codigo columna

1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 CAJA Y BANCOS
11101 CAJA
1110101 Caja General
111010101 billetes
111010102 monedas
11102 BANCOS
1110201 Banco Industrial
1110202 Banco G&T Continental
1110205 BAC Credomatic
1110206 Banco La moneda

112 CUENTAS POR COBRAR

11201 CLIENTES
1120101 Clientes del Exterior
1120102 Clientes Locales
112010201 Jacob Alberto Piedrasanta
112010202 maria de los angeles león de fosos
112010203 timoteo gonzalez moran
112010204 tito samuel bolaños zaragoza
112010205 daniela eunice palomo rosales
112010206 Sr. José de los Santos Aguilar
112010206 rebeca san jose palmera
1120103 Reserva para Cuentas Incobrables
11202 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1120201 Cuentas por Cobrar (Otras)
1120202 Costo por Facturar iNV
1120203 Anticipos Sueldos
1120204 Anticipos Por Liquidar T Comunico
1120205 Prestamos a Empleados
1120206 Transferencia
1120207 Anticipo sobre compras
11203 CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
1120301 Iva por Cobrar
1120302 Iva por Cobrar por Importaciones
1120303 Retenciòn IVA por Acreditar
1120304 ISR Trimestral
1120308 Derechos Arancelarios
1120309 ISO 2009
1120310 ISO 2010
1120311 ISO 2011
 11204 CUENTAS POR COBRAR INTERCOMPAÑIAS
1120401 Cuentas por Cobrar Intercompañias
1120402 Inversiones
1120403 Cuenta por cobrar Tetular
1120404 Cuenta x Cibrar GRUPO CELSUR
1120405 Cuenta x Cibrar CELSUR
113 INVENTARIO
11301 INVENTARIO INICIAL
1130101 inventario Celsur Guatemala
1130102 Inventario Grupo
1130103 Inventario Eupen en Transito
1130104 Inventario en Transito
1130105 Inventario otras Bodegas
11302 INVENTARIO FINAL
1130201 Productos Terminados
1130202 Productos en Proceso
1130203 Materias Primas
1130204 Material de Empaque
1130205 Mercaderìas
113020501 cortinas
113020502 espejos
113020503 manteles
113020504 persianas de bambú
113020505 camisa polo
113020506 blusas de tela
113020507 jeans maraca queen
113020508 vestidos de noche
113020509 bolsas de mano
1130206 cajas de acetaminofen
113020601 cajas de vitamias
113020602 tabletas sabor chicle
113020603 ampollas bebibles
113020604 frascos de jarabe contra la tos
113020605 frascos de alcohol
113020606 blister de capsulas
113020607 frascos de pomada
113020608 cajas de ibuprofeno
113020609 frascos de suero oral
12 NO CORRIENTE
121 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
12107 inmuebles
1210701 edificio
1210702 casa
1210703 local
12101 MOBILIARIO Y EQUIPO
 1210101 Mobiliario y Equipo
121010101 mostradores de aluminio
121010102 silla giratoria
121010103 caja registradora
121010104 estanteria
121010105 vitrinas de aluminio
121010106 maniquies
121010107 bancos de metal
121010108 cajas registradora
121010109 sumadoras
121010110 refrigeradores
121010111 locker
1210102 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
12102 EQUIPO DE COMPUTACION
1210201 Equipo Computo
1210202 Depreciación Acumulada Equipo de Computación
12103 VEHICULOS
1210301 Vehículos
1210302 Depreciación Acumulada de Vehículos
12104 TELEFONOS FIJOS
1210401 Telefonos F
1210402 Depreciación Acumulada Telefonos Fijos
1210403 Telefonos Fijos
12105 EQUIPO
1210501 Programas de computacion
1210502 Depreciación Acumulada de Programas de Compu
1210504 depreciacion
12106 OTROS ACTIVOS
1210601 Derechos de Agua
1210602 Terrenos
13 OTROS ACTIVOS
131 OTROS ACTIVOS
13101 GASTOS DE ORGANIZACION E INSTALACION
1310101 Gastos de Organización e Instalación
1310102 inversiones financieras
131010201 inversiones financieras
1310102 Amortización Acumulada Gtos.de Org.e Instalación
14 Papeleria y utiles
141 bolsas nylon
2 PASIVO
21 CORRIENTE
211 PROVEEDORES
21101 PROVEEDORES
2110101 Proveedores Locales
211010101 importacioners horeb
211010102 colecciones "princesa"
2110102 Proveedores del Exterior
2110103 Salarios por Pagar
2110104 Cuenta x pagar Sub-contratistas
2110105 Cuenta x Pagar Eupen Consignacion
2110106 Otras Cuentas x Pagar
212 IMPUESTOS POR PAGAR
21201 IMPUESTOS POR PAGAR
2120101 Iva por Pagar
2120102 Iva por Pagar por Facturas Especiales
2120103 Retenciones ISR por Pagar
2120104 Retenciones ISR a Empleados
2120105 Impuesto Sobre la Renta por Pagar
2120106 Cuota Laboral IGSS por Pagar
2120107 Cuota Patronal IGSS por Pagar
2120108 ISR por Pagar
2120110 Retenciones ISR del Exterior
213 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
21301 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2130101 Anticipos recibidos Clientes
2130102 Cuenta por pagar EWH y RCR
2130106 Utilidades 2009
2130107 Dividendos por pagar
214 PRESTACIONES LABORALES
21401 PRESTACIONES LABORALES
2140101 Bono 14 Por Pagar
2140102 Aguinaldos por Pagar
2140103 Indemizaciones Por Pagar
2140104 Vacaciones Por Pagar
215 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
21501 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2150101 Cuentas por Pagar a SOCIOS
2150102 Anticipo SIN FORMATO
2150103 Cuenta Corriente C.H.
2150104 mpuesto del Adulto Mayor
2150105 Cuenta x Pagar Grupo Celsur LLC
2150106 Cuenta x Pagar CELSUR
22 NO CORRIENTE
221 PRESTAMOS
22101 PRESTAMOS
2210101 Prestamo Bancario No. 4357
2210102 Prestamo Bancario No. 060000489
2210103 Prestamo BI Vehicuslos Pick Up XZ NUEV
2210104 Prestamo BI (Vehiculo) 42-003 PICK UP
2210105 Prestamo BI (Vehiculo) 44-003 CELTA
2210106 Prestamo Bancario 4275
2210107 Prestamo GTC 5220
2210108 Prestamo BI (Vehiculo) 42-003-8212-003-0 Beige
2210109 prestamo Banco la moneda
3 CAPITAL
31 CAPITAL SOCIAL
311 CAPITAL SOCIAL
31101 CAPITAL SOCIAL AUTORIZADO
3110101 Capital Autorizado, Suscrito y Pagado
3110102 Capital Autorizado
3110103 Capital Suscrito y Pagado
3110104 Acciones Ordinarias no Emitidas
3110105 Accionistas Ordinarios
3110106 Capital otros
3110107 Aportaciones por Capitalizar
3110108 Reserva Legal
312 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
31201 UTILIDADES POR DISTRIBUIR
3120101 Utilidades por Distribuir
3120102 Reinversión de Utilidades
3120103 Utilidades de Ejercicios Anteriores
3120104 Utilidad Antes del ISR
3120105 Utilidades 2008
3120106 Utilidades 2009
3120107 Utilidades 2010
313 GANANCIA DEL EJERCICIO
31301 GANANCIA DEL EJERCICIO
3130101 Ganancia del Ejercicio
3130102 Pérdida del Ejercicio
3130103 Pérdidas de Ejercicios Anteriores
3130104 Pérdidas y Ganancias
39 RESULTADO DEL EJERCICIO
3901 RESULTADO DEL EJERCICIO
4 VENTAS
41 VENTAS
411 VENTAS
41101 VENTAS
4110101 Ventas Brutas
4110102 Ventas del Exterior
4110103 Devoluciones Sobre Ventas
4110104 Devoluciones y Descuentos Sobre Ventas
4110105 Servicios Prestados
4110106 Comisiones Ganadas
4110107 Bonificaciones Ganadas
4110108 Honorarios Profesionales
4110109 Otros Ingresos
4110110 Exportaciones
4110111 Donaciones
5 COSTO DE VENTAS
51 COSTO DE VENTAS
511 COMPRAS
51101 COMPRAS
5110101 Compras
5110102 Devoluciones Sobre Compras
5110103 Rebajas y Descuentos Sobre Compras
5110104 Importaciones
5110105 Fletes y Acarreos
5110106 Almacenaje
5110107 Compras del Exterior
5110108 Costo de lo vendido
5110109 Derechos Arancelarios
5110110 Gastos Aduanales y de Importación
5110111 Costo de lo vendido (Gastos)
5110112 Costo de lo Vendido (Grupo)
512 COSTOS DE INSTALACION Y REPARACION
51201 COSTOS DE INSTALACION Y REPARACION
5120101 Trasnporte
5120102 Alimentaciòn
5120103 Hospedaje
5120104 Materiales
5120105 Honorarios y servicios
6 GASTOS DE OPERACION
61 GASTOS DE ADMINISTRACION
611 GASTOS DE ADMINISTRACION
61101 GASTOS DE ADMINISTRACION
6110101 Sueldos y Salarios
6110102 Aguinaldos
6110103 Bono 14
6110104 Indemnizaciones
6110105 Bonificación Incentivo
6110106 Diferencial Cambiario
6110107 Honorarios
6110108 Servicios Adquiridos
6110109 Cuota Patronal IGSS
6110110 Reclutamiento y Selección de Personal
6110111 Entrenamiento y Capacitación
6110112 Gastos NO Deducibles
6110113 Vacaciones
6110114 Atención a Empleados
6110115 Gastos Médicos
6110116 Combustibles y Lubricantes
6110117 Asesoría y Estudios de Mercadeo
6110118 Servicios de Mensajería
6110119 Servicios de Vigilancia
6110120 Reparaciones y Mant.Mobiliario y Equipo de Oficina
6110121 Reparaciones y Mantenimiento Equipo de Còmputo
6110122 Reparaciones y Mantenimiento Edificios y Oficinas
6110123 Depreciación Mobiliario y Equipo
6110124 Depreciación Equipo de Computación
6110125 Depreciación de Vehículos
6110126 Depreciación de Edificios
6110127 Depreciación de Telefonos Fijos
6110128 Amortización Gastos de Organización
6110129 Correo y Encomiendas
6110130 Arrendamientos
6110131 Cuentas Incobrables
6110132 Energía Eléctrica
6110133 Agua
6110134 Telecomunicaciones
6110135 Internet
6110136 Bono 14 Directores
6110137 Publicidad
6110138 Promociones
6110139 Donaciones (Gasto)
6110140 Gastos de Representaciòn
6110141 Atención a Clientes
6110142 Parqueos
6110143 Servicios de Limpieza e Insumos
6110144 Papelería y Utiles
6110145 Primas de Seguro y Fianzas
6110146 Licencias Software
6110147 Cuotas a Gremiales y Asociaciones
6110148 Aguinaldo Directores
6110149 Impuestos Tasas y Contribuciones
6110150 Intereses y Gastos Financieros
6110151 Dietas
6110152 Raparacion y Mantenimiento de Vehiculos
6110153 Arrendamiento de Vehiculos
6110154 Sueldos Directores
6110157 Impuesto combustible
612 GASTOS DE VENTAS
61201 GASTOS DE VENTAS
6120101 Sueldos y Salarios
6120102 Aguinaldos
6120103 Bono 14
6120104 Indemnizaciones
6120105 Bonificación Incentivo
6120106 Comisiones de Ventas
6120107 Honorarios
6120108 Servicios Adquiridos
6120109 Cuota Patronal IGSS
6120110 Reclutamiento y Selección de Personal
6120111 Entrenamiento y Capacitación
6120112 Gastos NO Deducibles
6120113 Vacaciones
6120114 Atención a Empleados
6120115 Gastos Médicos
6120116 Combustibles y Lubricantes
6120117 Asesoría y Estudios de Mercadeo
6120118 Servicios de Mensajería
6120119 Servicios de Vigilancia
6120120 Reparaciones y Mant.Mobiliario y Equipo de Oficina
6120121 Reparaciones y Mantenimiento Equipo de Còmputo
6120122 Reparaciones y Mantenimiento Edificios y Oficinas
6120123 Depreciación Mobiliario y Equipo
6120124 Depreciación Equipo de Computación
6120125 Depreciación de Vehículos
6120126 Depreciación de Edificios
6120127 Depreciación de Telefonos Fijos
6120128 Amortización Gastos de Organización
6120129 Correo y Encomiendas
6120130 Arrendamientos
6120131 Cuentas Incobrables
6120132 Energía Eléctrica
6120133 Agua
6120134 Telecomunicaciones
6120135 Internet
6120136 Diferencial Cambiario
6120137 Publicidad
6120138 Promociones
6120139 Donaciones (Gasto)
6120140 Gastos de Representaciòn
6120141 Atención a Clientes
6120142 Parqueos
6120143 Servicios de Limpieza e Insumos
6120144 Papelería y Utiles
6120145 Primas de Seguro y Fianzas
6120146 Licencias Software
6120147 Cuotas a Gremiales y Asociaciones
6120148 Certificación de Cheques
6120149 Impuestos Tasas y Contribuciones
6120150 Intereses y Gastos Financieros
6120151 Dietas
6120152 Reparacion y Mantenimiento Vehiculos
6120153 Arrendamiento de Vehiculos
6120154 Sub Contratistas
6120155 Gastos de Exportacion
6120156 Gastos de Instalacion de Equipo
6120157 Impuesto combustible
6120158 Retencion ISR del EXTERIOR
codigo cantidad cuenta
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 CAJA Y BANCOS
111010101 billetes
111010102 monedas
11102 BANCOS
1110201 Banco Industrial
1120102 Clientes Locales
112010201 1 Jacob Alberto Piedrasanta
112010202 2 maria de los angeles león de fosos
112010203 3 timoteo gonzalez moran
11203 CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
1120301 Iva por Cobrar
11302 INVENTARIO FINAL
1130205 Mercaderìas
113020501 125 cortinas
113020502 75 espejos
113020503 100 manteles
113020504 125 persianas de bambú
12 NO CORRIENTE
1210101 Mobiliario y Equipo
121010101 3 mostradores de aluminio
121010102 2 silla giratoria
121010103 1 caja registradora
121010104 2 estanteria
12102 EQUIPO DE COMPUTACION
1210201 Equipo Computo
12103 VEHICULOS
1210301 Vehículos
12107 inmuebles
1210702 casa
13101 GASTOS DE ORGANIZACION E INSTALACION
1310101 Gastos de Organización e Instalación
total activo
2 PASIVO
21 CORRIENTE
211 PROVEEDORES
211010101 importacioners horeb
22101 PRESTAMOS
2210106 Prestamo Bancario 4275
total pasivo
3 CAPITAL
31 CAPITAL SOCIAL
suma de pasivo+patrimonio=activo
sub-total totales

Q 228,400.00
Q 57,000.00
Q 55,000.00
Q 200.00
Q 90,000.00
Q 90,000.00
Q 5,800.00
Q 850.00
Q 1,100.00
Q 3,850.00
Q 8,100.00
Q 8,100.00

Q 67,500.00
Q 29,375.00
Q 16,875.00
Q 15,000.00
Q 6,250.00
Q 223,290.00
Q 12,200.00
Q 6,000.00
Q 900.00
Q 4,500.00
Q 800.00
Q 10,200.00
Q 10,200.00
Q 140,000.00
Q 140,000.00
Q 200,000.00
Q 200,000.00
Q 890.00
Q 890.00
Q 451,690.00

Q 62,000.00
Q 12,000.00
Q 12,000.00
Q 50,000.00
Q 50,000.00
Q 62,000.00
Q 389,690.00
Q 389,690.00
Q 451,690.00
codigo cantidad cuenta
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
111 CAJA Y BANCOS
111010101 billetes
111010102 monedas
11102 BANCOS
1110201 Banco Industrial
1120102 Clientes Locales
112010204 tito samuel bolaños zaragoza
112010205 daniela eunice palomo rosales
112010206 Sr. José de los Santos Aguilar
11203 CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
1120301 Iva por Cobrar
11302 INVENTARIO FINAL
1130205 Mercaderìas
113020505 15/d camisa polo
113020506 12/d blusas de tela
113020507 10/d jeans maraca queen
113020508 4/d vestidos de noche
113020509 5/d bolsas de mano
12 NO CORRIENTE
1210101 Mobiliario y Equipo
121010105 4 vitrinas de aluminio
121010101 4 mostradores de aluminio
121010106 8 maniquies
121010107 3 bancos de metal
121010103 1 caja registradora
12107 inmuebles
1210703 1 local
12103 VEHICULOS
1210301 Vehículos
12102 EQUIPO DE COMPUTACION
1210201 1 Equipo Computo
13101 GASTOS DE ORGANIZACION E INSTALACION
1310101 Gastos de Organización e Instalación
1310102 inversiones financieras
131010201 25 inversiones financieras
total activo
2 PASIVO
21 CORRIENTE
211 PROVEEDORES
211010102 colecciones "princesa"
22101 PRESTAMOS
2210106 Prestamo Bancario 4275
total pasivo
3 CAPITAL
31 CAPITAL SOCIAL
suma patrimonio neto+pasivo
sub-total totales

###
Q25,000.00
Q1,000.00

Q80,000.00
Q20,700.00
Q5,200.00
Q7,000.00
Q8,500.00

###
Q18,000.00
Q24,000.00
Q30,000.00
Q20,400.00
Q12,598.21

Q22,580.00
Q5,280.00
Q5,800.00
Q3,200.00
Q1,800.00
Q6,500.00
###
###
###
###
Q9,500.00
Q9,500.00
Q575.00
Q575.00
Q25,000.00
Q25,000.00
###

Q33,600.00
Q33,600.00
Q45,000.00
Q45,000.00
Q78,600.00
###
###
###
codigo cantidad cuenta
1 ACTIVO
11 CORRIENTE
11102 BANCOS
1110206 Banco La moneda
11201 CLIENTES
1120102 Clientes Locales
112010206 Sr. José de los Santos Aguilar
11203 CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS
1120301 Iva por Cobrar
1130205 Mercaderìas
1130206 90 cajas de acetaminofen
113020602 20 tabletas sabor chicle
113020601 15 cajas de vitamias
113020601 10 cajas de vitamias
113020603 40 ampollas bebibles
113020604 75 frascos de jarabe contra la tos
113020605 20 frascos de alcohol
113020606 65 blister de capsulas
113020607 50 frascos de pomada
113020608 48 cajas de ibuprofeno
113020609 80 frascos de suero oral
12 NO CORRIENTE
1210101 Mobiliario y Equipo
121010108 1 cajas registradora
121010101 7 mostradores de aluminio
121010109 2 sumadoras
121010104 8 estanteria
121010110 2 refrigeradores
121010111 1 locker
121 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
12107 inmuebles
14 Papeleria y utiles
141 1 bolsas nylon
12103 VEHICULOS
1210301 Vehículos
total activo
2 PASIVO
21 CORRIENTE
211 PROVEEDORES
21101 PROVEEDORES
22 NO CORRIENTE
22101 PRESTAMOS
2210109 prestamo Banco la moneda
 total pasivo
3 CAPITAL
31 CAPITAL SOCIAL
suma pasivo mas patirmonio igual actibo
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debe haber

Q 84,000.00
Q 84,000.00

Q 10,000.00

Q 24,555.36
Q 2,250.00
Q 500.00
Q 1,500.00
Q 1,000.00
Q 2,000.00
Q 11,250.00
Q 400.00
Q 1,625.00
Q 830.36
Q 1,200.00
Q 2,000.00

Q 36,700.00
Q 6,500.00
Q 8,400.00
Q 1,400.00
Q 5,600.00
Q 14,000.00
Q 800.00
Q 200,000.00
Q 200,000.00
Q 300.00
Q 300.00
Q 135,000.00
Q 135,000.00
Q 480,555.36

Q 25,000.00
Q 25,000.00

Q 50,000.00
Q 50,000.00
 Q 75,000.00
Q 405,555.36
Q 405,555.36
Q 480,555.36