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I.- OBJETO
II.-FINALIDAD
3.2. Ley N°28112, Ley Marco de la Administración Financiera del sector público.
3.3 Ley N°28411, Ley General del sistema Nacional de presupuesto y sus
modificaciones.
3.4 Ley N°28693, Ley General del Sistema Nacional de Tesorería y sus
Modificaciones.
3.5 Ley N°30693, Ley de Presupuesto del sector Publico para el año Fiscal
2018.
3.6 Ley N°30694, Ley de Equilibrio Financiero de Presupuesto del sector Publico
para el año Fiscal 2018.
3.7 Decreto supremo N°380 – 2017 – EF que aprueba para el año 2018 en
s/4,150.00 la UIT
V DISPOSICIONES GENERALES
5.1 El Fondo Fijo para Caja Chica es aquel constituido con carácter único por
dinero en efectivo proveniente de las fuentes de financiamiento N°09 RDR
– Recursos Directamente Recaudados, cuyos montos estarán
determinados de acuerdo a las necesidades institucionales.
6.1.1 Para el inicio del uso del Fondo Fijo para Caja Chica, se girara el
cheque correspondiente a nombre del responsable de su manejo y por
el monto señalado en la resolución de apertura del Fondo Fijo del año
correspondiente.
6.1.2 El monto de apertura Fondo Fijo para Caja Chica para pagos en
efectivo, en el año 2018 será de la suma de S/10,000.00 (Diez Mil y
00/100 soles) la misma que puede ser modificada durante el año fiscal,
siendo en consideración las necesidades y requerimientos, para lo cual
se deberá contar con opinión favorable de la Gerencia Municipal.
6.1.3. El responsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica,
mediante solicitara al subgerente de Tesorería mediante el Anexo N°5
– RENDICIÓN DEL FONDO FIJO PARA CAJA CHICA PARA REPO
SICIÓN Y/O CIERRE hasta un 75 % de lo gastado, adjuntándolo la
documentación sustentatoria original debidamente detallada,
cancelada, foliada y en orden cronológico de fecha de pago, con sello
“PAGADO” para su afectación revisión.
6.1.4 El gasto en el mes con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica, no
debe exceder de tres veces del monto constituido indistintamente del
número de rendiciones documentadas que pudieran efectuarse en el
mismo periodo.
6.1.5 Para la reposición del Fondo Fijo para Caja chica se deberá
efectuar en un máximo de 48 horas, se seguirá los siguientes pasos:
1 Verificar que las rendiciones Fondo Fijo para Caja Chica, sean hasta
por los importes aprobados en la resolución de constitución.
Los gastos realizados con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica,
deberán contar con el de los Subgerentes de Contabilidad y Tesorería
y del Gerente de Administración y. Finanzas.
Las unidades orgánicas que necesiten efectuar gastos con cargo al Fondo
Fijo para Caja Chica, deberán solicitarlo a la Gerencia de Administración y
Finanzas, quien autorizara con Vº Bº la entrega del dinero en efectivo
previa firma del Anexo N° 1 - RECIBO PROVISIONAL DE CAJA CHICA,
el cual deberá indicar lo siguiente:
6.6.2 Una vez llenado debidamente el Recibo Provisional del Fondo Fijo para
Caja Chica, con las firmas y autorizaciones del caso, el encargado del
Fondo Fijo para Caja Chica procederá a realizar el desembolso
correspondiente según el monto solicitado, entregando la copia del
mismo al interesado. Quedándose con el original para el seguimiento
posterior de verificación de la rendición de dichos gastos. Recibo
Provisional de Caja Chica es el documento provisional mediante el cual se
acredito la entrega de dinero en efectivo a cargo del Fondo Fijo para Caja
Chica, es de uso exclusivo y control de los responsables del manejo de
Fondo Fijo para Caja Chica
6.7.2 El Fondo Fijo para Caja Chica es aplicable únicamente para efectuar
gastos menudos, urgentes, no programables y de rápida cancelación y que por
sus características no pueden ser considerados para que el pago se efectúe
mediante CCI, cheque u otro medio bancarizado. Debe utilizarse por razones de
agilidad y costo, cuando la duración de la tramitación de un gasto pueda afectar
la eficiencia de la operación y su monto no amerite la cancelación mediante una
modalidad bancaria.
La Rendición del gasto realizado con dinero del Fondo Fijo para Caja
Chica, deberá realizarse tan solo adjuntando los comprobantes de pago
dentro del Plazo de 48 horas contados a partir del día siguiente de recibido
el efectivo, utilizando el Anexo N° 4 - RENDICIÓN DE RECIBO
PROVICIONAL DE CAJA CHICA.
La Rendición del gasto realizado con dinero del Fondo Fijo para Caja
Chica, deberá realizarse tan solo adjuntando los comprobantes de pago
dentro del Plazo de 48 horas contados a partir del día siguiente de
recibido el efectivo, utilizando el Anexo N° 4 - RENDICIÓN DE RECIBO
PROVICIONAL DE CAJA CHICA.
6. 1O ARQUEOS Y CUSTODIA
El encargado del Fondo Fijo para Caja Chica, bajo responsabilidad deberá
adoptar medidas correctivas a efectos de aplicar un criterio de racionalidad
en el gasto al Fondo Fijo para Caja Chica, orientado su ejecución a la
atención de necesidades básicas, menudas y urgentes.
Los funcionarios que autorizan los gastos, con cargo al Fondo Fijo para
Caja Chica, deben ejercer dicha facultad con criterio de Austeridad y
racionalidad, siendo responsables del uso injustificado o desembolso
indebido que autoricen.
VlIl DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS:
L encargado de Fondo Fijo para Caja Chica, Llevara un registro de los Recibos
Provisionales de Caja Chica con los cuales se entrega fondos de caja
Chica a funcionarios y servidor Público de la Entidad.
Anexos:
Anexo N| 5 Rendición de Fondo Fijo para Caja Chica para reposición y/o
cierre