Problemas 1,2,3,18,19

1105 caja.
DEBE HABER
2000000 1234000
4,640,000 766000
TOTAL 6,640,000.00 4,640,000 TOTAL
6,640,000.00

SALDO. 0.00

Problema 1
154005 autos, camperos y camionetas
DEBE HABER
$4,000,000.00

$4,000,000.00

Problemas3,4,7,10,13,14,16,17,19
1110 Bancos
DEBE HABER
766,000.00 270,000.00
4,550,000.00 250,000.00
4,640,000.00 57,420.00
TOTAL 9,956,000.00 213,000.00
2,242,000.00
1,235,509.24
2,900,000.00
2,788,070.76 7,167,929.24 TOTAL

Problemas 6,14
1705 Gastos/AnticipadoS
DEBE HABER
250,000.00 41,666.67
450,000.00 37,500.00
TOTAL 700,000.00 79,166.67 TOTAL
 700,000.00

Problemas 11
4135 Comercio Mayor/menor
DEBE HABER
4,000,000.00

4,000,000.00
 Problema 1 Problema 1
15240 Muebles y enseres 152805 equipos p de datos
DEBE HABER DEBE HABER
3,000,000.00 3,000,000.00

$3,000,000.00 3,000,000.00

Problema 1 Problemas 2,5

3115 Aportes sociales 1710 Cargos diferidos.
DEBE HABER DEBE HABER
20,000,000.00 $1,264,000.00 105,333.33
900,000.00 300,000.00
TOTAL 2,164,000.00 405,333.33

20,000,000.00 2,164,000.00

Problema 4 Problemas5,8,9,11
5305 Financieros 2408 Impuestos/ventas
DEBE HABER DEBE HABER
270,000.00 144,000.00 640,000.00
800,000.00
7,920.00 TOTAL
TOTAL 951,920.00

270,000.00 951,920.00 640,000.00

problemas 8,9 problemas 8,9,10,17

1435 Mercancias no fabricadas 2205 nacionales.
DEBE HABER DEBE HABER
5,000,000.00 57,420.00 5,800,000.00
49,500.00 2,900,000.00 57,420.00
5,049,500.00 TOTAL 2,957,420.00 5,857,420.00 TOTAL
 5,049,500.00 2,900,000.00

problemas 12 problemas 14
5135 Servicios
DEBE HABER DEBE HABER
213,000.00 5,000,000.00

213,000.00 5,000,000.00

5165 Amortizaciones
DEBE HABER
41,666.67
37,500.00
79,166.67
 Problema 1
151610 oficinas.
DEBE HABER
8,000,000.00

8,000,000.00

Problema 2
2365 Retencion en la fuente.
DEBE HABER
30,000.00

30,000.00

Problemas 5,6,7,12,13
2335 Costos Gasto/pagar
DEBE HABER
250,000.00 1,044,000.00
213,000.00 250,000.00
463,000.00 213,000.00
1,507,000.00 TOTAL

1,044,000.00

Problemas 11,18
1305 Clientes
DEBE HABER
4,640,000.00 4,640,000
 0.00

5140 Gastos legales.

DEBE HABER
105,333.33
300,000.00
405,333.33
DEVENGADO SECRETARIA.
Sueldo basico. 700,000.00
Auxilio de transporte. 74,000.00
Total devengado. 774,000.00

DEDUCCIONES.
Salud 4% 28,000.00
Pensiòn 4% 28,000.00
Embargo judicial 40,000.00
Total deducciones 96,000.00

Neto a pagar 678,000.00

Soluciòn problema 15
510506 Sueldo
DEVENGADO GERENTE. DEBE HABER
Sueldo 1,700,000.00 700,000.00
Total devengado 1,700,000.00 1,700,000.00

DEDUCIONES.
Salud 4% 68,000.00 Saldo 2,400,000.00
Pensiòn 4% 68,000.00
Total deduciones 136,000.00
237005 aporte salud.
DEBE HABER
28,000.00
Neto a pagar. 1,564,000.00 68,000.00

96,000.00

237025 embargo judicial

DEBE HABER
40,000.00

40,000.00
510527 Aux. Trans
DEBE HABER
74,000.00

74,000.00

238030 aportes pension

DEBE HABER
28,000.00
68,000.00

96,000.00

Problema 15,16
2505 Salarios por pagar.
DEBE HABER
2,242,000.00 678,000.00
1,564,000.00
2,242,000.00 TOTAL

0.00
APROPIACIONES DE NÒMINA

SECRETARIA. 700,000.00
Seguridad social.
Salud. 8,5% 59,500.00
Pensiòn. 12% 84,000.00
ARL 0.55% 3,850.00
Total de apropiciones. 147,350.00

Aportes parafiscales.
Sena. 2% 14,000.00
ICBF 3% 21,000.00
Caja de compensaciòn 4% 28,000.00
Total de parafiscales. 63,000.00

Total devengado. 774,000.00

Prestaciones sociales.
Pima de servicios 8,33%td 64,474.20
Cesantias 8,33% td 64,474.20
intereses sobre las cesantias 1% 644.74
Vacaciones 4,17% 29,190.00
Total de prestaciones sociales 158,783.14

Total de apropiaciones. 369,133.14

Solucion problema 15
510569 Aportes a entidades prom
GERENTE. 1,700,000.00 DEBE
Seguridad social. 59,500.00
Salud. 8,5% 144,500.00 144,500.00
Pensiòn. 12% 204,000.00
ARL 0.55% 9,350.00 SALDO 204,000.00
Total de apropiciones. 357,850.00
237005 aportes salud.
Seguridad social. DEBE
Sena. 2% 34,000.00 204,000.00
ICBF 3% 51,000.00
Caja de compensaciòn 4% 68,000.00
Total de apropiciones. 153,000.00

Seguridad social.
Prima de servicios. 8,33% 141,610.00
Cesantias. 8,33% 141,610.00 510578 aportes sena.
Interses sobre censatias1% 1,416.10 DEBE
Vacaciones 4,17% 70,890.00 14,000.00
Total de prestaciones sociales. 355,526.10 34,000.00

48,000.00
Total de apropiaciones. 866,376.10

237010 Aportes sena.

DEBE
48,000.00

510536 Prima de servicios

DEBE
64,474.20
141,610.00

206,084.20

261020 Prima de servicios

DEBE
206,084.20
 Seguridad social.
569 Aportes a entidades prom 510570 Aportes a fondos de pens 510568 Aportes ARL
HABER DEBE HABER DEBE HABER
84,000.00 3,850.00
204,000.00 9,350.00

288,000.00 13,200.00

005 aportes salud. 238030 aportes pension 237006 Aporte ARL

HABER DEBE HABER DEBE HABER
59,500.00 288,000.00 84,000.00 13,200.00 3,850.00
144,500.00 204,000.00 9,350.00
204,000.00 TOTAL. 288,000.00 TOTAL. 13,200.00
0.00 0.00 0.00

Aportes parafiscales.

578 aportes sena. 510575 Aportes ICBF 510572 Aportes caja de compe
HABER DEBE HABER DEBE HABER
21,000.00 28,000.00
51,000.00 68,000.00

72,000.00 96,000.00

010 Aportes sena. 237010 Aportes ICBF 237010 aportes caja de compes
HABER DEBE HABER DEBE HABER
14,000.00 72,000.00 21,000.00 96,000.00 28,000.00
34,000.00 51,000.00 68,000.00
48,000.00 TOTAL 72,000.00 TOTAL 96,000.00
0.00 0.00 0.00

Prestsciones sociales.

536 Prima de servicios 510530 Cesantia 510533 Intereses a cesantias

HABER DEBE HABER DEBE HABER
64,474.20 644.74
141,610.00 1,416.10

206,084.20 2,060.84

020 Prima de servicios 261005 Cesantias 261010 Intereses a cesantias

HABER DEBE HABER DEBE HABER
 64,474.20 206,084.20 64,474.20 2,060.84 644.74
141,610.00 141,610.00 1,416.10
206,084.20 TOTAL 206,084.20 TOTAL 2,060.84
0.00 0.00 0.00

1110 Bacos
DEBE HABER
1,235,509.24
 TOTAL

aja de compe

aja de compes

TOTAL

a cesantias 510539 Vacaciones

DEBE HABER
29,190.00
70,890.00

100,080.00

a cesantias 261015 Vacaciones

DEBE HABER
 100,080.00 29,190.00
70,890.00
TOTAL 100,080.00 TOTAL
0.00
 EGOR L
HOJA DE TR
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
DEBE
1105 Caja. $0.00
1110 Bancos. $2,788,070.76
1305 Clientes. $0.00
1435 Mercancias no fabricadas. $5,049,500.00
151610 Oficinas. $8,000,000.00
15240 Muebles y enseres $3,000,000.00
152805 Equipos procesamiento datos. $3,000,000.00
154005 autos, camperos y camionetas $4,000,000.00
1705 Gastos anticipados. $700,000.00
1710 Cargos diferidos. $2,164,000.00
2105 Bancos nacionales.
2205 Nacionales.
2335 Costos y gastos por pagar.
2365 Retencion en la fuente
237005 Aporte a salud.
237006 Aporte ARL.
237010 Aporte sena, ICBF y Caja de coms
237025 Embargo judicial
238030 aportes para pension.
2408 Impuestos/ventas. $951,920.00
2505 Salarios por pagar
261005 Cesantias
261010 Interes a cesantias.
261015 Vacaciones.
261020 prima de servicios
3115 Aportes sociales
4135 Comercio Mayor * menor.
510506 sueldo. 2,400,000.00
510527 Auxilio de tranporte. 74,000.00
510530 Cesantias 206,084.20
510533 intereses de cesantias 2,060.84
510539 Vacaciones. 100,080.00
510536 Prima de servicios 206,084.20
510568 Aportes ARL $13,200.00
510569 Aportes a entidades de promoci 204,000.00
510570 aportes a fondos de pensiòn. 288,000.00
510572 Aporte caja de compensaciòn 96,000.00
510575 Aporte ICBF 72,000.00
510578 Aporte a sena 48,000.00
5135 servicios 213,000.00
5140 Gastos legales.
5305 Finacieros 270,000.00
 5165 Amortizaciones.
SUMAS IGUALES $33,846,000.00
 EGOR LTDA
HOJA DE TRABAJO
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$0.00
$2,788,070.76
$0.00
$5,049,500.00
$8,000,000.00
$3,000,000.00
$3,000,000.00
$4,000,000.00
$79,166.67 620833.33
$405,333.33 1,758,666.67
$5,000,000.00 $5,000,000.00
$2,900,000.00 $2,900,000.00
$1,044,000.00 $1,044,000.00
$30,000.00 $30,000.00
$96,000.00 $96,000.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$40,000.00 $40,000.00
$96,000.00 $96,000.00
$640,000.00 $951,920.00 $640,000.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
20,000,000.00 20,000,000.00
4,000,000.00 4,000,000.00
2,400,000.00
74,000.00
206,084.20
2,060.84
100,080.00
206,084.20
$13,200.00
204,000.00
288,000.00
96,000.00
72,000.00
48,000.00
213,000.00
405,333.33 405,333.33
270,000.00
 79166.67 79166.67
$33,846,000.00 $484,500.00 $484,500.00 33,846,000.00 33,846,000.00
ARTICULO Papeleria
LOCALIZACIÓN EGOR LTD
PROVEEDORES Papelon ltda Y Papelitos S.A

FECHA DETALLE VALOR UNITARIO

Mar-15 compra Papelon ltda y papelitos S.A $5,000.00

Mar-15 Marzo $4,500.00
Mar-15 Venta. $4,944.56
 REFERENCIA 253289
UNIDAD MÍNIMO 611 MÁXIMO 1000

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES CANTIDAD VALORES
1000 $5,000,000.00 100 $5,000,000.00
11 $49,500.00 1011 $5,049,500.00
400 $1,997,823.94 611 $3,051,676.00