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CORPORACIÓN PERÚ CONTABLE
I. Datos generales
Ruta base de datos
Datos generales
Parámetros
Login
II. Asientos Contables
Inventario Inicial
Compras
Ventas
Asientos varios
Cuentas por cobrar Y/O pagar
Cierre contable
III. Operaciones del sistema
Actualizar Sistema
Modificar Y/O eliminar registros
PCGE
Reiniciar Data
IV. Reporte de Contables
Consulta por periodo
Reportes adicionales
V. Utilitarios
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CORPORACIÓN PERÚ CONTABLE
Crear Backup
Restaurar Backup
Generar Archivos en Pdf
Cuentas Bancarias
Daot
Reprocesar CUO’s
Reprocesar Estados de Operación
VI. Estados Financieros
Hoja de trabajo
Estados financieros contables
Estados financieros – SMV
Notas a los estados financieros
Detallemos cada uno de estas opciones
I. DATOS GENERALES.
1.1. RUTA BASE DE DATOS: Esta opción sirva para seleccionar la base de datos con
la cual trabajaremos; tal como lo hemos venido mencionando desde el inicio.
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Inicialmente no permitirá hacer alguna modificación ya que la idea inicial del mismo
es solo mostrar la información de la empresa y que debemos confirmar; esto no impide
que hagamos las modificaciones pertinentes; para ello solo debemos hacer clic en la
opción modificar.
Para hacer efectivo cualquier modificación solo es necesario hacer clic en la opción
“ACTUALIZAR” y nos mostrara un mensaje de confirmación de dichos cambios.
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Entre las principales opciones que conforman este formulario y que están relacionados
al gestor de inventarios tenemos:
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Todas las cuentas pueden ser modificadas de acuerdo al criterio personal inclusive se
pueden crear nuevas cuentas contables para lo cual solo debemos utilizar el formulario
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Mayores detalles del uso del módulo de PCGE diríjase al capítulo relacionado a este
punto que está en el grupo de “OPERACIONES DEL SISTEMA”.
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El uso de las opciones que lo conforman son bastantes simples por ejemplo
empezaremos ingresando o seleccionando la fecha de la operación luego ingresaremos
cada una de las cuentas contables y sus importes que conforman el asiento de apertura
(tanto en el debe o haber) además el detalle de las cuentas por cobrar y por pagar para
finalmente agregarle a la lista solo resta hacer clic en “AGREGAR”.
Nota: podemos utilizar el PCGE para seleccionar la cuenta contable haciendo clic en
la imagen de búsqueda situado al costado del cuadro de cuenta.
Para ingresar el detalle del stock inicial de inventarios solo debemos ingresar la cuenta
contable que le corresponde y utilizar la opción “ACT. INVENTARIOS” como, por
ejemplo:
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Una vez ingresado el asiento de apertura solo resta ingresar la Glosa o descripción de
la operación y proceder a guardar el asiento de apertura.
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Para seleccionar nuestro proveedor de una manera más fácil podemos filtrarlos
con algunos o todos los dígitos ya sea del número o la razón social de la
empresa:
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Fecha.
Numero.
Importe.
2.2.6. Referencia de comprobantes modificados
Para ser usados en los casos en que el comprobante que sustenta la operación modifica
a otros comprobantes de pago como por ejemplo en el caso de notas de crédito y débito
principalmente.
Fecha.
Tipo.
Serie.
Numero.
2.2.7. Tipo de operación: De acuerdo a la tabla N° 12, este campo está relacionado a
informar el tipo de operación que le corresponde según esta tabla.
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Este campo debemos tenerlo en cuenta cuando estamos trabajando con inventarios
para generar el kardex en los demás casos podemos optar por dejarlo con la
información por defecto que es el tipo “02 – compra nacional”
2.2.8. Tipo de compra: campo obligatorio que sirve para indicar el tipo de
adquisición:
2.2.9. Afecto a: Campo opcional, nos sirve para indicar si la operación esta afecta a:
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En este caso el sistema de forma automática nos mostrara el importe a base imponible:
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2.2.13. Importe no gravado: para los casos en que la naturaleza de la operación así lo
amerite.
Nota: en caso estemos manejando inventarios este campo mostrara
automáticamente el importe total de nuestros productos ingresados mediante el
módulo de inventarios.
2.2.14. Cuenta de origen de compra: campo obligatorio, en este cuadro ingresaremos la
cuenta contable que origina la operación de compra entre ellas tenemos, por
ejemplo: cuentas del elemento 6, cuentas de activo fijo, etc.
La pregunta vendría a estar relacionado con el segundo asiento contable generado pues
sobre este debemos decir que el sistema esta permite amarrar cuentas contables de tal
forma que generen asientos automáticos esto lo encontramos en la opción de “PCGE”
que lo detallaremos en su respectivo capitulo. Por ejemplo, la cuenta 60111:
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Observamos que esta cuenta está amarrada por él debe a la cuenta 20111 con un
porcentaje del 100% (en base absoluta 0-1.00) y al haber con la cuenta 6111; es por
esto que se está generando un asiento de forma automática y volvemos a repetir
explicaremos este tema en su debido momento.
2.2.15. Reiniciar asientos: esta opción nos va a permitir volver a generar los asientos
contables ya sea por modificaciones en los datos del comprobante o en las cuentas
contables que lo conforman.
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2.2.18. Otros tributos: importe que corresponde a otros tributos que no conforman la base
imponible.
2.2.19. Cuenta de pasivo: dato obligatorio, por defecto será la cuenta 4212.
2.2.20. Pago en efectivo: Criterio de pago del comprobante que sustenta la operación.
Al registrar esta operación nos mostrara un formulario con e que podemos realizar el
pago.
Nota: este módulo de cuentas por cobrar y/o por pagar lo detallaremos en los
siguientes capítulos.
2.2.21. Pago al crédito: si marcamos esta opción nos habilitara un cuadro donde
ingresaremos los datos de esta operación al crédito y lógica mente no tendremos
la opción de visualizar el formulario de cuentas por cobrar y por pagar.
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2.2.22. REGISTRAR: Una vez ingresado los datos que correspondes a la operación:
En caso optemos por “SI” nos mostrara el formulario del registro de compras
electrónico con el detalle de cada uno de los campos correspondientes a los libros
electrónicos, de ser el caso realizaremos la modificación necesaria una vez terminado
solo haremos clic en “MODIFICAR” para luego actualizar nuestro registro y
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Y de ser el caso nos mostrara el formulario de cuentas por cobrar y por pagar
específicamente para esta operación.
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2.2.23. REINICIAR: Como su nombre lo indica sirve para dejar vacío el formulario y
empezar a ingresar nueva información.
2.2.24. SALIR: Para cerrar el formulario de módulo de compras general.
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Fecha.
Tipo.
Serie.
Numero.
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2.3.6. Tipo de operación: De acuerdo a la tabla N° 12, este campo está relacionado a
informar el tipo de operación que le corresponde según esta tabla.
Este campo debemos tenerlo en cuenta cuando estamos trabajando con inventarios
para generar el kardex en los demás casos podemos optar por dejarlo con la
información por defecto que es el tipo “01 – Venta nacional”
2.3.7. Tipo de compra: campo obligatorio que sirve para indicar el tipo de
adquisición:
2.3.8. Afecto a: Campo opcional, nos sirve para indicar si la operación esta afecta a:
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2.3.13. Reiniciar asientos: esta opción nos va a permitir volver a generar los asientos
contables ya sea por modificaciones en los datos del comprobante o en las cuentas
contables que lo conforman.
2.3.14. ISC: Para ingresar el importe correspondiente al ISC de ser el caso.
2.3.15. Tipo de cambio: podemos ingresarlo de forma manual consultarlo directamente
de la página de sunat; tengamos en cuenta que el tipo de cambio consultado es el
tipo de cambio – Venta, esta consulta es teniendo en cuenta la fecha de emisión
ingresado en caso el sistema nos muestre el mensaje que no ha encontrado
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información debemos cambiar la fecha de emisión solo para esta consulta luego
debemos cambiarlo para no modificar la información del comprobante de pago.
Al registrar esta operación nos mostrara un formulario con el que podemos realizar el
cobro.
Nota: este módulo de cuentas por cobrar y/o por pagar lo detallaremos en los
siguientes capítulos.
2.3.19. Pago al crédito: si marcamos esta opción nos habilitara un cuadro donde
ingresaremos los datos de esta operación al crédito y lógica mente no tendremos
la opción de visualizar el formulario de cuentas por cobrar y por pagar.
2.3.20. REGISTRAR: Una vez ingresado los datos que correspondes a la operación:
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En caso optemos por “SI” nos mostrara el formulario del registro de compras
electrónico con el detalle de cada uno de los campos correspondientes a los libros
electrónicos de ser el caso realizaremos la modificación necesaria hacemos clic en
“MODIFICAR” para luego salir del mismo.
Luego debemos hacer clic en “GUARDAR” del formulario de compras general nueva
mente para hacer efectivo todos los cambios que hubiésemos podido hacer con el
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Y de ser el caso nos mostrara el formulario de cuentas por cobrar y por pagar
específicamente para esta operación.
2.3.21. REINICIAR: Como su nombre lo indica sirve para dejar vacío el formulario y
empezar a ingresar nueva información.
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Como podemos observar este módulo nos permitirá generar los comprobantes electrónicos a
ser enviado a sunat mediante el aplicativo gratuito de sunat llamado SISTEMA
FACTURADOR ELECTRONICO SUNAT – SFS a través de la siguiente plataforma.
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2.4.4. Cuenta Contable: para ingresar la cuenta contable que conforma el asiento, lo
podemos hacer ingresándole manual mente o utilizando el formulario de PCGE.
2.4.5. Información del Proveedor e información del cliente: Estos campos los
utilizaremos cuando la operación que estamos registrando esté relacionado con
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algún proveedor o cliente y debamos informarlo a sunat sobre todo para el tema de
los libros electrónicos; la lógica es completamente igual a lo utilizado en los
módulos de compras y ventas relacionados a Proveedores o clientes por lo que no
ahondaremos más sobre el particular.
2.4.6. Debe y Haber: Recuadros para excluyentes en los cuales ingresaremos los
importes que le corresponden.
2.4.7. Agregar: Con la cual podremos agregar la cuenta a la lista del siento contable.
2.4.8. Auto completar: Para cargar el importe que le falta para que le asiento este
balanceado o cuadrado como solemos llamarle.
2.4.9. Modificar y eliminar: con estas opciones podemos corregir o eliminar las cuentas
que han sido agregadas a la lista de asiento contable; para habilitar estas opciones
solo debemos hacer doble clic sobre la cuenta contable que deseamos modificarlo
o eliminarlo.
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2.4.12. Documento sustentatorio: campo relacionado al medio de pago; con este cuadro
podemos ingresar la información del documento que sustenta la operación o el
número de transacción de ser el caso.
2.5. CUENTAS POR COBRAR Y/O POR PAGAR:
Este módulo está completamente relacionado con los módulos de compras y ventas ya
que es de allí de donde provienen las operaciones de cuentas por cobrar y por pagar,
por lo tanto, este módulo completara las operaciones registradas en compras y ventas
tanto de las operaciones al crédito como de las que se registran al contado.
Detallemos las principales opciones que lo conforman.
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2.5.1. Cuentas por cobrar y cuentas por pagar: Lo primero que debemos seleccionar
es a qué tipo de operaciones vamos a trabajar tenemos cuentas por cobrar o cuentas
por pagar.
Por usuario/responsable:
Por CUO: Para visualizar un determinado registro ya sea de compras
o ventas.
Por proveedor o cliente.
Sunat: DET, RET, PER E I_R: con esa opción podemos filtrar
operaciones afectas a detracciones (DET), retenciones (RET),
percepciones (PER) y retenciones del Impuesto a la renta (I_R).
2.5.2.2. Ingrese criterio: en la cual ingresaremos algunos datos para realizar el
filtrado de los documentos relacionados a cobros y pagos.
Una vez seleccionado el criterio e ingresado algunos datos que conforman el
criterio seleccionado debemos hacer clic en “BUSCAR”.
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2.5.3. Fecha de la operación: Fecha con la que será registrado el asiento contable que
genere la operación.
2.5.4. Cuadro de lista de comprobantes de pago: muestra el resultado de los criterios
de busque ingresados anteriormente.
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Esta operación luego de ser registrada nos mostrara el módulo de cuentas por cobrar y/o por
pagar con la información específica de este comprobante para terminar el registro de la
operación:
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Una vez ingresado el importe y la cuenta de pago nos genera el asiento respectivo:
Para realizar este proceso debemos tener nuestra hoja de trabajo generada
correctamente:
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Para visualizarlos asientos debemos generar los reportes de los libros o también podemos
utilizar la hoja de trabajo como en este caso:
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Entre las principales funciones de este grupo es la generación de la hoja de trabajo, modificar
Y/O eliminar registros, configuración del Plan contable general empresarial (PCGE) y
reiniciar data.
3.1. ACTUALIZAR SISTEMA: con esta opción podemos generar o actualizar la hoja
de trabajo la cual es requisito indispensable para obtener nuestros estados
financieros.
Entre las opciones que tenemos para obtener la hoja de trabajo son de forma a
cumulada a un determinado mes o de forma mensual; las opciones que hacen posible
esto está por demás explicarlas por ejemplo generemos la hoja de trabajo del mes de
enero del año 2016:
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3.2.1. Búsqueda:
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3.2.1.2. Ingrese criterio: en dicho cuadro de texto ingresaremos algún dato con
el realizaremos la búsqueda de registros esta está directamente
relacionado con el criterio seleccionado en el punto anterior.
3.2.2. Listado de registros contables:
Nos muestra la lista de los datos obtenidos de acuerdo a los criterios de búsqueda
ingresados, esta lista contiene información tales como:
CUO, Fecha de la operación, glosa, comprobante de pago asociado, libro o
registro contable al que pertenece, cuenta contable que lo representa en el diario,
importe del debe, importe del haber e importe total de ser el caso.
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3.2.4. Eliminar.
En lo que corresponde a eliminar los registros solo debemos seleccionarlo y
luego hacer clic en la opción eliminar (formulario modificar y/o eliminar
registros).
Primeramente, nos preguntara:
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Nos permite escoger entre eliminar todo el asiento contable con CUO:
“AD010002” o solo el registro que conforma el mismo asiento es decir si
optamos por no eliminara uno de los tres registros que conformen este asiento o
lo que es lo mismo eliminara el registro que le corresponde a la cuenta 60111 del
asiento con CUO: “AD010002”.
3.3. PCGE: Este es uno de los módulos más utilizados e importante del presente sistema
contable puesto que muestra la información de las cuentas que se usaran en el registro
de las operaciones, además de que estas cuentas contienen información que está
relacionada a los rubros de los estados financieros en los que se presentaran sus
respectivos saldos, así como también los amarres automáticos responsables de generar
los asientos automáticos.
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Y puesto que este módulo se usa desde otro modulo como compras en la cual
tenemos que seleccionar cuentas contables entonces podemos utilizar este
formulario y para seleccionar la misma solo debemos hacer doble clic para
seleccionarlo.
3.3.2. NUEVA CUENTA: para ingresar nuevas cuentas a la base de datos; primero
debemos seleccionar la cuenta más próxima a la que vamos a crear por ejemplo
vamos a crear la cuenta:
1216: Otras
Una vez seleccionado la cuenta 1215 que viene a ser la más próxima a la nueva
cuenta nos dirigimos a la pestaña “NUEVA CUENTA” para agregar los dígitos
que le faltan e ingresar la denominación y proceder a crearlo.
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Del formulario anterior podemos observar el detalle de cada cuenta contable entre
las cuales tenemos las cuentas e importes que conforman los amarres para la
generación de los asientos automáticos y pues cada cuenta admite hasta tres
cuentas de amarre al debe entre estas deben sumar el 100% y una cuenta de amarre
al haber con el 100%.
Otro punto importante viene a ser los tres últimos cuadros de este formulario
correspondientes a los códigos de rubros de los estados financieros de acuerdo a la
SMV; veamos los estados financieros:
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Observemos que cada rubro o partida del estado tiene un código este debemos
asociarlo a cada cuenta contable que necesitamos muestre su saldo en dicho rubro
por ejemplo la cuenta 10411:
Para ingresar el cogido del rubro ya sea del balance llamado también estado de
situación financiera o el estado de ganancias y pérdidas llamado también estado
de resultados; en este caso el saldo de la cuenta 10411 será presentado en el rubro
“A0109” que si nos fijamos se encuentra en el estado de situación financiera y
corresponde al rubro “Efectivo y Equivalentes de Efectivo”.
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4.1. CONSULTA POR PERIODO: Principalmente para visualizar los reportes de los
libros contables por periodo:
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4.2. REPORTES ADICIONALES: Este apartado está diseñado para realizar reportes de
cuentas por cobrar, por pagar, detracciones, percepciones, retenciones y movimientos
de cuentas corrientes y claro con sus respectivos criterios de búsqueda:
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V. UTILITARIOS:
5.1. CREAR BACKUP: Con esta opción podemos crear una copia de respaldo con la
cual podemos recuperarlo en un momento posterior.
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Nota: es recomendable restaurar una copia de respaldo desde una base de datos bacía
ya que este proceso eliminara toda la información que contenga la base de datos a ese
momento para ser reemplazada por lo que contiene el BACKUP.
5.3. ARCHIVOS EN PDF: Con esta opción podemos exportar nuestros reporte contable
y estados financieros en archivos en formato PDF:
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Nota: primero debemos generarlo y además configurar las páginas de tal forma que
quede listo para imprimir.
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SISTEMA CONTABLE EN EXCEL Y ACCESS – CONTAEXCEL V. 3.0.5
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Actualizaremos la cuenta 10411 de tal forma que quede asociado a una cuenta
corriente en específico para ser usado en el registro de las operaciones contables de la
empresa.
Tengamos en cuenta que este sistema nos permite hasta 9 cuentas corrientes a trabajar
de forma independiente las cuentas contables a las que debemos asociar estas cuentas
corrientes corresponde a las subcuentas de la 1041: Cuentas corrientes Operativas.
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SISTEMA CONTABLE EN EXCEL Y ACCESS – CONTAEXCEL V. 3.0.5
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5.5. DAOT: Con este módulo podemos generar los archivos TXT para importarlo desde
el PDT 3500 OPERACIONES CON TERCEROS – DAOT; tanto de Costos como de
Ingresos.
Lo único de tenemos que hacer es ingresar el importe mínimo que a la actualidad son
2 UIT’s y seleccionar una de las dos opciones a generar o compras o ventas y
procedemos a procesarlo:
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Del resultado obtenido debemos revisar nuestra información para luego generar
nuestro archivo TXT haciendo clic en la opción “GENERAR TXT – DAOT” ubicado
en la parte superior derecha de la misma hoja “DAOT” tal como lo podemos observar
en la imagen anterior y nos mostrara el siguiente mensaje indicándonos la ruta donde
podemos encontrar el respectivo archivo:
Nota: el mismo procedimiento debemos seguir para para generar el txt de ingresos o
ventas.
5.6. REPROCESAR CUO’s: esta opción se crea básicamente para obtener un orden tanto
cronológico como en la forma de codificación de los asientos contables en el libro
diario ya que suele suceder que al momento de ingresar los comprobantes de pago no
los ordenamos de forma cronológica y pues el sistema genera los CUO’s para cada
operación de forma desordenada como es el siguiente caso:
Como podemos ver los asientos están ordenados de forma cronológica pero lo CUO’s
no siguen ese mismo criterio y esto se debe justamente al orden en el que han sido
registrados los comprobantes de pago; esta situación lo podemos solucionar utilizando
esta opción de “REPROCESAR CUO’s” de esta manera:
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En el formulario que tenemos para esta opción debemos seleccionar el criterio con el
que vamos a trabajar que puede ser mensual o anual, aunque es más recomendable
realizarlo de forma mensual y pues el periodo correspondiente que puede ser los meses
del año o el respectivo año.
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Tengamos en cuenta que con esta opción solo podemos visualizar mas no actualizarlo,
pues si queremos actualizarlo debemos dirigirnos a la opción “ACTUALIZAR
SISTEMA” del grupo “OPERACIONES DEL SISTEMA”
Nota: para poder visualizar cualquier estado financiero es requisito indispensable que
tengamos nuestra hoja de trabajo generado correctamente caso contrario no podremos
visualizar de forma correctos los estados financieros.
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Tengamos en cuenta que para los estados financieros contables podemos agregar
nuevas cuentas sobre todo lo relacionado al elemento 9 para ello solo debemos insertar
una nueva fila e ingresar en la misma los datos que deseemos agregar y copiar la
fórmula de la celda anterior (celdas de la fila “F”)
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Pues como podemos observar es un estado financiero más formal y está de acuerdo al
manual de preparación de estados financieros establecido por la Superintendencia de
Mercado de valores (SMV) y esto se logra gracias que en el módulo de PGCE cada
cuenta está asociado a un rubro de los estados financieros tal como lo explicábamos
en el punto que le corresponde a dicho modulo.
Este estado está diseñado con la misma lógica del estado de situación financiera;
tengamos en cuenta que los importes que están conformando algunos de los rubros de
los estados financieros presentados y los que aún faltan se ayudan de la hoja llamada
“ASIENTO - APOYO” y es puesto que esta hoja contiene información importante para
la determinación de los resultados financieros obtenidos como por ejemplo las
adiciones, deducciones, entre otros.
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Seleccionar (doble clic) el rubro de este estado al que le corresponde cada operación
relacionada a cuentas patrimoniales extraída del libro diario.
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Y pues al hacer doble clic sobre el rubro que le corresponde nos mostrara lo siguiente:
Una vez seleccionado su rubro a cada una de las operaciones mostradas procederemos a
generar muestro estado financiero:
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Cada vez que ingresemos una operación que tenga efecto en el efectivo y
equivalentes de efecto debemos ir devengándole o como otros lo conocemos como
obligatoriedad de registrarlo a través de una cuenta por cobrar o por pagar; por
ejemplo:
Si vamos a registrar un préstamo bancario obtenido debemos registrarlo primero
con una cuenta por cobrar y luego ingresarlo a caja lo que es lo mismo en el
siguiente asiento contable:
De tal forma que cuando el sistema genere la hoja de trabajo para este estado pueda
asignarlo a su respectivo rubro.
Nota: es requisito indispensable también que este generado el libro mayor de todo el
periodo juntamente con la hoja de trabajo.
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En el caso de que tengamos que hacer algunas modificaciones relacionados a este estado
podemos hacerlos directamente en esta hoja o en todo cado utilizarlo el módulo de
“Modificación y/o eliminación de registros”.
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