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Vida útil
Descripción Cantidad Valor Unitario (años)
Batidoras S/. 3.00 S/. 1,200.00 S/. 4.00
Congeladoras S/. 3.00 S/. 950.00 S/. 5.00
Maquina de decortativos S/. 1.00 S/. 750.00 S/. 5.00
Mostrador S/. 2.00 S/. 420.00 S/. 10.00
Estante S/. 2.00 S/. 350.00 S/. 10.00
Mesa S/. 2.00 S/. 300.00 S/. 10.00
Sillas S/. 4.00 S/. 120.00 S/. 10.00
Ensunchadora S/. 1.00 S/. 50.00 S/. 2.00
Utensilios cocina S/. 1.00 S/. 50.00 S/. 2.00
Encintadora S/. 1.00 S/. 40.00 S/. 2.00
Organización S/. 450.00
Garantía por local S/. 3.00 meses
VENTAS
Descripción Año 1
Helados S/. 0.80 millares/mes
Milkshakes S/. 200.00 al mes
Batidos congelados S/. 250.00 al mes
Tasa de crecimiento (año 2) 10% anual
PRECIOS
COSTOS
Descripción Valor con IGV
Harina S/. 70.00 el millar
Azucar S/. 55.00 el millar
Vainilla S/. 130.00 el millar
Frutas naturales S/. 115.00 el millar
Chocolate S/. 45.00 el millar
Envases de plastico (taper) S/. 50.00 al mes
Energía eléctrica S/. 550.00 al mes
Mantenimiento S/. 120.00 al mes
Agua S/. 35.00 al mes
Alquiler de local S/. 300.00 al mes
Descripción Cantidad Valor Unitario
Operadores 3 S/. 450.00 mensual
Administrador 1 S/. 600.00 mensual
FINANCIAMIENTO
Préstamo 60% de IFT
Tasa de interés 12% anual
Período de pago S/. 4.00 años
Costo de recursos propios 20% anual
IMPUESTOS
Impuesto a la renta 30%
POLITICA COMERCIAL
Período de cobro 10 días
Período de inventarios 30 días
Período de pago 20 días
MODULO DE INGRESOS
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Helados (millares) 9.60 10.56 10.56 10.56
Milkshake (unidades) 2,400.00 2,640.00 2,640.00 2,640.00
Batidos congelados (unidades) 3,000.00 3,300.00 3,300.00 3,300.00
Helados (S/.) 24,000.00 26,400.00 26,400.00 26,400.00
Milkshakes (S/.) 18,000.00 19,800.00 19,800.00 19,800.00
Batidos congelados (S/.) 13,500.00 14,850.00 14,850.00 14,850.00
Ingresos por ventas 55,500.00 61,050.00 61,050.00 61,050.00
MODULO DE INVERSIONES
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Batidoras 900.00 900.00 900.00 900.00
Otras máquinas 720.00 720.00 720.00 720.00
Mobiliario 262.00 262.00 262.00 262.00
Herramientas 70.00 70.00 70.00 70.00
Intangibles 112.50 112.50 112.50 112.50
Total 2,064.50 2,064.50 2,064.50 2,064.50
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Batidoras 3,600.00 2,700.00 1,800.00 900.00 0.00
Otras máquinas 3,600.00 2,880.00 2,160.00 1,440.00 720.00
Mobiliario 2,620.00 2,358.00 2,096.00 1,834.00 1,572.00
Herramientas 140.00 70.00 140.00 70.00 0.00
Intangibles 450.00 337.50 225.00 112.50 0.00
Total 10,410.00 8,345.50 6,421.00 4,356.50 2,292.00
MODULO DE COSTOS
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Harina 672.00 739.20 739.20 739.20
Azucar 528.00 580.80 580.80 580.80
Vainilla 312.00 343.20 343.20 343.20
Frutas naturales 276.00 303.60 303.60 303.60
Chocolate 135.00 148.50 148.50 148.50
Envases de plastico (taper) 600.00 660.00 660.00 660.00
Operadores 16,200.00 16,200.00 16,200.00 16,200.00
Energía eléctrica 6,600.00 7,260.00 7,260.00 7,260.00
Mantenimiento 1,440.00 1,440.00 1,440.00 1,440.00
Alquiler 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,300.00
Depreciación 2,064.50 2,064.50 2,064.50 2,064.50
Costo de ventas 32,427.50 33,339.80 33,339.80 33,039.80
Agua 420.00 420.00 420.00 420.00
Administrador 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Gastos de operación 7,620.00 7,620.00 7,620.00 7,620.00
Total de costos 40,047.50 40,959.80 40,959.80 40,659.80
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Principal 5,976.00 4,725.62 3,325.18 1,756.70 0.00
Interés 717.12 567.07 399.02 210.80
Amortización 1,250.38 1,400.43 1,568.48 1,756.70
Pago 1,967.50 1,967.50 1,967.50 1,967.50
ESTADO DE RESULTADOS
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Ventas
Costo de ventas
Utilidad bruta
Gastos de operación
Utilidad operativa
Intereses
Utilidad antes de impuestos
Impuesto a la renta
Utilidad neta
CAPITAL DE TRABAJO
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Cuentas por cobrar 1,541.67 1,695.83 1,695.83 1,695.83
Inventarios 2,530.25 2,606.28 2,606.28 2,581.28
Cuentas por pagar 1,686.83 1,737.52 1,737.52 1,720.85
Capital de trabajo 2,385.08 2,564.59 2,564.59 2,556.26
D Capital de trabajo (2,385.08) (179.51) 0.00 8.33 2,556.26
FLUJOS DE CAJA
S/. 0.00 S/. 1.00 S/. 2.00 S/. 3.00 S/. 4.00
Ingresos 55,500.00 61,050.00 61,050.00 61,050.00
Costos de ventas (30,363.00) (31,275.30) (31,275.30) (30,975.30)
Utilidad bruta 25,137.00 29,774.70 29,774.70 30,074.70
Gastos de operación (7,620.00) (7,620.00) (7,620.00) (7,620.00)
Depreciación (2,064.50) (2,064.50) (2,064.50) (2,064.50)
Utilidad antes de impuestos 15,452.50 20,090.20 20,090.20 20,390.20
Impuestos (4,635.75) (6,027.06) (6,027.06) (6,117.06)
Utilidad neta 10,816.75 14,063.14 14,063.14 14,273.14
Depreciación 2,064.50 2,064.50 2,064.50 2,064.50
Flujo de Caja Operativo 12,881.25 16,127.64 16,127.64 16,337.64
Inversión fija (11,610.00)
D Capital de trabajo (2,385.08) (179.51) 0.00 8.33 2,556.26
Valor residual 2,637.60
Flujo de Caja de Inversiones (13,995.08) (179.51) 0.00 8.33 5,193.86
Flujo de Caja Económico (13,995.08) 12,701.74 16,127.64 16,135.97 21,531.50
Préstamo 5,976.00
Interés (717.12) (567.07) (399.02) (210.80)
Amortización (1,250.38) (1,400.43) (1,568.48) (1,756.70)
Flujo de Caja de Deuda 5,976.00 (1,967.50) (1,967.50) (1,967.50) (1,967.50)
Ahorro de impuestos 215.14 170.12 119.71 63.24
Flujo de Caja Financiero (8,019.08) 10,949.37 14,330.26 14,288.17 19,627.23
EVALUACION
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
A) UNIDIMENSIONAL
B) BIDIMENSIONAL
COSTO
ANALISIS: VAN>0
VARIABLE
ECONOMICO FINANCIERO
VENTAS MIN
PRECIO MIN
COSTO MAX
Total
3,600.00
2,880.00
1,048.00
280.00
450.00
8,258.00
Variación porcentual
E) RESPECTO A LA DEMANDA DE
O DE FOTOCOPIAS
EMANDA
) RESPECTO A LA DEMANDA DE
OSTO DE PAPEL
EMANDA