Introdução

É comum o empresário ficar preocupado com as vendas e depois descobrir que não tem
recurso financeiro para pagar as contas, pois o dinheiro está em contas a receber ou no estoque,
é na organização e no controle do Fluxo de Caixa que as empresas podem ter uma visualização
e compreensão antecipada, de quando vai faltar ou sobrar recurso.

O Fluxo de Caixa é um instrumento de gestão que não diz respeito ao lucro e sim a quantidade de
dinheiro que entra e sai da empresa em um determinado período (diário, semanal, mensal, etc.),
para saldar os compromissos assumidos nos prazos estipulados, sem a necessidade de recorrer
a capital de terceiros.

Para que serve

Ÿ Planejar e controlar as entradas e saídas de caixa num período de tempo pré-estabelecido;

Ÿ Auxiliar o empresário a verificar se os recursos financeiros são suficientes para gerir o negócio
em um determinado período, ou se há a necessidade de aporte financeiro;
Ÿ Planejar os melhores prazos de pagamentos e recebimentos;
Ÿ Avaliar se o recebimento das vendas é suficiente para cobrir os gastos assumidos;
Ÿ Verificar a melhor data para o pagamento da reposição do estoque;
Ÿ Saber se é ou não possível conceder prazos de pagamentos aos clientes;
Ÿ Planejar comprar á vista;
Ÿ Planejar políticas de marketing e promoções;
Ÿ Avaliar a capacidade de pagamentos antes de assumir novos compromissos.

Como utilizar

Esta planilha é somente demonstrativa e serve para acompanhar os registros diários de entradas
e saídas do seu caixa, possibilitando uma visão antecipada do Saldo de Caixa.

Está montada de forma a permitir que o usuário inclua e/ou modifique contas gerenciais sugeridas,
na planilha fluxo mês.

Não esqueça de configurar a planilha na impressão.

Em nenhuma hipótese ou circunstâncias, a Projeto DSD Consultores poderá ser responsa-

bilizada pela utilização indevida do usuário.

Somente os campos hachurados de amarelo devem ser preenchidos.

Ÿ Preencha o previsto de entradas e saídas, não existe nada pior que um Fluxo de Caixa sem
previsões;
Ÿ Preencha as entradas e saídas futuras com os valores acordados e/ou estimados.
Ÿ Seja sistemático, crie o hábito de registrar diariamente todo o movimento financeiro ocorrido no
dia-a-dia;
Ÿ Procure ser o mais realista nos valores lançados;
Ÿ Faça a conciliação bancária diariamente, para poder lançar nas saídas: tarifas, encargos e
principalmente se houver algum cheque devolvido. Isso vai fazer que seu saldo diário esteja
atualizado;
Ÿ Comece o preenchimento da planilha, informando o saldo inicial disponível no 1º dia útil do mês;
Ÿ Revise e atualize continuamente os valores de entradas e saídas;
Ÿ Conheça a origem dos recebimentos;
Ÿ Controle o destino dos pagamentos;
Ÿ Conheça as despesas fixas;
Ÿ Faça reserva de caixa para eventuais despesas (manutenção, rescisão, etc.);
Ÿ Entenda que o Saldo de Caixa Final não é lucro;

Os principais itens constantes da planilha Fluxo de Caixa são:

Disponível Inicial: É o valor do caixa no início do período considerado para a elaboração do fluxo.
É formado pelo dinheiro na "gaveta" mais os saldos bancários disponíveis para
saque.

Total de Entradas: Corresponde aos recebimentos das realizadas á vista e a prazo, bem como
outros recebimentos como: antecipação de recebíveis, inadimplência, desmo-
bilização, empréstimo. É a soma de todo o dinheiro que entrou no dia.

Total de Saídas: Corresponde a pagamentos a fornecedores, pró-labore, aluguel, água, luz, salários,
entre outros. É a soma de tudo o que foi pago no dia.

Diferença do Dia: É o resultado das Entradas menos as Saídas na respectiva data.

Saldo Caixa Final: É o resultado da Diferença do Dia somado ao Disponível Inicial, para saber
quanto dinheiro disponível terá para iniciar o dia seguinte.

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Dicas

Há momentos em que o desequilíbrio financeiro acontece e os sintomas mais frequentes são:

Ÿ Insuficiência crônica de caixa;

Ÿ Captação sistemática de recursos, através de empréstimos e antecipações de recebíveis;

É necessário entender as causas prováveis:

Ÿ Operação não gera lucro;

Ÿ Compras incompatíveis com as vendas;
Ÿ Despesas administrativas elevadas;
Ÿ Diferenças acentuadas em decorrências dos prazos médios de pagamento e recebimento;
Ÿ Diminuição do volume de vendas, imobilizando recursos no estoque;
Ÿ Investimento inadequado, aumentando o nível de endividamento;
Ÿ Aumento no prazo de vendas, para aumentar participação no mercado;
Ÿ Distribuição de lucro em valores incompatíveis com a geração do caixa;
Ÿ Custo financeiro elevado;
Ÿ Aumento da inadimplência;
Ÿ Baixa produção do ativo fixo;
Ÿ Retratação do mercado.

Buscar medidas de saneamento

Ÿ Melhorar sistema de cobrança;

Ÿ Controle rígido de custos e despesas;
Ÿ Aumento do giro do estoque;
Ÿ Diminuição do prazo de recebimento;
Ÿ Negociar aumento do prazo de pagamento a fornecedores;
Ÿ Desmobilização de ativos ociosos;
Ÿ Postergar ao máximo o pagamento de contas, sem prejudicar o crédito da empresa;
Ÿ Aumento do capital, através do aporte de novos recursos.

E estabelecer procedimentos

Ÿ Todos os pagamentos deverão ser feitos com cheques, para não perder o histórico;
Ÿ Criar um caixa pequeno para pequenas despesas;
Ÿ Todo pagamento deverá ter um documento comprobatório;
Ÿ Controlar e guardar os talonários de cheques;
Ÿ Não confundir pessoa física com pessoa jurídica;
Ÿ Evitar pagamentos de contas da empresa com cheque do sócio;
Ÿ Pro-labore é salário do sócio; lucro é remuneração do capital investido, capital de giro e distribui-
ção do sócio;
Ÿ Checar os pagamentos de grandes valores (estoque), a fim de evitar problemas de insuficência de
caixa;
Ÿ Cuidado em não estabelecer uma estimativa exagerada de venda.

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 NOME DA EMPRESA 10/01/2010 17:08:21

RELATÓRIO FLUXO DE CAIXA RESUMO DIÁRIO

DATA DATA
DISPONÍVEL INICIAL 0.00 0.00
Variação
PREVISTO Realizado Realizado
Acumulada
ENTRADAS
VENDAS À VISTA PARA APAGAR ESTA 0.00
MENSAGEM, 0.00PASSE O0.00
MOUSE S
VENDAS A PRAZO BORDAS QUE CIRCUNDA
0.00 ESTE TEXTO
0.00 E PRESSIONE
0.00
OUTRAS ENTRADAS 0.00 0.00 0.00
ANTECIPAÇÕES Esta planilha é meramente
0.00 organizacional
e está
0.00sujeita às
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DESMOBILIZAÇÕES
realizadas por ocasião da sua confecção, bem como às alt
0.00 0.00 0.00
EMPRÉSTIMOS
pelo próprio usuário. 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
O uso desta planilha caracteriza plena e ampla concordânc
TOTAL DE ENTRADAS 0.00
usuário 0.00
de que nenhum ônus, financeiro ou0.00
de qualquer ou
SAÍDAS sobre a Projeto DSD Consultores, autora desta planilha.
IMPOSTOS INCIDENTES S/ VENDAS 0.00 0.00 0.00
COMISSÕES 0.00 0.00 0.00
PROPAGANDA 0.00 0.00 0.00
CUSTO DE MERCADORIA 0.00 0.00 0.00
CUSTO DE MATÉRIA-PRIMA 0.00 0.00 0.00
CUSTO DE SERVIÇOS 0.00 0.00 0.00
MÃO-DE-OBRA 0.00 0.00 0.00
MATERIAL DE CONSUMO 0.00 0.00 0.00
ÁGUA 0.00 0.00 0.00
ALUGUEL 0.00 0.00 0.00
ENERGIA 0.00 0.00 0.00
TELEFONE 0.00 0.00 0.00
IPTU 0.00 0.00 0.00
MANUTENÇÃO PREDIAL 0.00 0.00 0.00
MANUTENÇÃO EQUIPAMENTOS 0.00 0.00 0.00
GERAIS 0.00 0.00 0.00
PRESTAÇÃO DE SERVIÇO 0.00 0.00 0.00
TAXAS / CONTRIBUIÇÕES 0.00 0.00 0.00
PRO LABORE 0.00 0.00 0.00
IMOBILIZADO 0.00 0.00 0.00
EMPRÉSTIMO 0.00 0.00 0.00
BANCÁRIAS 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
- 0.00 0.00 0.00
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- 0.00 0.00 0.00

TOTAL DE SAÍDAS 0.00 0.00 0.00

DIFERENÇA DO DIA 0.00 0.00

SALDO CAIXA FINAL 0.00 0.00

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DATA DATA DATA DATA

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Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

O MOUSE SOBRE
0.00 UMA DAS
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PRESSIONE "DEL".
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
tá sujeita àsinterpretações
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como às alterações
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concordância por parte do
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qualquer outra espécie, recairá
sta planilha.
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DATA DATA DATA DATA

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Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada

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DATA DATA DATA DATA

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Variação Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada Acumulada

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DATA DATA DATA DATA

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Variação Variação Variação
Realizado Realizado Realizado Realizado
Acumulada Acumulada Acumulada

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