EMPRESA RIO S,A.

Patrimonio
CEDULA SUMARIA DE PATRIMONIO P
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Ajustes o Reclasificaciones
Saldo Según Saldo según
No. Cuentas contabilidad al auditoria al Ref.
31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017

1 CAPITAL AUTORIZADO Q 812,500.00 Q 812,500.00

2 (-) ACCIONES NO SUSCRITAS Q 125,000.00 Q 30,500.00 Q 94,500.00 p-2
3 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO Q 687,500.00 Q 718,000.00
4 (-) ACCIONES EN TESORERIA Q 41,250.00 Q 16,250.00 Q 25,000.00
5 CAPITAL SUSCRITO EN CIRCULACIO Q 646,250.00 Q 500.00 Q 693,000.00 e
6 (+) SUPERAVIT Y RESERVA Q 465,000.00 Q 104,912.50 Q 360,087.50 A-R-1

TOTAL Q 1,111,250.00 Q 105,412.50 Q 46,750.00 Q 2,703,087.50

Conclusión: Se examinó el rubro del capital contable, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos de Auditoria. Determinandose que
la entidad cumple con las clausulas de sus estatutos y leyes establecidas que le dan un alto grado de seguridad a la informacion.

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DEL CAPITAL AUTORIZADO P-1
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018

Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según

Valor de la
No. Cuentas accion contabilidad al auditoria al Ref.
31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017

1 2000 ACCIONES ORDINARIAS Q 250.00 Q 500,000.00 Q 500,000.00

2 1250 ACCIONES PREFERENTES 10% Q 250.00 Q 312,500.00 Q 312,500.00
3
4
5
6

TOTAL Q 812,500.00 Q - Q - Q 812,500.00

Conclusión: Se examinó el rubro del capital autorizado conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos de Auditoria. DETERMINANDOSE
que no existe observacion alguna para este rubro.

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DE ACCIONES NO SUSCRITAS P-2
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Valor de Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según
No. Cuentas la contabilidad al auditoria al Ref.
accion 31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017
1 250 ACCIONES ORDINARIAS Q 250.00 Q 62,500.00 Q 62,500.00
2 250 ACCIONES PREFERENTES 10% Q 250.00 Q 62,500.00 Q 30,500.00 Q 32,000.00 A-R-3
3
4
5
6

TOTAL Q 125,000.00 Q - Q 30,500.00 Q 94,500.00

Conclusión: Se examinó el rubro del capital contable, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria,

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DE ACCIONES EN TESORERIA P-3
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018

Valor de Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según

No. Cuentas la contabilidad al auditoria al Ref.
accion 31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017
1 100 ACCIONES ORDINARIAS Q 250.00 Q 25,000.00 Q 25,000.00
2 65 ACCIONES PREFERENTES Q 250.00 Q 16,250.00 Q 16,250.00 Q - A-R-3
3
4
5
6

TOTAL Q 41,250.00 Q - Q 16,250.00 Q 25,000.00

Conclusión: Se examinó el rubro del capital contable, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria,

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DE CAPITAL SOCIAL EN CIRCULACION

P
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018
Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según
Valor de
No. Cuentas contabilidad al auditoria al Ref.
la accion Debe Haber
31-12-2017 31-12-2017
1 1650 ACCIONES ORDINARIAS Q Q
250.00 412,500.00 Q 412,500.00
2 937 ACCIONES PREFERENTES Q 250.00 Q 234,250.00 Q 500.00 Q 233,750.00 p-4-1
3
4
5
6

TOTAL Q 646,750.00 Q - Q 500.00 Q 646,250.00 p

Conclusión: Se examinó el rubro del capital social en circulacion, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos aritmeticos
y tecnicas de Auditoria, las acciones preferente en circulacion son 935 .

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DE SUPERAVIT Y RESERVA P
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Saldo Según Ajustes o Reclasificaciones Saldo según

No. Cuentas contabilidad al auditoria al Ref.
31-12-2017 Debe Haber 31-12-2017
1 UTILIDAD NO DISTRIBUIDA Q 362,500.00 Q 104,912.50 Q 257,587.50 P-1
2 RESERVA LEGAL Q 25,000.00 Q 25,000.00
3 RESERVA PARA CONTINGENCIA LABORALES Q 62,500.00 Q 62,500.00
4 SUPERAVÍT PAGADO Q 15,000.00 Q 15,000.00
5
6 P-2

TOTAL Q 465,000.00 Q 104,912.50 Q - Q 360,087.50

Conclusión: Se examinó el rubro del capital contable, conforme a NIAS y de acuerdo a procedimientos y tecnicas de Auditoria,

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DETERMINACION DE ACCIONES EN CIRCULACION

P
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018

ORDINARIAS PREFERENTES TOTAL

(+) ACCIONES AUTORIZADAS 2,000.00 1,250.00 3,250.00
(-) ACCIONES NO EMITIDAS 250.00 250.00 500.00
ACCIONES SUSCRITAS Y PAGADAS 1,750.00 1,000.00 2,750.00
(-) ACCIONES EN TESORERIA 100.00 65.00 165.00
ACCIONES SUSCRITAS, PAGADAS Y EN CIRCULACION 1,650.00 935.00 2585

CONCLUCION: AL DETERMINAR LAS ACCIONES EN CIRUCLACION SE OBSERVO UNA DIFERENCIA: SEGÚN EL REGISTRO
CONTABLE A UN TOTAL DE 937 ACCIONES PREFERENTES EN CIRCULACION, SEGÚN NUESTRO CALCULOS EN REALIDAD
EXITEN 935 ACCIONES PREFERENTES SUSCRITAS, PAGADAS Y EN CIRCULACION, LA DIFERENCIA SON 2 ACCIONES CON
VALOR DE 250 QUE ASCIENDE A UN SALDO DE QUINIENTOS QUETZALES (Q. 500.00 )

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG f) AUDITOR
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CEDULA ANALITICA DEL CALCULO DEL DIVIDENDO A PAGAR

P
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM 7/14/2018
Reviso OAAC 7/14/2018

DIVIDENDO PREFERENTE ORDINARIAS PREFERENTES TOTAL

935.00 * 250 * 10% * 2 Q 46,750.00 Q 46,750.00
DIVIDENDO ORDINARIO Q -
ACIONES PREFERENTES Q -
935.00 * 250 * 9% Q 21,037.50 Q 21,037.50
ACCIONE ORDINARIAS Q -
1,650.00 * 250 * 9% Q 37,125.00 Q 37,125.00
TOTAL DE DIVIDENDO DECRETADO Q 37,125.00 Q 67,787.50 Q 104,912.50

FORMA DE PAGO
EN EFECTIVO
DIVIDENDO ORDINARIO Q 58,162.50
EN ACCIONES PREFERENTE
ACCIONES EN TESORERIA 65.00 * 250 Q 16,250.00
ACCIONES NUEVAS 122.00 * 250 Q 30,500.00 46750
Q 104,912.50
CONCLUSION: se emitieron 122 acciones nuevas preferentes

Marcas de Auditoria
Sumado
Cotejado con DMG
f) AUDITOR
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CEDULA DE AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES P
Auditoria al 31 de diciembre de 2017 INICIALES FECHA
Cifras expresadas en Quetzales Preparo AGJM Q 43,295.00
Reviso OAAC Q 43,295.00

PDA. 1 12/31/2017
GANANCIA NO DISTRIBUIDAS Q 104,912.50
A:
DIVIDENDOS POR PAGAR Q 104,912.50
Q 104,912.50 Q 104,912.50
PDA. 2 12/31/2017
ACCIONES PREFERENTES Q 30,500.00
A:
ACCIONES PREFERENTES NO SUSCRITAS Q 30,500.00
Q 30,500.00 Q 30,500.00
PDA. 3 12/31/2017
DIVIDENDOS POR PAGAR Q 104,912.50
A:
CAJA Y BANCOS Q 58,162.50
ACCIONES EN TESORERIA Q 16,250.00
ACCIONES PREFERENTES Q 30,500.00
Q 104,912.50 Q 104,912.50