1.

Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla.

Empresa: COLEGIO SAN MIGUEL ARCANGEL

Principio de auditoría ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de éste principio en una

auditoría liderada por usted?

Para evidenciar la aplicación de este principio se debe desempeñar la

labor con honestidad, diligencia y responsabilidad, cumpliendo con todos
los requisitos legales aplicables, desempeñar mi trabajo de manera
1. Integridad
imparcial, es decir, permanecer ecuánime y sin tomar partido de ninguna
situación.

Para justificar la aplicación de este principio se está en la obligación de

informar con veracidad y exactitud la información, Se debe informar de los
obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las
2. Presentación
ecuánime opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. Es
necesario que la comunicación sea veraz, exacta, objetiva, oportuna,
clara y completa.

Para evidencias la aplicación de este principio básicamente es

fundamental tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las
3. Debido cuidado
situaciones de la auditoría, de acuerdo con la información que se esté
profesional
manejando.

Para evidenciar la aplicación de este principio yo como auditor debo

proceder con discreción en el uso y la protección de la información
adquirida durante la labor desempeñada. La información de la auditoría
4. Confidencialidad no debe ser usada inapropiadamente para beneficio personal o del cliente
de la auditoría, o de modo que perjudique al auditado.

Para evidenciar la aplicación de este principio, yo en calidad de auditor

debo ser independiente de los responsables operativos de la función que
se audita. Debo mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría
5. Independencia para asegurar que los hallazgos y conclusiones de la auditoría están
basados sólo en la evidencia de la labor.

En mi calidad de Auditor, la evidencia de la auditoría debe ser verificable.

En general se basa en muestras de la información disponible, ya que se
lleva a cabo durante un periodo de tiempo determinado y con recursos
determinados. La veracidad de la información entregada está
6. Enfoque basado en la estrechamente relacionada con la confianza que puede depositarse en las
evidencia conclusiones de la auditoría.
 2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u
otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: COLEGIO SAN MIGUEL ARCANGEL

Aspectos
Tipo de auditoría Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Cliente
a ejecutar auditoría auditoría auditoría auditor de la
auditoría
Determinar si los Revisión de Evaluar el Deben ser
procedimientos documentos de sistema de realizadas por
utilizados y las soporte legal, control entidades
medidas de control técnica, financiera Interno. especializadas
interno, están de y contable. Verificando que cuenten con
acuerdo con las con el la autorización
normas aplicadas y cumplimiento laboral
si dichos procesos de las competente del
1. Auditoria de están operando de obligaciones, lugar donde Todas las
cumplimiento manera efectiva, impuestas por radican sus empresas
contribuyendo con la ley. instalaciones
los objetivos de la principales,
entidad Según lo
previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
Se debe considerar Se debe distinguir Se realiza a Deben ser
que una empresa claramente entre el conformidad realizadas por
quiere ir más allá, cumplimiento y el del sistema entidades
decidiendo la incumplimiento de de dicha especializadas
implantación de un los requisitos norma o que cuenten con
sistema que se legales y de especificación la autorización
ajuste a los aquellos otros técnica laboral
requisitos requisitos que la competente del
2. Auditoria de establecidos en empresa se auto lugar donde Todas las
certificación una determinada impone. radican sus empresas
norma u otra instalaciones
especificación principales,
técnica de Según lo
referencia. previsto en el
artículo 23 del
reglamento de
servicios de
prevención
Las auditorias del Métodos, a) Existe un
Sistema de Calidad mediciones y Sistema de
de una empresa Control de los Calidad
son una actividad bienes y servicios previamente
que se realiza para establecido.
comprobar, b) Se cumple
mediante el el Sistema de
examen y la Calidad. c) El
evaluación de sistema es
3. Auditoria de evidencias adecuado. Todas las
Calidad objetivas, que el empresas
Sistema de Calidad
es adecuada y ha
sido desarrollada,
documentada y
efectivamente
implantada de
acuerdo con los
requisitos
especificados.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

1. Debemos ser conscientes de que las auditorías son la base fundamental de una mejora
continua dentro de los procesos establecidos en una organización.

2. Es importante identificar y diferenciar los tipos de auditorías y analizar todos los

aspectos que se deben auditar.

3. Durante el desarrollo del presente taller he aprendido a identificar los diferentes tipos
de auditoria, y así mismo a conocer el porqué de estas, la razón de efectuarlas y el beneficio
que trae a las empresas realizarlas.

4. Además supe identificar que las auditorias se realizar sobre los sistemas y no a las
personas.