Conciliaciones Bancarias

Definición

Es realización de ciertas operaciones que tienen como propósito principal poner de acuerdo el
saldo que el Banco reporta al último día de cada mes, con el saldo del depositante a la misma
fecha.

Otra definición podría ser: el proceso por el que se cotejan los asientos realizados por la empresa
o entidad en su libro de bancos, con los asientos realizados por el Banco según el estado de
cuenta, con el fin de establecer si todo fue registrado correctamente y si los saldos coinciden o no.

También podríamos decir que la finalidad de la conciliación bancaria es asegurar que el Banco y el
Depositante están de acuerdo sobre la cantidad de dinero en depósito. Recuerde que tanto el
Banco como el Depositante mantienen registros independientes de los depósitos efectuados, los
cheques emitidos y el sado corriente de la cuenta bancaria. Una vez al mes el contador prepara
una conciliación bancaria para poner de acuerdo estos dos conjuntos de registros independientes.

El saldo que aparece en el extracto mensual recibido del Banco, generalmente no es el mismo que
muestran los registros del Depositante o Cuenta habiente.

En algunos casos la conciliación bancaria puede quedar lista una vez que se han considerado
partidas tales como cheques pendientes de cobro, depósitos en tránsito, cargos o abonos varios
hechos por el Banco. En otros casos puede ser necesaria la corrección de errores cometidos por el
Banco o por parte del Depositante para completar la conciliación. Cuando una empresa tiene
cuentas en varios bancos, un posible tipo de error puede consistir en registrar en la cuenta de un
banco el cheque girado contra otro banco. Errores similares pueden ocurrir al registrar las
operaciones.

Importancia de la conciliación Bancaria