ESTADOS PROFORMA

Con el fin de preparar el balance general proforma 2018 de MULTITECNOS S.A, es

necesario hacer algunas suposiciones:

1. Ecuador, cuya economía está dolarizada desde 2000, prevé para 2018 una inflación
de 1,4%. (TELÉGRAFO, 2018)
2. La empresa desea mantener un saldo de efectivo mínimo de $200.000,00
3. Las cuentas por cobrar representan en promedio 90 días de las ventas netas locales
de bienes.
4. El inventario final de la empresa incrementará en proporción directa con los cambios
de las ventas netas locales 2018. (25%)
5. En 2018 se adquirirá nuevos equipos de cómputo, cuyo costo total es de $15. 000.La
depreciación total para el 2018 será de $4.999,5
6. En 2018 se adquirirá nuevos muebles de oficina, cuyo costo total es de $10. 000.La
depreciación total para el 2018 será de $1000
7. Multitecnos S.A espera que las Cuentas por Pagar representen alrededor del 30% de
las compras netas locales de bienes. La empresa calcula que necesita 90 días en
promedio para liquidar las cuentas por pagar.
8. Se espera que las cuentas no mencionadas en los incisos anteriores permanezcan en
el mismo nivel del año anterior.
9. La tasa de interés de los valores negociables es del 15% anual.
10. La empresa decide ajustar la nueva diferencia obtenida con la cantidad de Dividendos
a repartir ¿Cuál es el valor de los dividendos para el año 2018?
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Presupuesto de Ventas: Se espera vender en Enero $50000, Febrero $60000, Marzo

$65000, Abril $70000, Mayo $80000, junio y Julio $85000, Agosto $90000, Septiembre
$95000, Octubre $90000, Noviembre $95000 y Diciembre $ 100000.

Recuperación de ventas: Multitecnos S.A realiza en efectivo el 80% de todas ventas y cobra
el 10% a 30 días, el 7% a 60 días y el 3% restante a los tres meses.

Otros Ingresos: Se estiman otras en entradas de efectivo de $8000 en agosto, septiembre y

octubre.
Compras: Las compras reales de la empresa MULTITECNOS S.A fueron de en Enero $30000,
Febrero $45000, Marzo $60000, Abril $65000, Mayo $30000, junio $25000, Julio $35000,
Agosto $40000, Septiembre $70000, Octubre $75000, Noviembre $55000 y Diciembre $
60000.La política de compra es de 20% en efectivo, 30% en el siguiente mes y 50% en 2
meses posteriores.

Gastos administrativos y de ventas: Los sueldos y salarios ascienden al 40%de las ventas
del mes anterior.

Pago de honorarios: La empresa prevé realizar capacitaciones a los empleados durante los
meses de junio y octubre, esta actividad un costo total de $3000 por mes.

Otros egresos: En los meses de enero, febrero y marzo $3000 y durante octubre, noviembre
$1500

Datos Adicionales: El flujo de efectivo inicial de enero es de $22000. El saldo mínimo de

caja mensual proyectado es de $17000
Bibliografía:

TELÉGRAFO, E. (06 de Junio de 2018). Ecuador registró inflación de -0,18% en mayo.

Obtenido de https://www.eltelegrafo.com.ec/noticias/economia/4/ecuador-
inflacion-mayo