LA TASA DE USURA EN COLOMBIA

PRESENTADO A:

ECONOMISTA

OSCAR GERMÁN RAMOS ORDÓÑEZ

TRABAJO PRESENTADO POR

ANDRÉS MAURICIO RIVERA FERNÁNDEZ

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA SAN MARTÍN

PASTO 2018
 LA TASA DE USURA EN COLOMBIA

La tasa de usura es la tasa máxima que puede cobrar una entidad financiera por un
crédito de consumo u ordinario o la tasa máxima a pagar por un depósito, como es el
caso de las cuentas de ahorro, esta tasa no puede superar en un 50% el interés bancario
corriente. La tasa de usura es certificada y vigilada por la superintendencia financiera,
encargada de que todas las entidades no sobrepasen ese límite y de sancionarlas en
caso de incurrir en esta falta. Ejemplo: si la tasa de interés bancario corriente que
estableció la Junta Directiva del Banco de la Republica es de 11,2%, la tasa de usura
seria el producto de la multiplicación de 11,2 por 1.5, dando como resultado una tasa de
usura de 16,8%.

La Superintendencia certifica los intereses que se cobran, mas no los intereses son
cobrados con base a la certificación de la Superintendencia.

INTERÉS BANCARIO CORRIENTE: La tasa de interés bancario corriente es el promedio

de las tasas que cobran o pagan las entidades financieras a sus usuarios durante un
determinado tiempo, estas tasas que cobran los bancos no son libres pues deben están
entre los límites fijados en la tasa de referencia que da la junta directiva del banco de la
república. Ejemplo: si la tasa de interés bancario corriente que estableció la Junta
Directiva del Banco de la Republica es de 11,2%, la tasa de usura seria el producto de la
multiplicación de 11,2 por 1.5, dando como resultado una tasa de usura de 16,8%.

La tasa de usura en vez de estar regulada por la legislación mercantil, lo está por la
legislación penal, quien en el artículo 305 del código penal la tipifica como delito:

«USURA. El que reciba o cobre, directa o indirectamente, a cambio de préstamo de

dinero o por concepto de venta de bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que
exceda en la mitad del interés bancario corriente que para el período correspondiente
estén cobrando los bancos, según certificación de la Superintendencia Bancaria,
cualquiera sea la forma utilizada para hacer constar la operación, ocultarla o disimularla,
incurrirá en prisión de dos (2) a cinco (5) años y multa de cincuenta (50) a doscientos
(200) salarios mínimos legales mensuales vigentes.

El que compre cheque, sueldo, salario o prestación social en los términos y condiciones
previstos en este artículo, incurrirá en prisión de tres (3) a siete (7) años y multa de cien
(100) a cuatrocientos (400) salarios mínimos legales mensuales vigentes.»

Ley 45 de 1990, en su artículo 72:

“Sanción por el cobro de intereses en exceso.

Cuando se cobren intereses que sobrepasen los límites fijados en la ley o por la autoridad
monetaria, el acreedor perderá todos los intereses cobrados en exceso, remuneratorios,
moratorios o ambos, según se trate, aumentados en un monto igual. En tales casos, el
deudor podrá solicitar la inmediata devolución de las sumas que haya cancelado por
concepto de los respectivos intereses, más una suma igual al exceso, a título de sanción.
Parágrafo. Sin perjuicio de las sanciones administrativas a que haya lugar, cuando se
trate de entidades vigiladas por la Superintendencia Bancaria, ésta velará porque las
mismas cumplan con la obligación de entregar las sumas que de conformidad con el
presente artículo deban devolverse”.

En uso de sus facultades legales y en especial de las conferidas en el numeral 7 del

artículo 11.2.1.4.15 del Decreto 2555 de 2010, en concordancia con la Resolución 0416
de 2006, el artículo 11.2.5.1.1 del Decreto 2555 de 2010, el artículo 98 del Decreto 2150
de 1995 y el artículo 884 del Código de Comercio.
 VIGENCIA INTERÉS ANUAL EFECTIVO
RESOLUCIÓN FECHA CRÉDITO DE CONSUMO
DESDE HASTA CONSUMO Y MICROCRÉDITO DE BAJO
ORDINARIO MONTO
1233 29-sep-16 01-oct-16 30-sep-17 36,73%
1233 29-sep-16 01-oct-16 30-sep-17 35,47%
1612 26-dic-16 01-ene-17 31-mar-17 22,34%
0488 28-mar-17 01-abr-17 30-jun-17 22,33%
0907 30-jun-17 01-jul-17 30-sep-17 21,98%
1155 30-ago-17 01-sep-17 30-sep-17 21,48%
1298 29-sep-17 01-oct-17 31-oct-17 21,15%
1298 29-sep-17 01-oct-17 31-dic-17 36,76%
1298 29-sep-17 01-oct-17 30-sep-18 37,55%
1447 27-oct-17 01-nov-17 30-nov-17 20,96%
1619 29-nov-17 01-dic-17 31-dic-17 20,77%
1890 28-dic-17 01-ene-18 31-ene-18 20,69%
1890 28-dic-17 01-ene-18 31-mar-18 36,78%
0131 31-ene-18 01-feb-18 28-feb-18 21,01%
0259 28-feb-18 01-mar-18 31-mar-18 20,68%
0398 28-mar-18 01-abr-18 30-abr-18 20,48%
0398 28-mar-18 01-abr-18 30-jun-18 36,85%
0527 27-abr-18 01-may-18 31-may-18 20,44%
0687 30-may-18 01-jun-18 30-jun-18 20,28%
0820 28-jun-18 01-jul-18 31-jul-18 20,03%
0820 28-jun-18 01-jul-18 30-sep-18 36,81%
0954 27-jul-18 01-ago-18 31-ago-18 19,94%

Con el decreto 4090 de 2006, se certifica el interés bancario corriente correspondiente a las
modalidades de crédito: comercial, consumo y microcrédito

Con el decreto 519 de 2007, se certifica el interés bancario corriente correspondiente a las
modalidades de crédito: consumo y ordinario y microcrédito

VIGENCIA INTERÉS ANUAL EFECTIVO

CRÉDITO DE CONSUMO Y
MICROCRÉDITO CONSUMO DE BAJO MONTO
ORDINARIO
TASA DE
TASA DE USURA USURA INTERÉS
INTERÉS INTERÉS TASA DE USURA
1.5 veces el 1.5 veces el BANCARIO
DESDE HASTA BANCARIO BANCARIO 1.5 veces el Interés
Interés Bancario Interés CORRIENT
CORRIENTE CORRIENTE Bancario Corriente
Corriente Bancario E
Corriente
01-oct-16 30-sep-17 36,73% 55,10%

01-oct-16 30-sep-17 35,47% 53,21%

01-ene-17 31-mar-17 22,34% 33,51%

01-abr-17 30-jun-17 22,33% 33,50%

01-jul-17 30-sep-17 21,98% 32,97%

01-sep-17 30-sep-17 21,48% 32,22%

01-oct-17 31-oct-17 21,15% 31,73%

01-oct-17 31-dic-17 36,76% 55,14%

01-oct-17 30-sep-18 37,55% 56,33%

01-nov-17 30-nov-17 20,96% 31,44%

01-dic-17 31-dic-17 20,77% 31,16%

01-ene-18 31-ene-18 20,69% 31,04%

01-ene-18 31-mar-18 36,78% 55,17%

01-feb-18 28-feb-18 21,01% 31,52%

01-mar-18 31-mar-18 20,68% 31,02%

01-abr-18 30-abr-18 20,48% 30,72%

 01-abr-18 30-jun-18 36,85% 55,28%

01-may-18 31-may-18 20,44% 30,66%

01-jun-18 30-jun-18 20,28% 30,42%

01-jul-18 31-jul-18 20,03% 30,05%

01-jul-18 30-sep-18 36,81% 55,22%

01-ago-18 31-ago-18 19,94% 29,91%

TRM PARA ESTADOS FINANCIEROS

Para efectos de la presentación de estados financieros intermedios y de fin de ejercicio,

las cifras correspondientes a operaciones denominadas en moneda extranjera deben ser
reexpresadas con base en la tasa de cambio representativa del mercado calculada el
último día hábil del mes y certificada por la Superintendencia Financiera de Colombia.
(Circulares Externas 006 y 008 de 2004 que modificaron los Capítulos VIII y IX de la
Circular Externa 100 de 1995).

INTERÉS NOMINAL:

El tipo de interés nominal es el de interés acordado entre el acreedor y el tomador de un

préstamo, y que el tomador debe agregar al devolver el capital. El tipo de interés nominal
engloba la tasa de inflación y el tipo de interés real.

INTERÉS REAL:

El tipo de interés real es la diferencia entre el tipo de interés nominal y la inflación, permite
calcular las ganancias, ya que el aumento de la inflación hay que descontarlos de la
ganancia en intereses. Es una pérdida de valor que hay que contar como si fuera un
gasto.

La tasa de interés real mide el poder adquisitivo de los ingresos por intereses, es decir,
tiene en cuenta la inflación y se calcula mediante el ajuste del tipo de interés nominal
según la tasa de inflación.
QUÉ ES LA INFLACIÓN:

La inflación es el aumento generalizado y sostenido del nivel de precios en la mayoría de

los productos y servicios en general, durante un período de tiempo, frecuentemente un
año. Y la segunda es la pérdida del valor del dinero para poder adquirir dichos productos y
servicios; es decir, la primera es lo que se conoce como el costo de vida y la segunda
como el poder adquisitivo. Cuando el costo de vida “aumenta” y el poder adquisitivo
“baja” se evidencia la Inflación propiamente dicha. Los efectos de la inflación en
una economía son diversos, y pueden ser tanto positivos como negativos.

La moneda siempre tendrá dos caras, y por una se puede ver que hay Inflación porque los
precios son muy altos y no alcanza el dinero para comprar, o, que siendo los costos
moderadamente justos, la gente no compra por otras causas. Independientemente del
nivel de Inflación a la que se enfrente el País, se debe ser diligente con el valor del dinero
y priorizar responsabilidades, sin dejar de lado el informarse para evitar molestias
permanentes.