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Tecnológico de Monterrey
Campus Monterrey
División de Administración y Finanzas
Dirección de Liderazgo Emprendedor

“SENSE DENSE: SENSFREE”

Curso: Formación para el Desarrollo del Liderazgo Emprendedor

Chin Kim A00807205

Isabella Gutiérrez A01033901
Marilena Parodi A00806018
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Índice
RESUMEN EJECUTIVO...................................................................................................................... 4

DESCRIPCIÓN Y NATURALEZA DE NUESTRA EMPRESA ......................................................... .5

Nombre de la Empresa ....................................................................................................................... 5

Descripción de la Empresa y su entorno .............................................................................................5

CONFIGURACIÓN ESTRATÉGICA DE LA OPORTUNIDAD ……………………………………………5

Misión .................................................................................................................................................. 5

Visión ................................................................................................................................................... 6

Ventaja competitiva ……………………………………………………………………………………………6

EQUIPO EMPRENDEDOR …………………………………………………………………………………… 6

Apoyo y redes de contacto ……………………………………………………………………………………..6

IDENTIDAD CORPORATIVA……………………………………………………………………………………6

Nombre de Empresa……………………………………………………………………………………………..7

Nombre de Producto…………………………………………………………………………………………… 7

ANALISIS DE MERCADO……………………………………………………………………………………….8

Mercado Meta……………………………………………………………………………………………………..8

Cuantificación del Mercado Meta y Potencial………………………………………………………………….8

Sondeo de Mercados……………………………………………………………………………………………..9

Analisis de la competencia………………………………………………………………………………………10

PLAN ESTRATÉGICO DE MERCADOTECNIA………………………………………………………………11

Estrategia del producto o servicio………………………………………………………………………………11

Esquema de Precios ……………………………………………………………………………………………11

Plan de Ventas……………………………………………………………………………………………………13

Plan de Medios de Publicidad y Promociones…………………………………………………………………14

Canales de Distribución…………………………………………………………………………………………..16

DISEÑO DEL MODELO DE OPERACIÓN……………………………………………………………………..16

Descripción Técnica del Servicio…………………………………………………………………………………16

Actividades claves para la fabricación del producto……………………………………………………………16

Recursos Clave……………………………………………………………………………………………………..16

Estructura de Costos………………………………………………………………………………………………..18

ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN ………………………………………………………………………..19

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Principales puestos…………………………………………………………………………………………….19

Estructura de Organización…………………………………………………………………………………..19

Renumeración………………………………………………………………………………………………..20

ASPECTOS LEGALES…………………………………………………………………………………….20

PLAN FINANCIERO…………………………………………………………………………………………23

Inversión Inicial………………………………………………………………………………………………..23

Fuentes de Financiamiento…………………………………………………………………………………24

PRONÓSTICO DE VENTAS………………………………………………………………………………25

ESTIMACIÓN DE GASTOS……………………………………………………………………………………25

PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS……………………………………………………………….26

Premisas de Proyección ………………………………………………………………………………………..27

Estado de Resultados ……………………………………………………………………………………………….27

RAZONES FINANCIERAS…………………………………………………………………………………………..33

RIESGOS CRITICOS Y RESPONSABILIDAD SOCIAL…………………………………………………………….33.

CONCLUSIONES……………………………………………………………………………………………………

ANEXOS………………………………………………………………………………………………………………
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Resumen Ejecutivo

Sense Dent es una empresa que surgió para atender la necesidad de aquellas personas que
buscan un alivio para la sensibilidad dental de una forma sencilla y práctica. Con su producto
SensFree, una línea de chicles hechos con Nitrato de Potasio, busca innovar el mercado de los
productos en contra de la hipersensibilidad dental, dando un producto cómodo, innovador, práctico
y portátil. Es un producto que busca atender la necesidad de las personas que buscan tener un
extra en un hábito que tienen, que es el de mascar chicle, mientras se mantiene un alivio a la
sensibilidad que se pudiera tener durante el día al comer algo frío o caliente. Esto les brindaría un
estado de bienestar dándoles la oportunidad de poder volver a comer lo que quieren sin
restricciones, teniendo la facilidad de llevarlo en el bolsillo, y utilizarlo en el día.

Como empresa, consideramos que tenemos un diseño de producto nuevo, algo que no se ha
visto anteriormente en el mercado y que puede ser de una gran utilidad. SensFree ofrece
comodidad, facilidad, alivio… Todo en un producto que se utiliza frecuentemente en nuestro país,
y que se puede considerar hasta como un hábito para muchos: el chicle. Encuestas realizadas por
nosotros nos indicaron que un 80% de las personas mascan chicle, y un 42% tienen sensibilidad
dental. De estos, la gran mayoría mencionaba que el producto podría ser de ayuda, ya que era
portátil y no tenían que esperar hasta llegar a su casa para ponerse pasta dental en contra de la
sensibilidad. Actualmente, sólo productos como pastas dentales y enjuagues bucales pueden
contener el nitrato de potasio, dándonos un amplio mercado al introducir SensFree.

Nuestro mercado meta son personas de clase media-alta que tienen sensibilidad dental, o que
desean prevenirla en el área metropolitana de Monterrey, aproximadamente unas 353,134
personas. Según distintas fuentes, uno de cada cuatro individuos de entre 24 años a 55 años
sufre de este síntoma. Este mercado tiene el potencial económico para poder comprar nuestro
producto, que va a costar unos cuantos pesos más que un chicle normal, $16.00 M.N. , pero es al
mismo tiempo, accesible para cualquier persona que lo necesite y quiera comprarlo.

Nuestro plan está basado en que nuestras ventas van a estar concentradas en el área
metropolitana los primeros tres años de la empresa y que más adelante nuestro producto sea
distribuido en la totalidad de la República

Proveeremos nuestro producto a tiendas de autoservicio y supermercados reconocidos, para que

nuestro producto se pueda distinguir sobre la competencia. Nuestra promoción vendrá
inicialmente del radio, flyers y periódico, pero planeamos más adelante incluir los anuncios
televisivos.
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I. DESCRIPCION DE LA OPORTUNIDAD

En la actualidad, por el tipo de alimento más ácido que consumimos, los hábitos alimenticios, y
la manera incorrecta de cepillarse los dientes, se puede observar un aumento en la
hipersensibilidad dental causada con el contacto con alimentos fríos, calientes o dulces. Uno de
cada cuatro individuos padecen de sensibilidad en los dientes; se encuentra un 28% entre 16 y 24
años, 32% entre 25 y 34 años, 36% entre 35 y 44 años, 26% entre 45 a 54 años, 12% de 55 en
adelante. Por esto, decidimos enfocar nuestro proyecto para que sea de utilidad para las personas
con este padecimiento, y para poder proporcionar un alivio para ellas.

Igualmente, en la actualidad se encontraron cifras mostrando que México es el segundo país

en el mundo que más consume chicles, teniendo 1.3 kg per capita al año.

Nuestro proyecto se centra en crear una goma de mascar con propiedades para disminuir la
sensibilidad de los dientes, al agregar nitrato de potasio que al penetrar los túbulos dentinarios,
vuelve al nervio menos sensible a los estímulos de frío y calor, además de ser sin azúcar (para
reducir la incidencia de caries dentales).

Siguiendo el esquema de las Megatendencias Sociales, podemos encajar nuestro producto en

la Mercadotecnia Personalizada, ya que nuestro producto va enfocado a un grupo de interés
específico, que son las personas con sensibilidad dental; también se puede decir que este
producto tiene algo que ver con la salud, que aunque no exactamente urgente, es una molestia
que a las personas les importaría tener aliviada.

II. CONFIGURACIÓN ESTRATÉGICA DE LA OPORTUNIDAD

• Concepto de Negocio

En esta empresa se va a desarrollar una nueva idea que va revolucionar el campo de la

odontología. Se pretende crear una goma de mascar que contenga entre sus componentes nitrato
de potasio que es un componente de las pastas dentales comerciales que su objetivo es reducir la
sensibilidad del dientes después de cada cepillado. Pero la utilidad de la goma de mascar es que
sería más fácil de usar, más accesible por los compradores y se podría usar antes de comerse el
objeto deseado (helado, hielo, te caliente, etc.) Se enfocaría en la población que sufre de esta
sensibilidad por ella se restringe a comer ciertos alimentos.

• Misión

La misión de esta empresa será otorgar a las personas que presentan sensibilidad en los dientes,
que es el 1 de 4 personas, en el mundo. Esto les brindaría un estado de bienestar dándoles la
oportunidad de poder volver a comer lo que quieren sin restricciones, teniendo la facilidad de
llevarlo en el bolsillo, y utilizarlo en el día.
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• Visión

Ser una empresa que brinda consecutivamente productos de buena calidad a sus consumidores, y
al mismo tiempo garantizar el alivio de la sensibilidad al momento de usarlo, y no solo a corto
plazo si no que también a largo plazo.

• Ventajas Competitivas

A continuación se presentan las principales características que se considera hacen que la

empresa y el producto tengan ventajas competitivas: innovador, producto portable, precio
accesible, se garantiza buen rendimiento de las funciones del producto, satisface una necesidad,
sabor agradable y no tiene azúcar.

III. EQUIPO EMPRENDEDOR

Chin Kim
Información académica y extra académica
Instituto Tecnológico de Estudios Superiores
de Monterrey (ITESM) (Agosto 2009-
Presente)
• Candidato para Médico Cirujano
Odontólogo
• Cursando el 5to semestra en la
actualidad.
John F. Kennedy American School of
Quéretaro (Abril 1995-Junio 2009)
• Obtención de Diploma de Bachillerato
internacional. Con las siguientes
materias: arte, biología, inglés,
español, matemáticas y economía.
UAQ (Universidad Autónoma de Querétaro)
(Enero 2005-Julio 2006)
• Estudio de lenguaje japonés y francés
10 horas a la semana.
Información acerca de la experiencia
empresarial o laboral
TUM-B (Técnico de urgencias médicas-Nivel
Básico)
Participación del instituto Rescate 1 de
Querétaro IAP por 12 horas a la semana
voluntariamente. (Febrero 2008-Julio 2009)
Experiencia de Servicio Social
Alegría de los niños IAP (Octubre 2006-
Agosto 2009)
• Voluntario de supervisor de los niños
maltratados en Querétaro.
Clases de Español (Julio 2011-Agosto 2011)
• Clases a empleados de DR Industrias
Clases de Coreano (Agosto 2011-Presente)
• Dar clases de coreano a un grupo de
8 personas dos horas a la semana.
Habilidades e intereses personales
• Habilidades lingüísticas: Coreano,
Español, Inglés, básico Francés y
Japonés.
• Interés de abrir una clínica
odontológica para pacientes adultos.

• Deportes: Práctica de tenis desde el
1995 hasta presente. Otros intereses:
natación, basketball y caminatas.
Isabella Karina Gutiérrez de la Garza
Información académica y extra académica
Instituto Tecnológico de Estudios Superiores
de Monterrey (Agosto 2009-actualidad)
• Médico Cirujano Odontólogo
(Cursando el quinto semestre
actualmente)
• Parte de la Mesa directiva de SAMO
(Sociedad de Alumnos de MO)
(Puesto: Coordinadora del Bienestar
Estudiantil)
• Obtención de Beca de Excelencia
Prepa Tec Campus Cumbres (Agosto 2006-
Mayo 2009)
• Graduado de Bachillerato Bicultural
• Obtención de Beca de Excelencia
Extraacadémico
Marilena Parodi Lainez
• Fecha de Nacimiento: 04 de marzo de
1991
• Edad: 20 anos
• Nacionalidad: Hondureña
Historial Académico
• Preparatoria: Escuela Americana de
Tegucigalpa, Promoción del 2009
• Universidad: El Instituto Tecnológico
de Estudios Superiores de Monterrey
• Carrera: Medico Cirujano Odontólogo
• Semestre: 5 semestre
7
• Computación: Microsoft Office,
Fotoshop, Internet.
• Estudio de Inglés
• Estudio de Idioma Japonés (7
semestres)
• Circulo de Lectura
• Clases de piano
Información acerca de la experiencia
empresarial o laboral
 Experiencia de Servicio Social
 Clase de inglés a niños de Primero de
Primaria
 Servicio Comunitario
Habilidades e intereses personales
• Habilidades artísticas
• Habilidades manuales
• Interés por la escritura, música, dibujo
• Interés por las áreas médicas
Experiencia Laboral
• Profesora de Baile Jazz junio-agosto
año 2010 y 2011
Idiomas
• Español: hablado y escrito
• Inglés: hablado y escrito
• Italiano: hablado y escrito
Otros Intereses:
• Baile: Jazz 1994-2009
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• Tennis 2006-2008 • Pintura: 2001-2006

Apoyos y Red de Contactos

-Dra. Monica Martinez Rodiguez. -Ing. Gabriela de la Garza Martínez
Asesora de los productos químicos. Ingeniera en Alimentos
dra.monicamartinez@hotmail.com Asesora de materia prima
Tel. 8112897719 gdelagdeg@hotmail.com
Tel. 811555226

Identidad Corporativa
Nombre del producto: SensFree
Compañía: Sense Dent

IV. ANÁLISIS DE MERCADO

1. Definición y cuantificación del mercado meta y potencial.

1.1. Mercado Meta

El área en que se va a distribuir el producto será en Monterrey y su área Metropolitana (por el
primer año en el mercado y dependiendo del éxito del producto se extenderá el área geográfica
del mercado).
El mercado meta está conformado por personas de entre 20 y 50 años de edad, porque la
mayoría de la gente que tiene sensibilidad se encuentra en este rango. No hay preferencia de
género pues el producto puede satisfacer la necesidad de tanto mujeres y hombres.
Por otro lado, se espera que la frecuencia de compra promedio de este producto sea alrededor de
un paquete de chicles por cliente en una frecuencia de dos semanas. El producto estará
disponible en cualquier tienda detallista, es decir un mercado o tienda en donde se consigan los
otros productos de goma de mascar.
Al tratarse de un producto de tan bajo costo para los clientes se considera que va dirigido a
cualquier clase social (en rango de precio oscilará entre los 10-20 pesos por paquete).

1.2. Cuantificación del Mercado Meta y Potencial

Uno de cada cuatro individuos padece de sensibilidad en los dientes; de los cuales se encuentra
un 28% entre 16 y 24 años, 32% entre 25 y 34 años, 36% entre 35 y 44 años, 26% entre 45 a 54
años, 12% de 55 en adelante.
En Nuevo León hay una población de 4, 502,035 habitantes de las cuales 2, 134,516 tienen entre
20 y 50 años de edad. Dado que el 88% de la población del estado viven en Monterrey y en la
área Metropolitana se calcula una población de 1, 878,374 habitantes con una edad entre los 20 y
50 años de edad. De esas personas, se encuentran aproximadamente unas 353,134 con un nivel
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socioeconómico Alto o Medio Alto. Por esa razón, esta será una fortaleza para nuestro producto
por la amplia población que abarca.
2. Sondeo de Mercados
2.1. El objetivo del sondo de mercado es el saber los gustos de los clientes, saber cuáles son
sus hábitos en cuanto el consumo de chicle y si presenta hipersensibilidad dental (ya que
esto es un punto muy importante en cuanto a la venta del producto). También nos interesa
saber si un producto como el nuestro podría interesarles, y el precio que estarían
dispuestos a pagar por él. Nosotros estamos estimulando un precio de 15-20 pesos, pero
depende mucho de lo que diga el cliente.

2.2. Nosotros evaluamos a una población dentro del área Metropolitana de Monterrey, con
edades estimadas de entre 20 a 50 años (con una ligera inclinación hacia las personas
más jóvenes. Nosotros encuestamos y entrevistamos a una población de un estatus
socioeconómico medio-alto.

2.3. Métodos elegidos:

2.3.1. Entrevista
2.3.2. Encuesta
2.4. Diseño de métodos de recolección de datos
2.4.1. Entrevista:
VER ANEXO
2.4.2. Encuesta:
VER ANEXO
2.5.
Usando la página de SurveyMonkey, pudimos recolectar 117 encuestas. Sin embargo, tuvimos
un problema, ya que la página web te pide una subscripción para poder ver el total de las
encuestas evaluadas. Con la subscripción básica (gratis) se permite ver los resultados de cien
encuestas solamente, lo que aumenta un poco más el rango de error que pudiera existir en los
resultados.
De las cien encuestas que podemos ver, una fue omitida por la falta de respuestas. De los
datos recolectados encontramos que no hubo diferencia en cuanto el género de los encuestados,
con un 50.5% de hombres y 49.5% de mujeres. Hubo una diferencia entre las edades, teniendo
más encuestados entre 20-25 años con un 44%. También hubo un 32% de encuestados con
edades menos de 20 (18-19 años), pero también contestaron la encuesta personas arriba de los
25 años, teniendo un rango de 15-68 años.
Las personas encuestadas concordaron que se usa la pasta dental para disminuir la
sensibilidad dental (que tiene el mismo elemento activo que usaremos en nuestro producto), pero
que generalmente no utilizan nada para quitarla. Hubo algunos comentarios en cuanto a esto, y se
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explicaba que generalmente por el costo no se gastaba el dinero y se ‘aguantaban el dolor’. Las
pastas de dientes generalmente cuestan entre 40-50 pesos, por lo que un chicle, que puede valer
entre 15-20, sería más accesible.
El porciento de personas encuestadas que consumen chicle es del 79.6%, dándonos a
entender que hay un mercado potencial grande en ese punto. Se concluyó que de los
encuestados, la mayoría consume una paquete o cajita de chicles (5 chicles) en una semana con
un 65.2% y un 22.8% que consume entre 5-10 chicles a la semana.
El 80% de los encuestados respondieron que sí comprarían un producto como el nuestro,
dando razones como la practicidad y facilidad del producto a comparación de una pasta dental.
El precio, según la información recolectada, entraría en un rango de 10 a 15 pesos, como un
chicle normal, aunque también se recolectó información con precios en rango de 20-50 pesos,
dando el razonamiento de que tiene un beneficio y tiene ingredientes más especializados.
En lo que se podría mejorar es que, del 20% que dijo que no compraría un producto así era
porque no tienen el hábito de mascar chicle, por lo que podemos ampliar algo nuestro negocio y
tener pastillas además del chicle. Y en lo que respecta al sondeo, tendríamos que tener una
muestra más equitativa (encontrar a personas en un rango de edades distintas) para tener una
variedad de respuestas.

3. Análisis de la Competencia
Investigue a sus principales competidores, tanto directos como indirectos, y elabore una matriz
comparativa que describa sus principales fortalezas y debilidades. Considere los siguientes
aspectos:
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V. PLAN ESTRATÉGICO DE MERCADOTECNIA

1. Estrategia del producto o servicio

Existe una gran cantidad de competidores en nuestro mercado. Los cuales se pueden agrupar
principalmente en dos categorías; la primera son dulces (especialmente chicles) y la segunda son
productos de cuidado dental (las pastas dentales y algunos enjuagues bucales). Además se han
identificado productos que buscan cubrir la necesidad de salud dental como son los Tridents White
que ayuda a blanquear los dietes. Se cree que este producto no ha atacado el mercado por las
necesidades que cubre y por eso nuestra estrategia es explotar este producto por sus grandes
fortalezas que llama la atención de los interesados en un chicle que sea bueno para su salud.

Nuestra estrategia de precio va a ser de precio accesible. Aunque será del mismo precio que otros
productos de chicle, tendrá un valor agregado que será la ayuda a la sensibilidad de los dientes
que, como se menciono en la cuantificación del mercado, lo presenta un gran porcentaje de la
población. La estrategia de distribución va a ser agresiva, pues se busca que el producto esté
disponible en todas las tiendas detallistas.

2. Esquema de Precios
Dentro de esquema de precios vamos incluir lo necesario para la elaboración del producto que va
incluir el mejor precio en relación a la mejor calidad, para poder brindarle al público un producto
que se merece.
Precios Fijos
Objeto Precio Necesidad
Local $ 7,000 pesos al Lugar donde empezar el negocio con todo y la
mes maquinaria y los empleados, estimándose un lugar
de tamaño promedio alrededor de 20 metros
cuadrados
Empleados $ 4,800 pesos al Alimentación de materiales en las máquinas y
mes * 3 empaque de producto; para que salgan a la venta
empleados= y distribución.
$14,400.
Químico Especialista $ 13,150 al mes Profesional dedicado a la química que estarían
calculando los porcentajes de químicos que se
agregan a la goma y control de calidad.
Servicios Públicos $6,000 pesos Para manejar toda la maquinaria los 5 días a la
mensuales semana. (Luz, agua, teléfono)
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Gasolina y gastos del $3,000 p/mes Para poder distribuir el producto

camión
Publicidad 3,700 mensual Aumentar ventas y dar a conocer el producto

Costos Variables

Empaque (cartón, $ 1 por unidad Contenedor (6x8 cm).

plástico, aluminio)
Nitrato de Potasio $0.30 p/kilo Esta es la sustancia activa que va presentar el
chicle ya que es la que tiene la habilidad de
eliminar la sensibilidad. Esta estaría presente en
un porcentaje de 0.7% p/p equivaliendo el costo de
$0.30 ya que el envase de 200 L tiene un costo de
$44.34
Goma base $27 p/kilo (70
chicles)
Materia prima: $5.20 p/kilo Para formar el chicle como tal y su consistencia.
aspartame, colorante,
ácido cítrico,
colorantes,
saborizante, glicerina

Los costos:
Sugeridos por los clientes Competencia Relevancia
El 80% de las personas que No existe competencia de este En base a los datos
tomaron la encuesta producto lo único que se le recopilados se le ha
accedieron a pagar: aproxima es Sensodyne, pasta accedido darle al producto
de cepillado de dientes un precio de:
Costo: $15 pesos (lo mismo utilizada para reducir la
que un chicle normal) sensibilidad. Costo: $16 pesos

El 20% de las personas Costo: $28.00

accedieron a pagar

Costo: entre 25-30 pesos

El Punto de Equilibrio= (𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝑭𝒊𝒋𝒐𝒔)/(𝑷𝒓𝒆𝒄𝒊𝒐 𝒅𝒆 𝒗𝒆𝒏𝒕𝒂 − 𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐 𝒗𝒂𝒓𝒊𝒂𝒃𝒍𝒆 𝒖𝒏𝒊𝒕𝒂𝒓𝒊𝒐)

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$47,250
= $16.00−$5.00 = 4,295.45 cajas de chicles

El cliente está dispuesto a pagar el mismo precio que se usaría en un chicle normal, por lo que
decidimos vender nuestro producto a $16 pesos. Como descuento inicial, se puede vender la caja
de chicles a 13 pesos (20% descuento).

3. Plan de Ventas
En cuanto al crecimiento del sector al cual se refiere la goma de mascar SenseFree, va
creciendo cada vez más por que pertenece al área de cuidados bucales que involucran las
compañías de: Colgate, Crest, Oral B, etc.
“Según datos de la consultora Iri España, el mercado de higiene bucal mueve en gran consumo
(hipermercados+supermercados+perfumería y droguería moderna) alrededor de 307 millones de
euros (TAM agosto de 2007), registrando una tasa de variación positiva del 10%.
En el sondeo de mercado elaborado con anterioridad se observó que no había todavía
competencia abierta en cuando se refiere a gomas de mascar que ayuden contra la sensibilidad.
Por lo que hay un gran mercado disponible para este producto, con grandes expectativas.
En cuanto a las encuestas, se tuvo una respuesta muy positiva de los clientes ya que
como es una goma de mascar medicada, la cual se necesita la gente si pagaría más por ella.
Sabiendo que los chicles normales valen en un promedio $15.00, esperan que uno medicado tal
como SenseFree se venda a un valor más alto, pero como quiera no tan costoso.
Ninguna compañías está otorgando un producto como el nuestro, ya que es único en su
existencia y si tiene el potencial para llegar a ser algo muy necesitado por los pacientes con este
padecimiento.
Escenario Pesimista

1 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 5500 5700 5900 6000 6100 6100 6200 6250 6400 6500 6700 6500
Vendidas

2 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 6600 6800 6800 6900 6950 7200 7400 7400 7700 7800 7800 7900
Vendidas

3 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 8000 8400 8600 8900 9000 9100 9300 9200 9300 9400 9500 10000
Vendidas

Primer Año : Ventas= $678,400

Segundo Año :Ventas= $792,160
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Tercer Año: Ventas= $844,640

Escenario Real

1 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 8000 8400 8600 8900 9000 9100 9300 9200 9300 9400 9500 9500
Vendidas
2 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 10000 10200 10300 10500 11000 11200 11400 11700 11800 12000 12000 12200
Vendidas
3 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 12500 12550 12600 13000 13500 13600 13800 14000 14600 15200 15000 15100
Vendidas

Primer Año : Ventas= $1,181,600

Segundo Año: Ventas=$ 1,396,000
Tercer Año: Ventas= $1,739,200
Escenario Optimista

1 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 10000 10100 10150 10300 10400 10400 10500 10700 10900 11100 11000 11200
Vendidas

2 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 11500 11700 12000 12500 12700 13300 13550 13750 14000 14150 14400 14700
Vendidas

3 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 14950 15000 15100 15300 15400 15400 15600 15700 15800 16000 16200 16300
Vendidas

Primer Año: Ventas= $ 2,273,600

Segundo Año :Ventas=$ 2,636,800
Tercer Año: Ventas= $2,627,200
4. Plan de Medios de Publicidad y Promociones
Medio Costo Descripción Calendario
Radio Costo por 10 Empezaríamos con anuncios en Se daría el anuncio a partir de
segundos: $852 la radio, ya que estos tienen un las 6 pm- 9pm El mensaje
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pesos. costo más bajo y al principio el seria corto y conciso para que
Costo 20 segundos: pagar los tipos de la gente ponga atención e iría
$1012 pesos. mercadotecnia saldría del así:
Costo 30 segundos: dinero propuesto para todo el La nueva solución para la
$1,375 pesos. proyecto y no de ganancias, sensibilidad dental ha
también sería posible conseguir llegado, de una manera más
patrocinadores que vayan fácil y practica. Con un
anunciados en el cartón del chicle alivia tu sensación
chicle y que con ese dinero antes de cada comida con
empezar. SenseFree garantizamos tu
mejoría.

Volantes 1,500 volantes: 625 Volantes es una manera muy Los volantes no tendrían
3,000 volantes: fácil de llegar a transmisión en horarios estipulados ya que se
1,182 todas partes, estos se estarían colocarían en un stand con la
4,500 volantes: dando en lugares céntricos tales marca y con el volante ahí
1,575 como farmacias, superes, mismo.
semáforos en las calles El ejemplo del volante esta
transitadas, en clínicas anexado al documento.
odontológicas al igual que
medicas, hospitales,
restaurantes, etc.
Periódico Espacio: El periódico es una forma ideal Escogeríamos los días en los
Principal/ General: de anunciarse ya que todo tipo cuales se lee más el periódico
$2,750 pesos. de personas lo leen sin importar que serian los Lunes, Viernes
Sociales: $2,225 gustos, oficio, dedicación etc. y los Domingos. En la sección
pesos. Aparte aquí se podría plasmar de Sociales.
Económicos: $1, en escrito los beneficios y los
900.00 cambios que tiene la goma de
mascar en el paciente. Los
precios son los siguientes de
acuerdo al tamaño pequeño ( 13
cm x 4.5 cm) donde se
considera que quedaría espacio
para información al igual que
una imagen
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5. Canales de Distribución
En cuanto a canales de distribución empezaríamos con proveedores los cuales estarían a
cargo de abastecer con los materiales necesarios para cumplir con el producto, seguido
por la fabricación del mismo, enviado a empresas tales como: farmacias, consultorios
dentales, súper mercados, y depósitos dentales y por últimos al consumidor (aquellas
personas que necesiten de este producto por su condición dental).
VI. DISEÑO DEL MODELO DE OPERACIÓN

Proveedor Fabricacion Empresas Consumidor

ISD
1. Descripción Técnica del Producto y/o Servicio
SensFree es una goma de mascar producida con la mejor calidad de ingredientes, para
poder brindarle al cliente la satisfacción de eliminar su sensibilidad consta con
concentraciones de nitrato de potasio como ingrediente activo, que actúa desensibilizando
las fibras nerviosas en los túbulos dentinarios brindándole al cliente alivio al momento de
tomar algo frio o caliente.
2. Actividades Clave para la Fabricación del Producto o Prestación del Servicio

3. Recursos Clave
3.1 Requerimientos de Materiales
Elabore una tabla donde liste cada uno de los componentes, elementos, insumos,
materiales o materia prima que son necesarios para la fabricación de su producto o la
 17

prestación de su servicio, así como sus costos, cantidades requeridas y proveedores que
surtirán este material.

Materiales Precio Cantidades Proveedores

Cartón $0.01/pieza 8,000 piezas/mes Israel Goméz
Plástico $18.90/kilo 8 kg /mes Grupo PIMA
Aluminio $31/kilo 8 kg / mes Didafesa
Nitrato de potasio $49 (200 kg) [25 200 g /mes Ballester Productos
centavos/kg) Químicos S.A.
Goma base $27 p/kilo 115 kg/mes CAFOSA
Aspartame $1,060 p/kilo 1kg /mes Alquimia Mexicana S.
de R.L.
Colorante $890 p/kilo 1 kg/mes Piasa S.A de C.V
Saborizante $240 p/L 1 L/mes Piasa S.A de C.V
Ácido Cítrico $31.46 (200 kg) [16 150 g/mes Ballester Productos
centavos/kg) Químicos S.A.
Glicerina $300 p/kilo 1kg /mes Alquimia Mexicana S.
de R.L.

3.2 Requerimientos de Equipo y Maquinaria

Elabore una lista de la maquinaria, equipo y herramientas de trabajo que se
utilizarán para la fabricación de su producto o la prestación de su servicio, precio de
la maquinaria y proveedores.
Maquinaria Precio Proveedores
Moriyama amasadora doble "Z" :
capacidad 180L Mac-Trader (Argentina)
(Maquinaria usada)
MIYAKOJIMO MET extrusora doble: 1,000,000 pesos
capacidad 600kg/hr.
Rose Forgrove cortadora/envolvedora.
NAGEMA envolvedora tipo "Stick Pack"
Camioneta RAM 4000(transporte) 90,000 pesos Vendedor particular
 18

4. Estructura de Costos
3.1. Identificar los costos de producción o servicios. Considerar costos de materia prima,
mano de obra, gastos indirectos de fabricación.
Materia prima $2,844.51 mensuales
Mano de obra $27,550 mensuales
Gastos indirectos de fabricación (gastos de servicios, etc) $9,000 mensuales

TOTAL $39,394.51

3.2. Identificar los Costos Fijos. Considerar sueldos, publicidad, renta, depreciaciones,
seguros, servicios públicos, telecomicaciones, etc, intereses, etc.
Costos fijos:
Sueldos $27,550
Publicidad $4,500
Renta $7,000
Depreciaciones $10.517
Seguros $750
Servicios Públicos $6,000
TOTAL $45,810.51

3.3. Producción esperada de unidades

1 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 8000 8400 8600 8900 9000 9100 9300 9200 9300 9400 9500 9500
Vendidas
2 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 10000 10200 10300 10500 11000 11200 11400 11700 11800 12000 12000 12200
Vendidas
3 Año 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Unidades 12500 12550 12600 13000 13500 13600 13800 14000 14600 15200 15000 15100
Vendidas
 19

Las máquinas tienen la suficiente capacidad (180L y 640kg/hora) para poder completar nuestro
número de unidades al mes; esto, con los empleados disponibles (3) y la infraestructura (local y
servicios pagados) nos da el total de unidades que planeamos vender mensualmente.

3.4. Costo Total Unitario: Costos Totales /Unidades de producción mensual esperada
84,205.01/8,000 = $10.5 por caja (aproximadamente)
3.5. Cálculo del Costo de Ventas. Considere realizar el estado de costos de producción y
ventas para el cálculo del costo de ventas.
$128,000(ventas)- Costo de producción ($38,394.51)= $89,605.49

3.6. Cálculo del Punto de Equilibrio. En base a los costos y a los precios, calcule el punto de
equilibrio de su empresa, de tal manera que refleje el volumen de ventas, tanto de
unidades como en pesos, que debe de lograr para cubrir sus costos. Fórmula: Pto.
Equilibrio en Unidades= Gastos Fijos Totales/ PVU-CVU

$47,250
El Punto de Equilibrio = $16.00−$5.00 = 4,295.45 cajas de chicles

VII. ESTRUCTURA DE ORGANIZACIÓN

1. Principales Puestos

Dirección General
Máxima autoridad en la empresa, el encargado de tomar las decisiones más importantes
en cuestiones administrativas. El perfil de esta persona debe ser alguien con experiencia
(10 años); debe ser alguien activo, que no tenga miedo de tomar decisiones, y eficaz.
Además de que debe ser una persona honesta, ética y respetuosa con el resto del
personal de la empresa. También debe ser una persona preocupada por el medio
ambiente, para saber que se harán con los desechos de la producción, y cómo se
manejarán de una manera responsable.

Jefe de operaciones
Es el encargado del manejo de las actividades diarias y de las operaciones llevadas a
cabo en la empresa. Reporta directamente al director general. El perfil de esta persona
debe ser alguien con experiencia, que pueda manejar de una manera eficiente el manejo
de la producción.

Jefe de Mercadotecnia
Es el encargado del manejo publicitario del producto y de las relaciones públicas de este.
Se crean iniciativas para mejorar la imagen del producto y las ventas. Debe ser alguien con
experiencia (5 años), creativo, y con conocimientos en el área.

Servicios al público
Este departamento se encargará de la recepción de calidad del servicio con el cliente. La
experiencia mínima para este puesto son 2 años en atención al cliente y carrera finalizada.
 20

Químico
Es el encargado de asegurar que el producto tenga los ingredientes necesarios, frescos y
seguros para consumir. Debe ser una persona con experiencia en química (5 años), con
carrera finalizada en Química o Ingeniería en Alimentos.

Empleados
Son los encargados de alimentar a las máquinas con la materia prima y de asegurarse de
que éstas estén trabajando adecuadamente. Deben tener una preparación de secundaria
terminada y saber cómo utilizar la maquinaria.

2. Estructura de Organización

Dirección
general

Jefe de Servicios al
operaciones público

Jefe de
Mercadotecnia
Químico
especialista Empleados

3. Remuneración
Sueldo Prestaciones Prestacion Salario Diario integrado
que se le es que
otorgarán por otorgará la
ley empresa
Dirección 24,500 Jornada de Ninguna Sueldo diario $ 512.5
General Trabajo. por el
Descansos. momento Aguinaldo $ 204.5
Vacaciones. Prima vacacional $ 90
Prima Despensa $0.00
Vacacional.
Premio asistencia $ 10.00
Aguinaldo.

Total diario $ 817

Total mensual $ 24,500
Jefe de 18,750 Ninguna Sueldo diario $ 458.75
Operaciones por el
Jornada de momento Aguinaldo $ 156.25
Trabajo. Prima vacacional $ 90
Descansos. Despensa $0.00
Vacaciones Premio asistencia $ 10.00
.Prima
Vacacional. Total diario $ 625
Aguinaldo. Total mensual $ 18,750
Capacitaciones.

Jefe de 18,750 Ninguna Sueldo diario $ 458.75

Mercadotecnia por el
Jornada de momento Aguinaldo $ 156.25
Trabajo. Prima vacacional $ 90
Descansos. Despensa $0.00
 21

Vacaciones Premio asistencia $ 10.00

.Prima
Vacacional. Total diario $ 625
Aguinaldo. Total mensual $ 18,750
Capacitaciones.

Servicio al 11,000 Ninguna Sueldo diario $ 265.25

cliente por el
Jornada de momento Aguinaldo $ 91.75
Trabajo. Prima vacacional $ 90
Descansos. Despensa $0.00
Vacaciones Premio asistencia $ 10.00
.Prima
Vacacional. Total diario $ 367
Aguinaldo. Total mensual $ 11,000
Capacitaciones.

Químico 13,500 Ninguna Sueldo diario $ 327.5

por el
Jornada de momento Aguinaldo $ 112.5
Trabajo. Prima vacacional $ 90
Descansos. Despensa $0.00
Vacaciones Premio asistencia $ 10.00
.Prima
Vacacional. Total diario $ 450
Aguinaldo. Total mensual $ 13,500
Capacitaciones.

Empleados 4,800 Ninguna $

por el Sueldo diario 100.00
Jornada de momento Aguinaldo $ 40
Trabajo.
Prima vacacional $ 15.00
Descansos.
Despensa $0.00
Vacaciones
Premio asistencia $ 5
.Prima
Vacacional.
Total diario $ 160
Aguinaldo.
Total mensual $ 4,800
Capacitaciones.

VIII. ASPECTOS LEGALES

La constitución jurídica que va formar la empresa es persona moral, considerando que va ser
de propiedad de 3 accionistas, los cuales conformaron la idea desde el inicio. Para ya ir
organizando los datos de la dependencia gubernamental y ya empezar a recurrir por los servicios
del notario el cual va a formular una escritura constitutiva de la sociedad y el va ser el encargado
de las gestiones necesarias para registrar la empresa. En cuando a ordenamiento legal del país
se le otorga a cualquier persona física a poder tener responsabilidades y derechos y este mismo
establecerse como un empresario y empezar a formar su propio negocio.
 22

La persona moral va a responder personalmente por los derechos y a las obligaciones que se
le otorgue el acto jurídico y mercantil. El tener poco propietarios tiene sus ventajas, ya que es
mucho más sencillo empezar una constitución cuando se tienen los medios y la disposición, las
utilidades que crea la empresa son para los dueños que en este caso son tres y estos van poseer
la autoridad sobre el negocio y como correrlo, es más fácil conseguir la capital para financiar el
proyecto por que integra más personas, los conocimientos de tres cabezas son mejores que uno
facilitándole la administración y la creatividad. Las desventajas es que puede haber disputas para
decisiones importantes que pueden crear fricciones, se tiene que dividir el dinero equitativamente
dependiendo de cuánto dinero aporto desde un principio y puede crear ciertos problemas.

Tramites del IMMS: para tramitar la empresa en el IMMS se tiene que cumplir con ciertos
requisitos: empezando por un copia y certificado de acta de nacimiento de los accionistas, un
comprobante de domicilio fiscal, una copia certificada del poder notarial en la que se acredite la
representación legal que se conlleva, acta original del cualquier identificación oficial vigente con la
fotografía y firma expedida por el Gobierno sea ya federal, estatal o municipal siempre y cuando
sea hecho enfrente de un representante legal, el aviso de inscripción el cual se obtiene en la
secretaría de administración tributaria Hacienda. Al tener estos requisitos se empieza con el
procedimiento solicitando una cita en la página oficial del IMMS (http://www.imss.gob.mx), y al
registrar la cita se lleva la documentación mencionada con los formatos AFIL-01, AFIL-02 y CLEM-
01, todo llenado se entrega en el modulo de información. Al momento de ser registrado se
proporcionara un registro patronal, al momento de tener todos estos pasos cumplidos se ingresa a
la página oficial de IMMS para obtener la firma digital y solicitar el numero patronal de
identificación electrónica para pasar el proceso certificación, se llena el certificado digital y enviarlo
en un disco al igual que imprimirlo y llevarlo completo y ante la presencia del un funcionario
registrar la firma del usuario y el tramite será completado.

Tramites del INFONAVIT: para empezar los tramites se ingresa a la página oficial del Infonavit
(www.micasa.gob.mx) y seleccionar “registra tu empresa”, y en régimen fiscal llenar nombre,
razón social, domicilio, teléfonos y el correo electrónico. A medida se va avanzando se piden
datos generales de la empresa tales como la fecha de constitución, objeto social y sus actividades
principales. Cuando esta información esté terminada se van a dar de alta los accionistas en donde
se tiene que proporcionar información sobre ellos, los representantes legales y técnicos de la
empresa y a qué grupo pertenecen. Al terminar este proceso se tienen que guardar estos datos en
forma PDF, para poder dar de alta el sistema, y el sistema va solicitar una clave para acceso, la
cual es confidencial y aceptar los términos de registro. Antes de enviar la información se debe
anotar el número de referencia por si se necesita hacer cualquier aclaración. La atención a las
solicitudes que se mandaron serán atendidas en no más de 5 días hábiles.
 23

Obligaciones Fiscales: se adquieren en base al:

 ISR (Impuesto sobre la Renta), como se dicta en el artículo 1, todas las personas físicas o
morales que residan en México y obtengan sus ingresos de fuentes ubicadas en este
mismo territorio están obligadas a pagar este impuesto. Los residentes en el extranjero
pero tengan un establecimiento permanente en el país dicho ingresos no se atribuyen a
este. En este caso las persona morales pagan el impuesto por obtener un ingreso por los
dividendos y ganancias que repartan las personas morales y por los intereses que se
obtengan. La tasa aplicada va variar dependiendo del límite en que se ubique la base,
empezando desde 1.92% al 30% para personas físicas y un 30% para todas las personas
morales.
 IETU (Impuesto Empresarial a Tasa Única), en el cual obliga al pago de impuesto
empresarial a tasa única a las personas físicas y las morales residentes en territorio
nacional al igual que a los residentes en el extranjero con establecimiento permanente en
el país con motivos de ingresos. Estos ingresos sean por: atribución de bienes, prestación
de servicios independientes y otorgamiento de uso de bienes y servicios. La tasa es de
17.5%, lo que se pagara es la cantidad de los ingresos que se obtienen, en ganancias a la
venta del servicio.
 IVA (Impuesto sobre el valor agregado), es un impuesto indirecto sobre el consumo el cual
es pagado por el consumidor final. El IVA es percibido por el vendedor cuando esta apunto
de realizar la compra. Los vendedores intermedios poseen el derecho de reembolsar el
IVA que es aplicado por la cadena de comercialización inhabilitando la deducción del
monto de IVA que se le coba a los clientes, y deben entregar la diferencia al físico. Los
consumidores tienen que pagar IVA y no pueden ser reembolsados lo que se controla por
el físico obligando a la empresa que ha seleccionado para entregar y manteniendo siempre
la contabilidad de la empresa precisa. En México a partir del 2010 el IVA a tasa normal es
de 16% y a tasa reducida el 11%.

IX. PLAN FINANCIERO

Plan financiero es la cuantificación en dinero del proyecto. Nos sirve para darnos cuenta de
que tan factible es ese producto en el mercado. Además es importante porque nos ayuda a
darnos cuenta de cuanto necesitamos para empezar la operación, que ingresos vamos a tener
(cuántas unidades y a qué precio), los gastos que vamos a tener y entre otras cosas.
A continuación se presenta un análisis donde se hablara de los supuestos utilizados, una
descripción de la inversión inicial y de dónde van a salir los recursos para esa inversión.

Posterior mente se presenta el pronóstico de ventas junto con la estimación de gastos para
continuar con los estados financieros proyectados. Una vez en este punto se procederá a
 24

utilizar las razones financieras para poder analizar la información financiera de la empresa y
llegar a las conclusiones correspondientes.

 SUPUESTOS
Se establece las siguientes premisas:
o Como fecha de inicio de operaciones será enero de 2012.
o La publicidad se realizará en radio, volantes y periódicos a una inversión de 3000
pesos iniciales.
o El número de socios son de 3 personas con participación equivalentes.
o Los socios no tienen un sueldo fijo, en por lo que ganarán de las utilidades de la
empresa.
o Se contratarán 3 técnicos para operar la maquinaria y un químico que controle los
componentes del producto. El monto total es de 27,550 pesos y el sueldo
incremente de acuerdo con la inflación a un 4%
o El objetivo de la empresa en mediano plazo es establecerse en el mercado local y
en largo plazo expandirse por todo el país.
o Conforme se requieran mayor inversión para expansiones como a renovaciones, u
otro tipos de inversiones se definirá si estas van a financiar con capital o con
deuda.

 INVERSION INICIAL
Se requiere un capital mínimo indispensable para iniciar las operaciones de la
empresa de 1,150,400 pesos iniciales, en la cual se desglosa de la siguiente manera:
Concepto Monto Nombre Participación
% $
Terreno y Edificios - Socios:
Acondicionamiento de Local - Chin Kim 33% 50,133
Maquinaria 1,010,000 Marilena Parodi 33% 50,133
Equipo de Cómputo 6,000 Isabella Gutierrez 33% 50,133
Equipo de Transporte 90,000 - 0% -
Mobiliario y Equipo de Oficina 7,000 - 0% -
Inventario Inicial 2,000 - 0% -
Efectivo de Reserva 9,000 Total Socios 150,400
Otros -
Contratos de Servicios 10,900 Préstamo Bancario Corto Plazo

Gastos de Constitución 11,000 Préstamo Bancario Largo Plazo 1,000,000

Promoción Inicial 4,500 Total Préstamos Bancarios 1,000,000

TOTAL 1,150,400 TOTAL 1,150,400

Se harán los siguientes gastos para la inversión inicial:

-Comprar 4 maquinas para cumplir las necesidades de producción iniciales
 25

-Comprar 2 computadoras para registro de datos y documentación.

-Compra los equipos de oficina como escritorios, sillas y otros.
-Comprar una camioneta usada para distribuir nuestro producto en toda la área
metropolitana..
-Comprar las materias primas para inicial nuestra producción: cartón plástico, nitrato de
potasio, etc.
-Además se creará una reserva de efectivo para hacer frente a las necesidades que tenga
la empresa.
-Pagar los contratos de servicios tales agua, teléfono, etc.

 FUENTES DE FINANCIAMIENTO
La fuentes de financiamiento serán tanto internas (aportaciones de los socios) como externas
(préstamo bancario a largo plazo). Se tiene contemplado que los tres socios aporte la misma
cantidad puesto que las proporciones de cada uno iguales. El préstamo bancario te solicita a largo
plazo ya que será utilizado principalmente para financiar la inversión en maquinaria.

 PRONOSTICO DE VENTAS
El pronóstico que nosotros tenemos de las ventas que estaremos realizando durante los primeros
tres años de la empresa son estos: en el primer año, teniendo en cuenta la maquinaria, el buen
manejo de la producción y la calidad de la materia prima, tenemos calculado un total de 108,200
paquetes de chicles, lo que da un total de $1,731,200. No consideramos que la venta de chicles
tenga altas y bajas estacionales, ya que, por el hábito y por el beneficio que tiene nuestro
producto, se puede consumir diariamente durante todo el año. En el segundo año, nuestras ventas
aumentaron a 123,100 paquetes de chicles vendidos, dándonos un total de $1, 969,600. Esta vez
se consideraron la inflación que pudiera haber de los precios en la materia prima y en costos en
general, por lo que no hubo un aumento considerable en la producción. Sin embargo, junto con la
publicidad que se hará y el conocimiento de nuestro producto con el público se puede mantener
un aumento en nuestras ventas anuales. En el tercer año, ya cuando nuestro producto es bien
conocido en el área, y con más publicidad directa e indirecta que se hace entre el público,
nuestras ventas están pronosticadas a aumentar a 165,450 paquetes vendidos, dando un total de
$2,647,200. Como anteriormente, se consideró la inflación de los materiales, igual que los
aumentos en los sueldos de los trabajadores y el aumento en impuestos.

 ESTIMACION DE GASTOS
El pronóstico que nosotros tenemos de las ventas que estaremos realizando durante los
primeros tres años de la empresa son estos: en el primer año, teniendo en cuenta la maquinaria,
el buen manejo de la producción y la calidad de la materia prima, tenemos calculado un total de
108,200 paquetes de chicles, lo que da un total de $1,731,200. No consideramos que la venta de
 26

chicles tenga altas y bajas estacionales, ya que, por el hábito y por el beneficio que tiene nuestro
producto, se puede consumir diariamente durante todo el año. En el segundo año, nuestras ventas
aumentaron a 123,100 paquetes de chicles vendidos, dándonos un total de $1, 969,600. Esta vez
se consideraron la inflación que pudiera haber de los precios en la materia prima y en costos en
general, por lo que no hubo un aumento considerable en la producción. Sin embargo, junto con la
publicidad que se hará y el conocimiento de nuestro producto con el público se puede mantener
un aumento en nuestras ventas anuales. En el tercer año, ya cuando nuestro producto es bien
conocido en el área, y con más publicidad directa e indirecta que se hace entre el público,
nuestras ventas están pronosticadas a aumentar a 165,450 paquetes vendidos, dando un total de
$2,647,200. Como anteriormente, se consideró la inflación de los materiales, igual que los
aumentos en los sueldos de los trabajadores y el aumento en impuestos.

 PROYECCIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

El objetivo de proyección de estados financieros es de proyectar en números el

cumplimiento de la misión y visión del producto, empezando a emplear métodos de cuantificación
para poder plasmar la factibilidad del escenario real del producto que esta por producirse. Ya con
los cálculos y el punto de equilibrio se estima el inicio de operaciones en enero del año 2012,
estimando el aporte por casa accionista al igual que esté listo ya los préstamos del banco.

Premisas de Proyección

En los próximos 3 años en los cuales se calcula que pueden haber 4 variantes importantes que
podrían afectar la proyección de los estados financieros: inflación, incremento en el tipo de
cambio, el incremento en los intereses puestos por los bancos en cuanto a los que se pidió como
prestamos para pagar la maquinaria y que la competencia.

La inflación a se ha estimado a entre un 0.25%-0.35%, considerando que un .10% de

margen en el cual puede cambiar en los tres años que se esté lanzando el producto, pero este va
directamente controlado por la economía factor que no se puede controlar. La consideración en
cuanto a la inflación es que el estimado presupuesto que se tiene para los materiales que se
necesitan todo subiría y se tendría que subir el precio del producto porque por lo contrario esta
más difícil obtener ganancia para pagar de regreso las deudas que se tiene con el banco.

El tipo de cambio se estimo para los primeros años en $13.50- $14.00, y este por cómo
ha estado la economía está sujeto a cambiar ya que este no se ha mantenido constante ni diario.
Si se estipulo uno valor alto por si este llega a subir por un valor significante, pero esto afectaría
ya que al momento de tener que importar productos el precio del dólar afecta toda la mercancía, al
igual si llegara a bajar también tendría un efecto pero positivo ya que se tendría un margen a favor
del producto.
 27

La tasa de interés bancaria para el crédito de la inversión que fue otorgada para la
empresa fue de 4.4%, el cual monta un pago de 20,000 pesos al mes para saldar el préstamo de
1,000,000 pesos que se ocupo la maquinaria, pero si este interés llegar a subir en algún tiempo
durante los primero años sería muy difícil llegar a poder pagar más de del adeudo mensual ya que
este dinero si quita una porción significativas de las ganancias.

La competencia es un factor importante ya que al momento no existe una directa

solamente una indirecta que vendrían siendo Colgate, Crest u Oral B con sus pastas contra la
sensibilidad las cuales no son una gran amenaza por que no ofrecen el mismo producto que
Sense Free. Pero si se llegar a crear una empresa con los mismos objetivos al igual que con un
producto parecido a Sense-Free se tendrían que cmabiar las tácticas, incrementar publicidad al
igual que gastos.

Estado de Resultados

Meses enero –diciembre 2012

En este estado de resultado se incluye todos los gastos fijos que va estar teniendo la empresa en
el primer año con el acumulado al final, calculando también los impuestos que se pone sobre el
valor de resultados. Estimando ya el total de ventas y ventas al contado. Siendo todos estos
movimientos pasivo circulantes ya que son deudas que se van que tener ir pagando a corto plazo.
 28

Meses enero-diciembre 2013

Meses enero-diciembre 2014

 29

Se puede observar como los valores están sujetos a cambiar a medida pasa el tiempo
especialmente las ventas de contado y crédito dando un resultado muy diferente entre el total de
ventas del 2012 y el del 2014.

Balance General Meses enero-diciembre 2012

En el balance se plantean los valores de activo fijo y pasivo fijo para ir haciendo un balance
entre los montos de dinero que se deben por todos los productos que se están usando en
comparación con aquellos que se van a tener de ganancia en los próximos meses. Al tener ambos
montos es posible observar si existe un balance entre lo que se está ganando y lo que se
necesita pagar, para ver si es efectivo el flujo de dinero o no.
 30

Meses enero-diciembre 2013

Meses enero-diciembre 2014

 31

Observando el monto activo y pasivo a través de los años, se empieza habiendo una gran
discrepancia entre ambos, lo cual no es lo ideal ya que se necesita que el monto de activo sea
más grande que el pasivo para empezar a generar dinero sobre las deudas que se tienen que ir
liquidando. Pero ya en el tercer año el monto de total pasivo y total activo circulante llega a un
valor de 1, 925,999 pesos sobre un valor de pasivo circulante 928,000 pesos. Significando ya
existe un balance y ya se empieza a tener ganancias sobre lo que se tiene que pagar de deudas.
Dándose ya un flujo de efectivo positivo.

Flujo de Efectivo
Meses enero-diciembre 2012

El flujo de efectivo desde el primer año se ve que es estable, ya que las ganancias siguen
subiendo a medida que van pasando los meses. Se puede observar como todo esta constante,
llevando el flujo de efectivo que sea positivo.
 32

Meses enero-diciembre 2013

Meses enero-diciembre 2014

 33

El flujo de efectivo a medida van pasando los años se va incrementando dando

oportunidad de llegar hacer ganancias sobre todas las deudas a corto plazo que se tienen tales
como pagarle al banco y cubrir todos los gastos fijos. También para invertir más adelante en
imagen y en mejorar publicidad al igual que mejorar cada vez más la calidad del producto dando
más opciones de sabores, imagen, etc.

RAZONES FINANCIERAS

A continuación se presentan las razones financieras de la empresa del tercer año con su
calculo e interpretación:

-Rentabilidad:
RENTABILIDAD
Utilidad Neta 736,970.57
Capital 1,724,438.50
Rentabilidad de Capital 42.74%

Utilidad Neta 736,970.57

Activo 2,686,798.50
Rentabilidad de Activos 27.43%

Utilidad Neta 736,970.57

Ventas 2,647,200.00
Rentabilidad de Ventas 27.84%

La rentabilidad del capital nos dice que por cada peso que invierten los accionistas obtiene
mas de 42 centavos de utilidad neta. La rentabilidad de los activos indica por cada peso que tiene
invertido la compañía en los activos se generan de 27 centavos de ganancia. Y la rentabilidad de
ventas (margen de utilidad) dice que más de 27% de las ventas le queda a la empresa como
utilidad.

-Liquidez y Prueba del ácido:

LIQUIDEZ
Razon Circulante
Activo Circulante 1,925,998.50
Pasivo Circulante 240,000.00
Razon Circulante 8.02

Prueba del acido

Efectivo
Reserva Bancaria 1,803,198.50
Cuentas x Cobrar 120,800.00
Pasivo Circulante 240,000.00
Prueba del acido 8.02
 34

Las razones de liquidez nos dicen con cuantos recursos cuenta la empresa para hacer
frente a sus obligaciones a corto plazo, en este caso la empresa se encuentra muy bien ya que
tiene una razón circulante muy alta.
-Solvencia y endeudamiento:
SOLVENCIA Y ENDEUDAMIENTO
Activos Financiados por terceros
Pasivo 928,000.00
Activos 2,686,798.50
Activos Financiados por terceros 0.35

Habilidad para cubrir intereses

Utilidad de Operacion 1,116,622.08
Gastos Financieros 56,460.00
Cobertura de Intereses 19.78

La primera razón nos dicen que el 35% entre los activos que posee la empresta está
financiado con deuda. En de abajo nos dice que la utilidad de operación que genera la empresa le
alcanza para cubrir hasta 20 veces sus gastos financieros.

-Razones de Operación y Eficiencia:

RAZONES DE OPERACION Y
EFICIENCIA
Rotacion de Activos Totales
Ventas 2,647,200.00
Activo Total 2,686,798.50
Rotacion de Activos Totales 0.99

Rotacion de Cuentas por cobrar

Ventas a credito 1,323,600.00
Cuentas Por Cobrar 120,800.00
Rotacion de Cuentas por Cobrar 10.96
En cuestiones de operaciones de eficiencia la empresa se encuentra muy bien, pues que tiene
una alta rotación de activos y de cuentas por cobrar. La rotación por cuantos por cobrar es de
aproximadamente de 11 veces, lo cual quiere decir que en un periodo de un año se cobra el total
de las ventas de crédito 11 veces.

-TIR y Valor Presente Neto:

AÑO FLUJO
0 (1,141,400)
1 386,509
2 591,719
3 815,971
TIR 23%
Valor presente de los
flujos $1,320,033.22
VPN $178,633.22
 35

La Taza interna de Retorno que aloja el proyecto es de 23%. Se considera una taza
atractiva, ya que si bien existe una proporción considerable de riesgo, se cree que este
rendimiento es suficiente para cubrirlo.
El VPN es de 178,633 pesos, por lo tanto, bajo los criterios generales de evaluación de
proyectos, el presente es un proyecto viable pues su VPN es mayor a cero, lo que nos indica que
no solo reditúa lo exigido si no un extra (la taza exigida al proyecto fue de 15%).

 CONCLUSION

En conclusión, se puede observar que se tiene un flujo de efectivo positivo, al igual que se
llego a balancear el estado de monto activo circulante y pasivo circulante lo cual es muy
importante ya que hace el proyecto factible. La factibilidad es muy importante ya que se
demuestra que a partir del tercer año ya empiezan abrirse los ingresos y se pueden pagar
todas las deudas a corto plazo al igual que tener ganancias. Al igual que se calculo un
amplio espectro de inflación y de tipo de cambio para poder tener un margen de error en el
cual la económia puede cambiar pero el proyecto sigue siendo sustentable.

X. RIESGOS CRÍTICOS Y RESPONSABILIDAD SOCIAL

Riesgos que se han considerado para la empresa seria superar la inestabilidad de la

economía de México del siglo XXI, la posible competencia que pueda llegar surgir a medida
salga el producto, falta de financiamiento de parte de los accionistas y ventas por debajo del
escenario pesimista. Todos estos riesgos ya han sido contemplados y tenemos soluciones ya
que en cuanto a la competencia seria fortalecer la publicidad, en cuanto a la economía
dejamos buenos márgenes de inflación y cambio de dólar en los primero tres años de
lanzamiento del producto, para la falta de financiamiento podemos acudir al banco por un
préstamo basado en la necesidad que tenga la empresa, y si hay ventas por debajo del
escenario pesimista incrementar métodos de publicidad o ajustar la calidad de SensFree, En
cuanto a responsabilidad social estamos conscientes estamos ayudando a México crecer
aportando a la economía, al igual que más adelante cuando sea un producto estable podemos
cambiar las cajas a cartón reciclable y ponerlo en el producto ya que mucha gente le gusta
mas comprar cosas que son considerados hacia el ambiente, lo que nos da una ventaja.
 36

XI. ANEXOS

Tamaño de Muestra

Entrevista
 37

Encuesta

Resultados

¿Consume chicles?

No
20%

Sí
80%
 38

¿Tiene usted sensibilidad en los dientes?

Si
42%

No
58%

Encuestados
3%

menos de 20 20-25 26-30 31-35 36-40 41-50 Arriba de 50

4%
6%
3%
32%
8%

44%