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SUMÁRIO
1 - Apresentação ............................................................................................................................................. 3
10 - Conclusão ........................................................................................................................................... 12
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Guia completo de como fazer o controle financeiro da sua empresa SÉRIE E-books
1 Apresentação
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Guia completo de como fazer o controle financeiro da sua empresa SÉRIE E-books
Lançamento
da entrada de
uma compra
Efetiva informação
Efetiva informação para Efetiva informação para Efetiva informação para o
contábil de ENTRADA
o CONTAS A PAGAR o FLUXO DE CAIXA ENTRADA NO ESTOQUE
DE MERCADORIAS
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SÉRIE E-books
6 7 8 9 10 11 12 13
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3. Identifica o período de que trata o con- Trata-se de ferramentas que têm o propósi-
trole. Recomendamos que esse período seja to do registro dos controles das obrigações
MENSAL para facilitar e padronizar o registro e dos recebíveis da empresa.
e a busca por informações
Quando se tratar de controles manuais, seus
4. Identifica o nome da agência da unidade lançamentos são requeridos sempre que
bancária uma informação é gerada através de uma
5. Destina-se para o transporte do saldo compra, venda ou obtenção da informação
com que se inicia o período de que existam valores a pagar ou a receber.
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1. Identifica a unidade em questão, podendo 16. Totalizado da diferença entre juros pa-
ser o setor ou a filial gos e descontos obtidos no período
2. Identifica o período de que trata o con- 17. Totalizador do saldo total a pagar no pe-
trole. Recomendamos que esse período seja ríodo
MENSAL para facilitar e padronizar o registro
e a busca por informações Via de regra, a riqueza das informações re-
gistradas nesta ferramenta de controle ma-
3. Identifica o número da página deste con-
nual serão maiores do que em relação aos
trole
relatórios gerados através de um software
4. Destina-se à identificação do credor atra- de gestão integrada.
vés de seu código e nome
Qualquer que seja a visualização, o impor-
5. Identifica o número do documento em
tante é que todas as obrigações estejam aí
questão
registradas, pois, muito além do controle das
6. Informa quem ou qual instituição finan- obrigações, estas informações também se-
ceira é o responsável pela cobrança rão utilizadas na geração do fluxo de caixa.
7. Informa qual é o dia do vencimento da
obrigação 6.2 - Relatório de contas a
8. Informa o valor da obrigação receber
9. Registra a data do pagamento da obrigação
Ferramenta de uso exclusivo das pessoas
10. Registra o valor efetivo pago responsáveis pelos recebimentos de todas
as vendas e operações que sejam geradoras
11. Registra valores de juros ou descontos
de recebimentos de valores.
praticados quando da quitação da obrigação
12. Informa o valor de saldo a pagar em caso Nela devem ser registrados TODOS os va-
de liquidação parcial da obrigação lores das vendas realizadas ou de outros re-
cebíveis.
13. Destina-se ao registro de informações
adicionais cujo registro se faça necessário
para identificar ou alertar sobre
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3. Identifica o número da página deste con- Trata-se de uma múltipla ferramenta que
trole têm o propósito, através dos registros dos
controles das obrigações e dos recebíveis
4. Destina-se à identificação dos devedores
da empresa gerar uma visualização sincro-
através de seu código e nome
nizada dos valores, de tal forma que possa
5. Identifica o número do documento em ser analisado e planejado o FLUXO DE CAI-
questão XA da empresa, bem como, mediante a rea-
lização destes valores planejados, possa ser
6. Informa quem ou qual instituição finan- analisada a realização dos valores pagos e
ceira é o responsável pela cobrança recebidos, momento em que denominamos
7. Identifica qual é o floating desta cobran- a ferramenta como a ferramenta do REGIS-
ça. Para cada tipo de operação de cobrança, TRO DE CAIXA.
e, para cada instituição bancária, o floating
representa o tempo que o banco levará para Apresentamos adiante duas versões desta
tornar disponível o valor devido a partir da múltipla ferramenta, sendo uma delas, rea-
data do pagamento pelo devedor. Esta in- lizando lançamentos diários e a outra, lan-
formação é preciosíssima para geração do çamentos consolidados em periodicidades
fluxo de caixa mensais.
17. Totalizado da diferença entre juros pa- Já quando tratamos de controles automa-
gos e descontos obtidos no período tizados, tais informações não necessitarão
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1/May
-‐
Thu 2/May
-‐
Fri 31/May
-‐
Sat TOTAL
DESCRIÇÃO
PREVISTO EFETIVADO PREVISTO EFETIVADO PREVISTO EFETIVADO PREVISTO EFETIVADO
3
E1 A
VISTA
4
6
E2 A
PRAZO
-‐
BOLETOS
ENTRADAS
5
7
E3 A
PRAZO
-‐
CARTÕES
S1 Fornecedores
S2 Tributário
S3 Administrativo
10
11
S4 Comunicações
SAÍDAS
S5 Estrutural
S6 Financeiro
S7 Pessoal
S8 Sócios
S9 Veículos
12
S10 TOTAL
DE
SAÍDAS
PREVISTAS
/
REALIZADAS
14
15
SALDOS
10
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E1 A VISTA
S1 Fornecedores
S2 Tributário
S3 Administrativo
S4 Comunicações
SAÍDAS
S5 Estrutural
S6 Financeiro
S7 Pessoal
S8 Sócios
S9 Veículos
2. Identifica o ano de que trata o controle Estas projeções devem ser realizadas com
– este fluxo deve contemplar o ciclo de 12 base em inúmeros e distintos parâmetros:
meses relativo ao ano civil ou um período
• Oriundos dos valores de vendas para re-
anual que se seja desejável.
cebimentos futuros
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• Oriundos das projeções e planejamentos E por fim, promover novos ajustes sempre
de investimentos que as realizações apresentarem distorções
em relação às previsões.
Tudo que representa movimentação de en-
trada e saída de recursos financeiros deve ser
Lembre-se: um fluxo de caixa NUNCA é de-
registrado em seus períodos de PREVISÃO.
finitivo, muitas dinâmicas interferirão mes-
mo no mais preciso dos fluxos de caixa ela-
Simultaneamente a projeção dos valores de
entradas e saídas, ato importante é a análise das borados, afinal:
projeções de saldos, e, sempre que os valores
• Mudanças comportamentais de mercado
demonstrarem satisfatórios ou insatisfatórios,
acontecem: tendências, crises monetárias,
necessário se faz avaliar o resultado conse-
quente e apurar a procedência dos valores. novos modismos, evoluções tecnológicas,
problemas climáticos, catástrofes...
Especialmente diante de situações de saldos • Alteração de margens sobre vendas com
negativos nestas projeções incide a grande base na reação de mercado;
importância na análise, planejamento e pro-
jeção de condições que resultem na viabili- • Elevação dos custos internos, especial-
dade do fluxo de caixa. mente com relação à mão de obra;
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10 Conclusão:
Definitivamente, para a realização dos con-
troles financeiros, algumas práticas preci-
sam ser evitadas:
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