TALLER DE TRANSACCIONES CUENTAS T

INSTRUCTORA: DIANA SANTAMARÍA RODRÍGUEZ

APRENDIZ: María Antonia García

CONTADORA PÚBLICA

CEGAFE SENA TUNJA

1. Registre en cuentas T

a) La empresa M.Q vende al contado un terreno por valor de $ 7,400,000 pesos

m/c.
TERRENOS CAJA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

7.400.000 7.400.000

b) Electrofer compra 20 computadores a credito a su proveedor el economo por

valor de $20,900,000 pesos m/C
MAQUINARIA Y EQUIPO CUENTAS POR PAGAR
20.900.000 20.900.000

c) La empresa XYZ compra al contado con cheque un vehículo Aveo Family para
uso de la empresa por valor de $27,000,000 pesos m/c
EQUIPO DE TRANSPORTE EFECT Y EQUIVALENTES
27.000.000 27.000.000

d) Papelería PiPo vende mercancías por valor de $820,000 a su cliente Pepito Pérez
el cual paga $200,000 pesos m/c de contado y el saldo a crédito
EFECT Y EQUIVALENTES M/CIAS NO FAB X EMPRESA
200.000 820.000

CUENTAS POR COBRAR

620.000

e) Almacén el Retazo el 5 de Febrero del 2015 realiza una consignación en la

cuenta de ahorros N° 400001687 -5 del banco BBVA por valor de $2,500,000
pesos m/c
EFECT Y EQUIVALENTES/ BCOS EFECT Y EQUIVALENTES/ CAJA
2.500.000 2.500.000
f) Almacén el Retazo compra mercancías a su proveedor Distritelas al contado por
valor de $ 8,000,000 pesos m/c cancelando con cheque N° 001 del banco BBVA
MCIAS NO FAB X EMPRESA EFECT Y EQUIVALENTES/ BCOS
8.000.000 8.000.000

g) Almacén el Retazo vende al contado mercancías por valor de $ 1,500,000 pesos

m/c
EFECT Y EQUIVALENTES/ CAJA MCIAS NO FAB X EMPRESA
1.500.000 1.500.000

h) La empresa XYZ el 2 de febrero compra muebles para oficina a crédito por

valor de $4,700,000 pesos m/c
EQUIPO DE OFICINA CUENTAS POR PAGAR
4.700.000 4.700.000

i) La empresa Flor del llano concede un préstamo a su empleado Fabián Sáenz y

gira un cheque N° 002 por valor de $2,500,000
CUENTAS POR COBRAR EFECTIVO Y EQUIV/ BANCOS
2.500.000 2.500.000

j) La empresa XYZ obtiene un préstamo del banco Davivienda por valor de

$30,000,000 de pesos m/c, el cual es consignado en su cuenta corriente
EFECTIVO Y EQUIV/ BANCOS CUENTAS X PAGAR
30.000.000 30.000.000

k) El cliente Sandra Rodríguez abona $ 4,500,000 pesos m/c a su deuda por

compra de mercancías a crédito girando un cheque a favor de la Empresa XYZ
EFECTIVO Y EQUIV/ BANCOS CUENTAS X COBRAR
4.500.000 4.500.000

l) La empresa XYZ gira un cheque por valor de $5, 000,000 pesos m/c al banco
Davivienda como abono de su deuda.
CUENTAS X PAGAR EFECTIVO Y EQUIVALENTES/BCO

5.000.000 5.000.000

m) La empresa Sol de Oriente gira un Cheque por valor de $2,560,000 a su

proveedor el Ecónomo por concepto de abono a su deuda
CUENTAS X PAGAR EFECTIVO Y EQUIVALENTES/BCO

2.560.000 2.560.000

n) Para iniciar la empresa Dulces Sueños un socio aporta $13,000,000 en efectivo,

otro socio aporta muebles y enseres por valor de $16,000,000 y el ultimo socio
aporta un vehiculo camioneta por valor de $27,000,000
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES/CAJA EQUIPO DE OFICINA

13.000.000 16.000.000

FLOTA Y EQUIP TRANSPORTE APORTES SOCIALES

27.000.000 56.000.000
o) La empresa XYZ gira un cheque N° 003 por valor de $1,200,000 por concepto
de arrendamiento de oficina del mes de Marzo
GASTO ARRENDAMIENTO EFECTIVO Y EQUIVALENTES/BCO

1.200.000 1.200.000

p) El banco Davivienda cobra intereses por sobregiro a la empresa XYZ y

descuenta de su cuenta corriente el valor de $150,000
GASTOS FINANCIEROS EFECTIVO Y EQUIVALENTES/BCO

150.000 150.000

q) La empresa sol de oriente recibe en efectivo $ 750,000 por concepto de

arrendamiento de parqueadero ( la Empresa se dedica a la compra y venta de
mercancías)
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/CAJA ING NO OPERACIONALES

750.000 750.000

SEGUNDO PUNTO
Operaciones contables de la empresa XYZ Ltda, Nit 800.630.911-7 ubicada en la calle 9 No 5 63 Tunja,
teléfono 7401010. del 01 de enero al 15 de febrero de 2015.
Registros contables en cuentas T de las operaciones comerciales XYZ Ltda y generar saldos de las
cuentas

A. Consigno a la cuenta del banco de Bogotá No 304550603610 el valor de $60.000 en efectivo

EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/BANCOS EFECTIVO Y EQUIVALENTES/CAJA

60.000 60.000
B. El cliente Juan David Córdoba envía cheque No 1740 para cancelar factura 0126 por valor de $
35.000
EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/CAJA CUENTAS POR COBRAR

35.000 35.000

C. compramos con cheque No 2500 del banco de Bogotá papelería por valor de $1.500 para el
departamento de ventas

EFECTIVO Y
GASTOS DIVERSOS EQUIVALENTES/BANCOS

1.500 1.500

D. El banco Davivienda nos envía nota debito No 087 por valor de $ 900

EFECTIVO Y
GASTOS FINANCIEROS EQUIVALENTES/BANCOS

900 900

E. se gira cheque del banco Bancafé por valor de 18.000 a favor de seguros por un año

EFECTIVO Y
GASTOS POR SEGUROS EQUIVALENTES/BANCOS

18.000 18.000

F. Compramos un edificio a Casa y Cía. por valor de $ 2.000.000 pagamos el 30% de contado con
cheque del banco d Bogotá, y por el saldo se firma una hipoteca a 5 años, el valor del terreno es el 25%
del valor total

PROP PLANTA Y EQUIPO CUENTAS POR PAGAR

2.000.000 1.400.000

EFECTIVO Y
EQUIVALENTES/BANCOS
 600.000

G. Compramos elementos de aseo para la administración por valor de $ 880 y se cancela con cheque
No 010 del banco Davivienda

EFECTIVO Y
GASTOS DIVERSOS EQUIVALENTES/BANCOS

880 880

H. Con cheque No 521 del banco de Bogotá cancelamos salarios a personal de administración por valor
de $ 5.900.000

EFECTIVO Y
GASTOS DE PERSONAL EQUIVALENTES/BANCOS

5.900.000 5.900.000

SALDOS DE LAS CUENTAS

EFECTIVO Y EQUIVALENTES/CAJA EFECTIVO Y EQUIVALENTES/BANCOS

B 35.000 60.000 A 60.000 1.500 C

(25.000) 900 D

18.000 E

600.000 F

CUENTAS POR COBRAR 880 G

35.000 B 5.900.000 H

35.000 60.000 6.521.280

(6.461.280)
GASTOS DIVERSOS
C 1.500 GASTOS POR SEGUROS
G 880 E 18.000
2.380 18.000
 GASTOS FINANCIEROS PROP PLANTA Y EQUIPO
D 900 F 2.000.000
900 2.000.000

CUENTAS POR PAGAR GASTOS DE PERSONAL

F 1.400.000 H 5.900.000

1.400.000 5.900.000

DEBITO CREDITO
EFECTIVO Y EQUIV
CAJA (25.000)
BANCOS (6.461.280)
CUENTAS X COBRAR (35.000)
CUENTAS X PAGAR 1.400.000

GASTOS DIVERSOS 2.380

GASTOS X SEGUROS 18.000

GASTOS FINANCIEROS 900

GASTOS DE PERSONAL 5.900.000

PROP PLANTA Y EQUIP 2.000.000