UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA

ESCUELA DE INGENIERÍA DE MINAS

AUDITORIAS
MINERAS

Legislacion minera | Legislación Minera | 26 de enero de

2017

Docente: ING. ANIBAL LLACSA

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LEGISLACION MINERA

INTRODUCCION

Este estudio versa sobre las Auditorías aplicadas a un Sistema de Gestión. Las
Auditorías se pueden definir como un instrumento de gestión que realiza una
evaluación sistemática, documentada y periódica, que mide la eficacia de los
Sistemas de Gestión, de una empresa o grupo de empresas.
Las auditorías tienen en cuenta la normativa general existente en el Perú, así
como la información recibida por los trabajadores y su objetivo principal es
reducir la accidentalidad laboral de las organizaciones, cumplir con el
compromiso establecido en la Política Ambiental de la empresa, en preservar y
conservar el Medio Ambiente.
La guía se divide en dos principales apartados. El primero, se dedica a la
definición general de las Auditorias, en él se describe los distintos tipos de
auditorías, principios y procedimiento de las mismas. En el segundo apartado,
se realiza una introducción al marco legal vigente con respecto a las auditorias
en el ámbito minero el cual describe las responsabilidades legales de las
empresas con respecto a la realización de las auditorías.

OBJETIVOS

Definir qué es una auditoría.
Conocer cuándo, porque y debido que, se realiza una auditoria.

Conocer qué es una auditoría para un Sistema de Gestión
Ambiental y un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud
Ocupacional.

Conocer las obligaciones de las empresas con respecto a las
auditorías preventivas marcadas por la legislación minera.

Conocer los tipos de Auditorias que existen y cuando se realizan
cada una de ellas. 


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1) MARCO TEÓRICO:
AUDITORÍA:
Una auditoría determina si las actividades de la organización y los resultados
relacionados cumplen con las disposiciones planificadas para satisfacer los
requisitos de los clientes, partes interesadas y autoridades gubernamentales.
Procedimiento sistemático, independiente, objetivo y documentado para
evaluar un Sistema de Gestión, ya sea Ambiental o de Seguridad y Salud
Ocupacional.
 Auditoria a un Sistema de Gestión de Seguridad y Salud
Ocupacional.
Tienen como principal objetivo verificar el nivel de implementación del
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo, basado en la Ley
29183 y el reglamento D.S. Nº 016-2009-EM, en base a un proceso de
muestreo el cual permita evaluar la gestión global de la organización.
Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional:

Cap. II – Decreto Supremo N° 024-2016-EM. Art.56: La Alta gerencia

del titular de actividad minera establecerá la política de Seguridad y
Salud Ocupacional, en consulta con los trabajadores -a través de
sus representantes- ante el Comité de Seguridad y Salud
Ocupacional, siendo responsable de su implementación y su
desarrollo, de forma que brinde cobertura a todos los trabajadores.

Un Sistema de Gestión es todo aquello que el empleador estudia,

diseña, implementa, ejecuta, revisa y cambia a efectos de que se
mejore, de manera continua la prestación de servicios en la
empresa, con el fin de resguardar la integridad y la salud del
trabajador. Este sistema se desarrolla a través de un proceso
continuo, bajo los siguientes principios:

o Principio 1 - Compromiso y Política

o Principio 2 - Planificación
o Principio 3 - Implantación
o Principio 4 - Medición y Evaluación
o Principio 5 - Revisión y Mejora

 Auditoria a un Sistema de Gestión Ambiental.

Las auditorías ambientales son aquellas en las que se evalúa la eficacia del
sistema de gestión ambiental de la organización. Normalmente, se auditan

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sistemas de gestión ambiental conformes a la norma UNE-EN-ISO

14001:2004 o al Reglamento EMAS.

Las auditorías pueden ser dirigidas por personal de la organización y/o

por personal ajeno a ella. En ambos casos debe primar la imparcialidad y
la objetividad, y deben cumplirse los requisitos que la propia organización
defina para los auditores en cuanto a formación, habilidades y
experiencia.

AUDITOR AMBIENTAL. - Es toda persona natural o jurídica, inscrita en la

Dirección General de Minería, de acuerdo al Decreto Supremo N°012-93-
EM, dedicada a la fiscalización y verificación del cumplimiento de las
normas de conservación del medio ambiente.
Cuando el Reglamento se refiere a "suscrito por un Auditor Ambiental",
entiéndase que constituye un análisis especial realizado por el Auditor
Ambiental que consiste en verificar lo expresado en el informe sobre
Generación de Emisiones y/o Vertimientos de Residuos de la Industria
Minero-Metalúrgica.

Sistema de Gestión Ambiental

Es un conjunto de actividades humanas que tienen por objeto el

ordenamiento del ambiente teniendo en cuenta actos normativos y
materiales que van desde la formulación de la política ambiental
hasta la realización de acciones materiales que tienen ese propósito.
A sí mismo la Gestión Ambiental es un proceso permanente y
continuo, conjunto estructurado de principios, normas técnicas,
procesos y actividades; y, que está orientado a administrar los
intereses, expectativas y recursos relacionados con los objetivos de
la política ambiental y alcanzar así, una mejor calidad de vida y el
desarrollo integral de la población, el desarrollo de las actividades
económicas y la conservación del patrimonio ambiental y natural del
país (Artículo Nº 13 LGA).

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CICLO DEL SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL

Requisitos generales

a) Establezca una Política Ambiental apropiada.

Política Ambiental: Esta política debería reflejar el compromiso de
la alta dirección de cumplir con los requisitos legales y otros
requisitos, de prevenir la contaminación, y de mejorar
continuamente
La política ambiental debería comunicarse a todas las personas
que trabajan para la organización.
b) Identifique los aspectos ambientales y, determine los impactos
ambientales significativos.
c) Identifique los requisitos legales aplicables y otros requisitos
que suscriba
d) Identifique las prioridades y establezca los objetivos y metas
ambientales.
e) Establezca una estructura y uno o varios programas para
implementar la política y alcanzar los objetivos y metas.
f) Facilite la planificación, el control, el seguimiento, las acciones
correctivas y preventivas, las actividades de auditoría y revisión,
para asegurarse de que la política se cumple y que el SGA sigue
siendo apropiado.
Auditoría interna: Las auditorías internas del SGA pueden
realizarse por personal interno o externo de la organización. En
cualquier caso, las personas que realizan la auditoría deberían
ser competentes y deberían estar en posición de hacerlo en
forma imparcial y objetiva.

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PRINCIPIOS DE AUDITORIA
La auditoría se caracteriza por depender de varios principios. Éstos hacen de la
auditoria una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles
de gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede
actuar para mejorar su desempeño.

a) Conducta ética: El fundamento de la profesionalidad.

La confianza, integridad, confidencialidad y discreción son esenciales para

auditar.

b) Presentación ecuánime: La obligación de informar con veracidad y

exactitud.

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría reflejan con veracidad

y exactitud las actividades de la auditoría.

c) Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio al auditar.

Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia

de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos por el cliente
de la auditoría y por otras partes interesadas.

d) Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la

objetividad de las conclusiones de la auditoría.

e) Enfoque basado en la evidencia: El método racional para alcanzar

conclusiones de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría
sistemático.

TIPOS DE AUDITORIA Y TERMINOLOGÍA:

a) Auditoria Interna: Auditoria interna o también llamada de primera parte,

pueden ser realizadas por una empresa a sus propios sistemas.
Estas auditorías son conducidas por el personal de la propia organización y
principalmente dirigidas a mejorar el sistema de gestión, y verificar el
cumplimento con los procedimientos y prácticas de sus empleados.

Este tipo de auditoría tiene como objetivo verificar el nivel de implementación

del Sistema de Gestión, en base a un proceso de muestreo el cual permita
evaluar la gestión global de la organización.

El auditor interno puede asesorar y dar recomendaciones y sugerencias, y

también presentar un informe objetivo del funcionamiento del sistema.

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1.La empresa audita sus propios sistemas.

2.Los auditores deben ser independientes del trabajo que se audita.

b) Auditorías Externa: Son realizadas por una organización externa y se

divide en Segundo Parte y Tercera Parte.

- Auditoría de Segunda Parte: Auditorías conducidas por un cliente al

sistema de gestión de un proveedor o contratista (auditoría externa). Este
tipo de auditoría se usa, frecuentemente, para establecer cómo una
organización ejecuta un contrato de un cliente, generalmente la auditoría
se realiza por un interés comercial. Los grandes grupos multinacionales
suelen imponer a sus empresas filiales algunos elementos de la política
medioambiental. En este caso, se le puede pedir a la organización que
presente informes escritos o que sea auditada por la empresa matriz para
demostrar que cumple con los elementos de la política fijados a nivel
corporativo.

Algunas organizaciones realizan sus propias auditorías de segunda parte,

por ejemplo, a proveedores o contratistas.

- Auditoría de Tercera Parte: Auditorías conducidas con el propósito de la

certificación, usualmente realizadas por organismos de certificación
acreditados por el organismo nacional de acreditación, por ejemplo, BVQI,
AENOR, SGS, etc.

Los informes de los organismos de tercera parte sólo mencionan las

deficiencias (denominadas generalmente no conformidades o
desviaciones) del sistema y no incluyen recomendaciones, a fin de
preservar la independencia de la auditoría y evitar que se convierta en un
asesoramiento.

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REGISTROS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Los registros deberían conservarse para demostrar la implementación del
programa de auditoría y deberían incluir lo siguiente:

a) Registros relacionados con auditorías individuales, tales como:

- planes de auditoría,
- informes de auditoría,
- informes de no conformidades,
- informes de acciones correctivas y preventivas
- informes del seguimiento de la auditoría, si es aplicable.

b) Resultados de la revisión del programa de auditoría;

c) Registros relacionados con el personal de la auditoría que traten aspectos

como:
- competencia del auditor y evaluación desempeño,
- selección del equipo auditor, y
- mantenimiento y mejora de la competencia.
Los registros deberían conservarse y guardarse con la seguridad apropiada.
Libro de seguridad y salud ocupacional (D.S. N°024-2016-EM, pág. 38):
Cuaderno en el que se registra las observaciones y recomendaciones que
resulta de las auditorías, de las inspecciones realizadas por el comité de
Seguridad y Salud Ocupacional, por la Alta gerencia de la unidad minera y
de la empresa y por el personal autorizado cuando se realice trabajos de alto
riesgo y aquellas que resulten de las fiscalizaciones, supervisiones o
inspecciones ejecutadas por los funcionarios de la autoridad competente,
debiendo ser suscritas por todos los asistentes, en señal de conformidad.

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ACTIVIDADES DE AUDITORÍA

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2) MARCO LEGAL

Las empresas que cuentan con Sistemas de Gestión de Calidad, Seguridad o

Medio Ambiente consideran la importancia de las auditorías como herramientas
de gestión para el seguimiento y la verificación de la implementación eficaz de
los requisitos de las normas. Las auditorias son adicionalmente una parte
esencial de las actividades de evaluación de la conformidad.

LEY 29783: LEY DE SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO:

CAPITULO V – Evaluación del sistema de gestión, seguridad y salud

en el trabajo.

Art. 43. Auditorias del sistema de gestión de seguridad y salud en el

trabajo.
El empleador realiza auditorias periódicas a fin de comprobar si el
sistema de Gestión de la Seguridad y Salud en el Trabajo ha sido
aplicado y es adecuado y eficaz para la prevención de riesgos
laborales y la seguridad y salud de los trabajadores. La auditoría se
realiza por auditores independientes. En la consulta sobre la selección
del auditor y en todas las fases de la auditoria; incluido el análisis de
los resultados de la misma, se requiere la participación de los
trabajadores y sus representantes.

Art. 44. Efectos de las auditorias e investigaciones.

Las investigaciones y las auditorias deben permitir a la dirección de la
empresa que la estrategia global del sistema de GSST logre los fines
previstos y determinar, de ser el caso, cambios en la política y objetivos
del sistema. Sus resultados deben ser comunicados al comité de
seguridad y salud en el trabajo, a los trabajadores y a sus
organizaciones sindicales.

DECRETO SUPREMO Nº 016-2009-EM:

Art. 1. La Gestión de la Seguridad y Salud en el trabajo es

responsabilidad del empleador, quien debe implementar un Sistema de
gestión en seguridad y salud en el trabajo, cumpliendo con el Reglamento
de Seguridad e Higiene Minera, aprobado mediante Decreto Supremo Nº
024-2016-EM, entre otras disposiciones, el cual debe ser auditado
periódicamente para comprobar su aplicación y eficacia en la prevención
de riesgos laborales y seguridad y salud de los trabajadores.

Art. 2. El titular de la actividad minera cuyos trabajadores laboren

conjuntamente con trabajadores de contratistas, subcontratistas,
empresas especiales de servicios, cooperativas de trabajadores u otras,

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deberá incluir en la auditoría establecida en el artículo 32 del Decreto

Supremo Nº 009-2005-TR. Reglamento de Seguridad y Salud en el
Trabajo, la evaluación de los sistemas de gestión de la seguridad y salud
en el trabajo de las contratistas, subcontratistas, empresas especiales de
servicios, cooperativas de trabajadores u otras.

Art. 3. La auditoría debe ser realizada con periodicidad anual, durante el

primer trimestre de cada año.

Art. 4. El informe de auditoría debe ser presentado dentro de los primeros

cinco (05) días hábiles del mes de abril de cada año calendario al
Organismo Supervisor de la Inversión en Energía y Minería
(OSINERGMIN), o a la Dirección Regional de Energía y Minas o a la que
haga sus veces y a la Dirección Regional de Trabajo y Promoción del
Empleo de la jurisdicción donde se encuentra ubicada la operación
minera.

Art. 5. En función al informe de auditoría presentado por el titular de la

actividad minera, el OSINERGMIN y los gobiernos regionales fiscalizarán
de acuerdo a su competencia y, de ser el caso, impondrán las sanciones
que correspondan.

DECRETO SUPREMO Nº 024-2016-EM: REGLAMENTO DE

SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL EN MINERÍA.

CAPITULO XVI – Inspecciones, Auditorias y Controles.

Art. 145. El titular de actividad minera realizara auditorías externas dentro

de los tres primeros meses de cada año a fin de comprobar la eficacia de
su Sistema de Gestión de Seguridad y Salud ocupacional para la
prevención de riesgos laborales y la seguridad y salud ocupacional de los
trabajadores, de conformidad a lo establecido en el Artículo 3° del D.S. N°
016-2009-EM.

Art. 146. El informe de auditoría externa debe ser presentado a la

Intendencia nacional de Supervisión del Sistema Inspectivo de la
SUNAFIL, al OSINERGMIN y al Gobierno Regional correspondiente, de
acuerdo a sus competencias.

Art. 147. El titular de actividad minera realizara auditorías internas de su

Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional de acuerdo al
programa anual y requerimientos del sistema.

Art. 69. Las funciones del Gerente de Seguridad y Salud Ocupacional

son:
n) Gestionar auditorias periódicas al sistema de Gestión de Seguridad y
Salud Ocupacional del titular de la actividad minera y sus empresas

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contratistas, así como efectuar y participar en las inspecciones y

auditorias de las labores mineras e instalaciones para asegurar el
cumplimiento del presente reglamento, así como el cumplimiento del
Programa Anual de Seguridad y Salud Ocupacional. También asesorara
en la investigación de los incidentes, incidentes peligrosos, accidentes de
trabajo y enfermedades ocupacionales para tomar las medidas
preventivas.

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CONCLUSION
 Una auditoría es un ejercicio de recopilación de información que permite
evaluar la necesidad de realizar mejoras o emprender acciones
correctoras.
 En base al estudio se conoció el marco legal vigente con respecto a las
auditorias, así mismo las obligaciones de las empresas con respecto a
las mismas.
 Una de las herramientas para evaluar la seguridad y salud en el trabajo
es la ejecución de AUDITORIAS periódicas, las que en el caso del
gobierno son llamadas FISCALIZACIONES. Las entidades encargadas
de estas fiscalizaciones son OSINERGMIN (Seguridad minera),
SUNAFIL (Seguridad y salud ocupacional) Y OEFA (Medio Ambiente).

BIBLIOGRAFIA

 Ley de Seguridad Salud y Trabajo – 29783

 AUDITORÍAS DE SISTEMAS DE GESTIÓN AMBIENTAL. Cristina Rey

 Aspectos generales de regulación sobre seguridad y salud en el trabajo

– Benites, Forno y Ugaz.

 DECRETO SUPREMO-N° 074-2009-EM

 Guía practica para la preparación y desarrollo de auditorías de

prevención.

 DECRETO SUPREMO Nº 016-2009-EM

 Reglamento de Seguridad y Salud Ocupacional en Minería.

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