Reporte de Alerta Temprana

Para : Gerente Ejecutivo

Nombre de la Gobierno Regional Período Cubierto:

Entidad: Enero a Diciembre 20XX
Nombre de la Autoridad Autónoma
Unidad
Ejecutora:
Nombre de la Auditores Contadores & Asociados S.C.
Sociedad de
Auditoría

I Asuntos presupuestarios y de auditoría – resumen

Asunto Impacto Matriz de Riesgo

Presupuestario

No existen procedimientos de
conciliación entre la información
1. presupuestaria y la información EP1, EP2 Alto
financiera
II Asuntos presupuestarios y de auditoría - detallado

Impacto Ctas. Matriz de Plan de acción

Asunto
presupuestales Riesgo Gerencia

La unidad ejecutora no Las áreas de

cuenta con contabilidad y
procedimientos de presupuesto
conciliación de saldos deben establecer
- Recursos
entre la información procedimientos
Ordinarios.
financiera y la direccionados a
1. información efectuar la
- Recursos
presupuestaria. conciliación entre
Directamente Alto
la información
Recaudados;
Así mismo, al 31 de financiera y
Diciembre 20XX no se presupuestaria lo
- Donaciones y
efectuaron dichas cual permitiría la
Transferencias.
conciliaciones de validación de los
acuerdo a lo solicitado a montos
la Administración. ejecutados.
III Asuntos financieros y de auditoría – resumen

Asunto Impacto Cuentas Matriz de Riesgo

Financieras

La unidad ejecutora no ha realizado - Propiedad, Planta

1. un inventario físico a los activos Alto
y Equipos.
fijos.

Existen trabajos en curso que se

encuentran pendientes de la - Construcción de
2. liquidación técnica financiera y su Alto
estructuras
correspondiente reclasificación
contable
IV Asuntos financieros y de auditoría – detallado

Matriz de Plan de acción

Asunto Impacto Contable
Riesgo Gerencia

A través de la
gerencia de
logística se
contratará a una
consultora para
levantar la
información de
los activos fijos
completos
La unidad ejecutora no
(incluye equipos
ha efectuado un
de oficina y
inventario físico a los
vehículos)
Activos Fijos que
debidamente
permita una conciliación
conciliado con
con los registros - Propiedad, Planta
los registros
contables y Equipos S/.2.632 Alto
1. contables.
MM
Asimismo, debe
Este rubro representa un
determinarse el
98% del Activo total al
reporte de
31 de Diciembre 20XX.
faltantes y
Total Activo
sobrantes para
(S/. 2.683 MM)
determinar las
acciones
administrativas
a seguir.

Esta observación
es reiterativa,
descrita en el
dictamen de
auditoría del
período anterior
 Enero-Diciembre
20xx.

La gerencia de
contabilidad
coordinará con
infraestructura y
obras para
proceder a
revisar las
liquidaciones las
La cuenta construcción
cuales deben
de estructuras refleja un
tener la
saldo de S/. 6,2 MM al
Propiedad, Planta y documentación
31 de Diciembre 20xx
2. que corresponden a Equipos S/.2.632 Alto soporte
MM debidamente
trabajos en cursos que
aprobada por
están pendientes de la
Infraestructura
liquidación técnica.
y luego proceder
a reclasificar
para efecto de
una adecuada
presentación
conforme lo
requiere la
Directiva de
Cierre de la
DGCP.

12 de octubre de 20xx
Lima - Perú
REFRENDADO POR:

Auditores Contadores & ASOCIADOS SOCIEDAD CIVIL

ALEJANDRO BUEB AUDITOR

CONTADOR PÚBLICO COLEGIADO
Matrícula Nº 2000000
Socio Supervisor

Copia : Contraloría General de la República

Departamento de Auditoría Financiera