI NO OBSERVACIONES
RESPUESTAS
En el Decreto de
reforma se incluyen
diversas
disposiciones que
modifican la
denominación,
estructura, funciones
y objetivos del
¿La Instituto Federal
Entidad/Dependencia Electoral para
cuenta con Ley o transformarse en
1
Decreto de Creación
* Instituto Nacional
Electoral, entre las
y/o Reglamento que destacan la
modificación de la
Interior que regule sus estructura de su
funciones? Consejo General y la
inclusión en el texto
constitucional del
procedimiento para la
selección y
designación de sus
integrantes.
¿La
Entidad/Dependencia Maneja
cuenta con procesos
3
identificados y
* manuales de
lineamientos.
establecidos para el
logro de su objeto de
creación?
Si los tiene pero
¿Tiene manuales de
4
procedimientos
* no están
actualizados.
actualizados?
No tiene
¿Tiene manual de
5
organización
* manuales de
organización.
actualizado?
6 *
34
¿Tiene catálogo o
descripción de puestos
actualizados?
¿Se tiene formalmente
instituido un
documento por el cual
se informe
periódicamente al
Titular de la Institución
y Órgano de Gobierno,
la situación que guarda
el funcionamiento
general del sistema de
control interno?
7
(llámese informes
*
quincenales en los
avances de los
programas de trabajo,
minutas de las
reuniones, etc.)
Explique brevemente
las acciones que la
Institución tiene llevar
a cabo para fortalecer
este elemento.
35
¿Se tiene formalmente
establecido un
procedimiento por el
cual se informe a los
mandos superiores la
existencia o
surgimiento de riesgos
de fuentes internas o
externas (p. ej.
implementación de
nuevos procesos o
sistemas, cambios en
9 el marco legal o *
normativo de la
Institución, posibles
trasgresiones de ética
e integridad,
ambientales,
climatológicas y a la
seguridad, entre
otros)?
Explique brevemente
las acciones que la
Institución ha llevado a
cabo para fortalecer
este elemento.
Indique si la Institución
cuenta con sistemas
informáticos
autorizados y
actualizados y señale
si se les ha aplicado
10
una evaluación de
*
funcionamiento.
Explique brevemente
las acciones que la
Institución ha llevado a
cabo para fortalecer
este elemento.
¿Los manuales de
procedimientos,
organización y análisis
11
de puestos se hacen
*
del conocimiento del
personal de la
Entidad/Dependencia?
12 *
36
¿Se definen de
manera clara y precisa
las funciones y
objetivos en el manual
de procedimientos, a
través de flujogramas,
listado de actividades,
descripciones por
puesto, etc.?
¿Los manuales de
procedimientos,
organización y análisis
13 de puestos se hacen *
del conocimiento del
personal de la
Entidad/Dependencia?
¿El Código de
15 Ética/Conducta es *
conocido por los
servidores públicos?
¿El organigrama
vigente está
debidamente
16 autorizado y *
formalizado? Señale la
fecha de la última
actualización y
proporcione copia.
¿Cuenta con la
integración de la Junta
de Consejo, Directiva,
17
de Gobierno o Comité
*
Técnico en apego a la
normatividad
correspondiente?
¿Cuenta la
Entidad/Dependencia
con una Dirección,
Departamento o Área
18
que atienda y
*
concentre las quejas
que la ciudadanía
reporta sobre el
funcionamiento de
37
éste, o de algún
Funcionario en
específico?
¿Están ocupadas la
20
totalidad de las plazas
*
disponibles?
¿Los trabajadores
21 conocen sus funciones *
acorde a sus puestos y
categorías?
¿Son evaluadas
periódicamente sus
22 funciones por sus *
superiores y se deja
evidencia de esta
evaluación?
¿Identifica cuántos
23 empleados tiene la *
Entidad/Dependencia
actualmente?
¿Se concilia e
identifica de forma
26 periódica los registros *
contables por servicios
personales contra las
nóminas y cuentas
38
bancarias
correspondientes?
¿Se tienen
expedientes laborales
27
completos y
*
actualizados por cada
empleado?
¿Cuántos empleados
28 tienen por contrato
(eventuales)
actualmente?
¿Cuenta con su
Programa Anual de
31
Adquisiciones 2018
*
debidamente
autorizado?
34 ¿Existen políticas de *
revisión periódica del
39
estado que guardan
los bienes inmuebles?
¿Existen políticas de
35
revisión y valuación de
*
los inventarios?
¿Cuenta con un
proceso establecido de
revisión, evaluación y
36 actualización periódica *
de los procesos y
procedimientos de su
Control Interno
Implementado?
¿Los procesos y
procedimientos
implementados son
37 ejecutados en lo que *
les corresponde por
cada uno y todos los
servidores públicos de
todos los niveles?
40
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
41
revisión física para
confirmar
Contrato
RFC
Curriculum
vitae
Alta al
Seguro
social
Evaluación
INE
Examinar los
Se verificó que la
expedientes y
persona en el
enlazarlos al MAMA HSCP
expediente está
personal que está
laborando.
laborando.
42
IX. Manual de procedimientos
43
44
45
46
47
48
49
50
XI. contrato
51
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Vocal ejecutivo
Presente
Para tal efecto, se servirá proporcionar a los CC. Auditores Públicos: C.c.p.
Héctor Sebastián Cruz Pérez; Director de Auditoría, C.c.p. Sebastián
Hernández Cruz; Supervisor de Auditoría, C.c.p. Maryan Alejandra
Martínez Alcázar; Encargado de Auditoría, los registros, reportes, informes,
correspondencia y demás efectos relativos a sus operaciones financieras,
presupuestales y de consecución de metas que estimen necesarios, así como
suministrarles todos los datos e información que soliciten para la ejecución de
la auditoría.
52
-2-
Atentamente
53
54
ÓRGANO DE
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
CONGRESO DEL
ESTADO
55
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Objetivos:
Universo: 8
Muestra: 25%
Procedimientos:
58
Alta al Seguro
social
Evaluación
INE
Examinar los expedientes
y enlazarlos al personal Los expedientes están
Si
completos
que está laborando.
59
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Rubro: Capacitación.
Objetivos:
Universo: 8
Muestra: 25%
Procedimientos:
60
cantidad del producto o
servicio entregado de
acuerdo con los criterios
establecidos.
Es el expediente que
contiene las pruebas que
demuestran el
Existe un portafolio de cumplimiento o
evidencias: Si incumplimiento de los
compromisos
concertados para la
Evaluación del
Desempeño Laboral
Es la descripción de una
secuencia de pasos o
actividades que tienen
como propósito indicar, al
evaluado, el nivel de
Hay un plan de avance de los
Mejoramiento Individual: compromisos laborales y
el nivel de desarrollo de
las competencias
comportamentales, así
como las necesidades de
fortalecimiento de las
mismas.
Es necesario que el
Hay un manual
personal cuente con un
específico de funciones y
instrumento de
competencias laborales:
Administración ya que
61
conforman la Planta de
Personal de una entidad y
los requerimientos
exigidos para el
desempeño de los
mismos.
El Sistema Tipo de
El trabajador distingue el Evaluación del
tipo de sistema: Desempeño logra que el
empleado distinga al
sistema.
Los instrumentos del
El trabajador hace uso Sistema Tipo de
adecuado de los Evaluación del
instrumentos: Desempeño muestran
niveles de cumplimiento.
Rango de cualificación en
donde se enmarca la
Niveles de Cumplimiento: calificación definitiva
obtenida por el empleado
es este caso es
satisfactorio.
62
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Rubro: Contratación
Objetivos:
Muestra: 25%
Procedimientos:
63
“…No podrá ser objeto
del contrato de trabajo la
prestación de servicios
ilícitos o prohibidos…”.
Servicios excluidos. Como sería el caso de
certificación de
credenciales o desfalco
en elecciones para
representantes políticos.
Se considerará ilícito el
objeto cuando el mismo
fuese contrario a la moral
y a las buenas
costumbres pero no se
Verificar si en sus
funciones realiza un considerará tal si, por las
trabajo ilícito. leyes, las ordenanzas
municipales o los
reglamentos de policía se
consintiera, tolerara o
regulara a través de los
mismos.
64
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
MARCAS SIGNIFICADO
Cálculo verificado.
Cifra cuadrada.
Cifra que no debe ser considerada.
Documento pendiente por aclarar
Punto pendiente por aclarar
Punto pendiente que fue aclarado
Confrontado contra registro
Confrontado contra documento original
Confrontado contra evidencia física
Pedido, contrato o dato por confirmar mediante compulsa
Referencia de alguna irregularidad en el papel de trabajo, que
Obs.
describirá en una cédula de observación.
65
XVI. Papeles de trabajo
Cuerpo de la Cédula
Muestra: Expedientes del personal
Universo: 1
No. Requisitos de
Empleados Marcas Observación
Progresivo contratación
1 Ana Laura Contrato Se
Martínez de Lara encuentra
RFC en orden
Curriculum vitae anexo 1
Alta al Seguro
social
Evaluación
Notas: Se elaborará cedula de observaciones
MARCAS SIGNIFICADO
Cálculo verificado.
Cifra cuadrada.
Cifra que no debe ser considerada.
Documento pendiente por aclarar
Punto pendiente por aclarar
Punto pendiente que fue aclarado
Confrontado contra registro
Confrontado contra documento original
66
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Cuerpo de la Cédula
Muestra: Expedientes del personal
Universo: 1
Puntos
(1 punto
No.
Lista de Aspirantes por cada Marcas Observación
Progresivo
requisito,
son 10.)
Solo le faltó la
carta de
Lic. Ana Laura Martínez de
1 8 recomendación.
Lara
Y su acta de
nacimiento.
67
ÓRGANO DE Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Cuerpo de la Cédula
Muestra: Expedientes del personal
Universo: 1
No.
Empleados Desempeño laboral Marcas Observación
Progresivo
1 Lic. Ana Laura Cumple con sus En el
Martínez de obligaciones transcurso
Lara Llega puntual de la
Asiste presentable auditoría se
Tiene buena evaluó su
relación con sus desempeño
compañeros y se
Se dirige con encuentra
respeto hacia los en orden.
demás
68
XVII. Cedula de observaciones
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
Hojas No 1de: 1
ESTADO
Número de Auditoría: 567
Número de Observación:1
Monto Fiscalizable:
Monto Fiscalizado:
Monto de la Irregularidad
Irregularidad: Título:
No existe una adecuada Falta de seguridad
vigilancia para el personal y
usuarios
Causa: Correctiva:
Conseguir lo necesario para la
seguridad del ente, en este
caso cámaras de vigilancia
Efecto: Preventiva:
Sin la seguridad adecuada Conseguir vigilancia
pueden ocurrir desfalcos como la para evitar
falcificacion de credenciales desfalcos
Principio Legal:
No hay
No habían cámaras de
seguridad
Recomendaciones Originales:
70
XIX. Pre informe de auditoría
ÓRGANO DE
Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado
FISCALIZACIÓN
SUPERIOR DEL
CONGRESO DEL
ESTADO
Presente.
El que suscribe el presente escrito IFF Héctor Sebastián Cruz Pérez, encargado de
la Auditoría de control interno, operacional administrativa al Instituto Nacional
Electoral.
71
Al respecto, le solicito gire sus instrucciones a fin de que se implementen las
medidas correctivas y preventivas acordadas conforme a los términos y plazos
establecidos con el área auditada, toda vez que en un plazo de (mencionar el tiempo
en que se realizará la auditoría de seguimiento) realizaremos la auditoría de
seguimiento correspondiente, a fin de constatar la solventación de las
observaciones detectadas.
Atentamente
___________________________
Supervisor de Auditoría
72
XX. Informe de auditoría
INFORME
Opinión
Otras cuestiones
Previamente y con fecha agosto del 2018 emitimos nuestro informe de auditoría
sobre control interno de conformidad con las Normas de Auditoría Generalmente
Aceptadas por la ASF. De acuerdo a lo dispuesto por la Auditoria Superior de la
Federación, las Normas Internacionales de Auditoría son de aplicación obligatoria
en México al 1° de enero de 2017, consecuentemente el informe de auditoría sobre
el control interno del Instituto Nacional Electoral, se emiten con base en las Normas
Internacionales de Auditoría.
74
Lic. Alejandro Culebro Galván
Auditor Superior del Estado de Chiapas
75
XXI. Técnicas de auditoría gubernamental
76
Bibliografía
http://www.chiapas.gob.mx/funcionarios/estatal/municipios/ocosingo
https://es.scribd.com/doc/26296801/Supervision-De-INE-Ocosingo
http://adquisiciones.haciendachiapas.gob.mx/licitaciones/licitaciones/Bases
Doc/ba15002f.pdf
http://dof.gob.mx/nota_detalle.php?codigo=5262658&fecha=07/08/2012&pri
nt=true
https://www.google.com.mx/search?q=FOTOS+DE+OBRAS+EN+OCOSIN
GO+CHIAPAS+DE+INE&sa=X&tbm=isch&tbo=u&source=univ&ved=0ahUK
EwisiuLyvsXVAhXL5SYKHefYDW4QsAQIJQ&biw=1366&bih=659
77
ANEXOS
ANEXO 1
78
Cédula descriptiva del sistema de datos personales
Teléfono: 01 55 57 28 26 03
01 55 57 28 26 01
Correo analaura.martinezl@ine.mx
electrónico: antonio.bezares@ine.mx
Finalidad del Guarda y custodia de los expedientes del personal de Plaza
sistema. Presupuestal y Honorarios.
Pág. 1 de 3
ANEXO 2
80
81
82
83