SALARIOS

Datos obtenidos de la constancia de percepciones y retenciones del trabajador

Total de ingresos por salarios
*Gratificación anual (aguinaldo)
*Prima Vacacional
*Participacion de los trabajadores en las utilidades
*Otros Ingresos exentos
Retención de ISR
Subsidio para el empleo correspondientes en el ejercicio
Subsidio para el empleo entregado (diferencias)
*Estas cantidades ya se encuentran incluidas en el total de ingresos por salarios
 ACTIVIDAD PROFESIONAL
Total de ingresos por actividad profesional pagados por persona moral
Deducciones autorizadas para el ISR
Pagos provisionales del ISR
Retención del ISR

ARRENDAMIENTO DE BIENES INMUEBLES

Total de ingresos por arrendamiento de locales comerciales pagados por persona
fisica
Deduccion opcional para el ISR
Impuesto predial pagado en enero 2017
Pagos provisionales de ISR

INTERESES DEL SISTEMA FINANCIERO

Intereses nominales
Intereses reales
Retención de ISR 0.46%

DIVIDENDOS
Total de ingresos por dividendos
ISR pagado por la sociedad emisora del dividendo

PREMIOS
Total de ingresos por obtención de premios
Retencion de ISR

INFORMACION DE PAGO DE IVA

Pagos mensuales de iva efectuados durante el ejercicio
Retencion de IVA
IVA causado
IVA acreditable

DEDUCCIONES PERSONALES PARA ISR

Gastos dentales

DETERMINACION DE LOS INGRESOS EXENTOS POR SALARIOS

Gratificacion anual exenta (*88.36 x 30)
(+) Prima vacacional exenta (*88.36 x 15)
(+) Participacion de utilidades exenta (*88.36 x 15)
(+) Otros ingresos exentos
Igual total de ingresos por salarios
*SMG vigente 2018 88.36

DETERMINACION DE LOS INGRESOS ACUMULABLES POR SALARIOS

Total de los ingresos por salarios
Total de los ingresos exentos por salarios
Igual ingresos acumulables por salarios
 DETERMINACION DE LOS INGRESOS ACUMULABLES POR ACTIVIDAD PROFESIONAL
Total de ingresos por actividad profesional
(+) Deducciones autorizadas
Igual Ingresos acumulables por actividad profesional

DETERMINACION DE LOS INGRESOS ACUMULABLES POR ARRENDAMIENTO DE LOCALES COMERCIALES

Total de ingresos por arrendamiento
(-) Deduccion opcional
(-) Impuesto predial pagado
Igual a ingresos acumulables por arrendamiento de locales comerciales

DETERMINACION DE LOS INGRESOS ACUMULABLES POR INTERESES

Intereses reales
Igual a ingresos acumulables por intereses

DETERMINACION DE INGRESOS ACUMULABLES POR DIVIDENDOS

Total de ingresos por dividendos
(+) ISR pagado por la sociedad emisora del dividendo
Igual a ingresos acumulables por dividendos

DETERMINACION DEL ISR PAGADO POR LA SOCIEDAD EMISORA DEL DIVIDENDO

Total de ingresos por dividendos
(X) Factor de acumulacion
Igual a ingresos
(X)Tasa del ISR
Igual a ISR pagado por la sociedad emisora del dividendo

DETERMINACION DE LOS INGRESOS ACUMULABLES POR OBTENCION DE PREMIOS

Total de ingresos por obtención de premios
Igual a ingresos acumulables por obtencion de premios

DETERMINACION DE LA BASE DEL ISR PARA EL EJERCICIO 2017

Ingresos acumulables por salarios
(+) Ingresos acumulables por actividad profesional
(+) Ingresos acumulables por arrendamiento de locales comerciales
(+) Ingresos acumulables por intereses
(+) Ingresos acumulables por dividendos
(+) Ingresos acumulables por obtencion de premios
Igual a Total de ingresos acumulables
(-) Deducciones personales
Igual a base del ISR

DETERMINACION DEL ISR DEL EJERCICIO 2017

Base del ISR
(-) Limite inferior
Igual Excedente del limite inferior
(X) % Aplicable sobre el excedente del limite inferior
Igual a Impuesto marginal
(+) Cuota fija
Igual a ISR determinado
(-) Subsidio para el empleo correspondiente en el ejercicio
Igual a ISR causado del ejercicio
(-) Pagos provisionales del ISR
(-) ISR pagado por la sociedad
(-) Retenciones del ISR
Igual a ISR del ejercicio 2017
y retenciones del trabajador
$ 275,500.00
$ 2,650.80
$ 1,325.40
$ 1,325.40
$ 45,000.00
$ 51,000.00
$ -
$ -
AL
$ 36,000.00
$ 9,000.00
$ -
$ 3,600.00

MUEBLES
$ 24,000.00

$ 8,400.00
$ 1,200.00
$ 673.00

NCIERO
$ 35,000.00
$ 16,000.00
$ 1,100.00

$ 1,350,400.00
$ 578,754.43

$ 45,500.00
$ 21,000.00

E IVA
$ 3,936.00
$ 3,840.00
$ 9,600.00
$ 1,824.00

ARA ISR
$ 18,000.00

TOS POR SALARIOS

$ 2,650.80
$ 1,325.40
$ 1,325.40
$ 45,000.00
$ 50,301.60

LABLES POR SALARIOS

$ 275,500.00
$ 50,301.60
$ 225,198.40
POR ACTIVIDAD PROFESIONAL
$ 36,000.00
$ 9,000.00
$ 27,000.00

NDAMIENTO DE LOCALES COMERCIALES

$ 24,000.00
$ 8,400.00
$ 1,200.00
$ 14,400.00

LABLES POR INTERESES

$ 16,000.00
$ 16,000.00

LES POR DIVIDENDOS

$ 1,350,400.00
$ 578,754.43
$ 1,929,154.43

AD EMISORA DEL DIVIDENDO

$ 1,350,400.00
1.4286
$ 1,929,181.44
35%
$ 675,213.50

POR OBTENCION DE PREMIOS

$ 45,500.00
$ 45,500.00

A EL EJERCICIO 2017
$ 225,198.40
$ 27,000.00
$ 14,400.00
$ 16,000.00
$ 1,929,154.43
$ 45,500.00
$ 2,257,252.83
$ 18,000.00
$ 2,239,252.83

RCICIO 2017
$ 2,239,252.83
$ 1,000,000.01
$ 1,239,252.82
34%
$ 421,345.96
$ 260,850.81
$ 682,196.77
$ -
$ 682,196.77
$ 673.00
$ 578,754.43
$ 76,700.00
$ 26,069.34