Semana 4 - Expediente Judicial y Su Utilizacion

¡La universidad para todos!
¡La Universidad para todos!
Tema: EL EXPEDIENTE JUDICIAL Y SU UTILIZACION
Docente: Mag CPC. Carlos Reynaldo Leonardo Guzmán Navarro

(e).
Escuela Profesional Periodo académico: 2018-1

CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS Semestre: 9
Unidad:IV
•
PERITAJE CONTABLE JUDICIAL
 La pericia judicial - Conceptos básicos del
perito
 Requisitos para ser perito contable judicial
 Clases de peritos - Actuación del perito en las
diligencias judiciales
 El expediente judicial y su utilización
 Campos de desarrollo de la Actividad pericial
 Los papeles de trabajo elaborados por los
peritos
 El informe pericial - Objeciones al informe
pericial
 El interés Legal - Compensatorio - Moratorio -
Laboral
•
EL EXPEDIENTE JUDICIAL
Y SU UTILIZACION
...
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DncdNU......._tl, tt llradtn •
•
ORIENTACIONES
• A las tutorías, tanto telemáticas

como presenciales, el alumno
de educación a distancia
deberá acudir habiendo leído la
unidad correspondiente.
...
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•
CONTENIDOS TEMÁTICOS
 El expediente judicial, su utilización

 Documentos públicos privados
 El documento judicialmente reconocido
 Documentos aportados directamente por las
partes a la diligencia del peritaje
 Los libros de contabilidad y documentación
sustentada
...
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•
OBJETIVOS
 Adquirir habilidades y destrezas para el manejo de los

expedientes judiciales
 Tener conocimiento de los diferentes documentos

que se manejan en un procesos judicial
...
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•
EL EXPEDIENTE JUDICIAL, SU

UTILIZACIÓN
...
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•
EL EXPEDIENTE JUDICIAL, SU UTILIZACIÓN
• En cualquiera de los dos

fueros el perito debe
iniciar su trabajo
recabando el expediente
al juzgado que lo ha
nombrado
• Luego procederá a un
estudio minucioso de
todos los elementos que
tienen intervención en
conseguir la verdad de la
materia que se investiga
...
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•
De este estudio analítico se

deduce claramente si el trabajo
se circunscribe simplemente al
expediente o tiene conexión
con empresas comerciales o
industriales en cuyo caso se
procede en el lugar de los
hechos a la revisión análisis el
que se refiere el mandato
dentro del aspecto contable,
técnico económico
...
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•
Una vez notificado el Perito,

debe acercarse al Poder
Judicial y solicitarle al
Secretario de Juzgado la
lectura y revisión del
expediente judicial, aspecto
en el que se toma contacto
con el caso y se identifican
las necesidades periciales a
....
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informa al Juez.
...
otti..cit
•
LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y
DOCUMENTACIÓN SUSTENTADA
Para este procedimiento se recurrirá

a técnicas como:
Lectura Observación
Síntesis Análisis
.....
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....
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•
DOCUMENTOS PÚBLICOS
PRIVADOS
...
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•
DOCUMENTOS PÚBLICOS PRIVADOS
.....
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....
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•
Por regla general todo documento

´publico puede ser consultado por
cualquier persona a excepción de
aquellos documentos que por expresa
disposición legal son reservados
En cambio el documento privado por

su propia naturaleza no puede estar
disponible al público sino en los casos
en que una autoridad así lo decida
...
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...
li_.D
•
Los documentos constituyen las

pruebas que se pueden actuar a
través de un juicio
La importancia de estos documentos

reside en su legitimidad que asegura
su eficacia objetiva a través del tiempo
garantizando su labor probatorio en
determinados hechos
...
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•
DOCUMENTOS PÚBLICOS
El código de procedimiento civil en su art

251 define el documento público en la
siguiente forma:
Es instrumento público
Documento público es cuando es otorgado
el otorgado por Cuando consiste en un por un notario o quien
escrito autorizado o haga sus veces y ha
funcionario público en suscrito por el
ejercicio de su cargo o sido incorporado en el
respectivo funcionario
con su intervencion respectivo protocolo,
se denomina escritura
pública
•
DOCUMENTOS PÚBLICOS
El Código Procesal Civil en su art 400 señala cuales

son los instrumentos o documentos públicos:
Las escrituras púbicas y demás documentos

extendidos por notarios públicos conforme a las
leyes respectivas
Los extendidos o autorizados por los funcionarios

públicos en ejercicio de sus atribuciones
Las partidas de nacimiento, matrimonio, partidas de

defunción
Escrituras extendidas ante el juez de paz por falta

de notario desde que se protocolicen
.....
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....
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•
DOCUMENTOS PRIVADOS
El documento privado como lo define el art 251 del codigo civil
Es aquel documento que no cumple los requisitos del decumento

público
Es un documento que no ha sido elaborado por un funcionario

público
Los documentos privados son aquellos que elaboran los

particulares en ejercicion de sus actividades
No obtante el documento privado puede adquirir la connotacion de

documento público cuando este documento es presentado por un
notario público
...
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...
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•
DOCUMENTOS PRIVADOS
En cuanto a documentos privados el art

410 del Código Procesal Civil establece
que estos instrumentos o documentos
privados pueden constar u otorgarse en
cualquier forma o idioma salvo
disposición contraria de la ley
Para efectos procesales penales se tienen

cuenta ambas normas del Código Procesal
Civil art 400 y 410
...
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•
EL DOCUMENTO JUDICIALMENTE

RECONOCIDO
...
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•
EL DOCUMENTO JUDICIALMENTE
RECONOCIDO
Todo documento privado El reconocimiento

otorgado o suscrito se hará ante el
presentado a consideración juez en el día y
del juez debe de reconocerse hora que este
durante cualquier etapa de señale y constará
proceso judicial en acta
...
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•
RECONOCIDO
El reconocimiento puede hacerse

también a través de apoderados
siempre que la otra parte del juicio lo
consienta
El que reconozca un documento
expresara el juez si la firma que le
muestra es suya, y si el documento
es el mismo que suscribió y otorgo
o tiene alteraciones, indicando en
que consisten estas
...
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...
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•
RECONOCIDO
Si el documento
Si el documento esta esta suscrito
firmado por un tercero a con facsímil
ruego del otorgante se iníciales, sello u
practicara el otro medio
reconocimiento por análogo se
ambos, debiendo el preguntara al
que va a
otorgante manifestar si reconocerlo si
la persona que firmo es el puso o hizo
la misma quien rogo con poner el
tal objeto facsímil,
iníciales o sello
...
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•
RECONOCIDO
Los documentos que se

Si el documento carece presenten en copia o
de firma se interrogara al reproducción exacta por
presunto otorgante si lo medio de la fotografía, la
extendió o hizo extender prensa u otro
y si hay alteraciones procedimiento semejante
indicara en que consisten serán reconocidos en la
estas
misma forma que si se
tratase de los originales
...
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...
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•
EL DOCUMENTO JUDICIALMENTE RECONOCIDO
Por muerte del

otorgante serán
llamados a practicar
el reconocimiento los
herederos
El
reconocimiento
solo perjudicará
al heredero que
lo hace
.....
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....
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•
EL DOCUMENTO JUDICIALMENTE RECONOCIDO
Solamente procede el
reconocimiento de
documento privado por parte
de los testigos si el
otorgante no se encuentra
en el lugar del juicio o niega
su firma, si los herederos
desconocen o niegan la
firma de su causante
...
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•
DOCUMENTOS APORTADOS
DIRECTAMENTE POR LAS
PARTES A LA DILIGENCIA
DEL PERITAJE
...
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•
DOCUMENTOS APORTADOS DIRECTAMENTE POR
LAS PARTES A LA DILIGENCIA DEL PERITAJE
• En la labor de campo que realizan los

perito en la investigación,
normalmente estos deben dirigirse por
escrito a las partes intervinientes en el
litigio con el objeto de que se sirvan
aportar pruebas o documentos
adicionales si los hubiera relacionados
con el asunto que se investiga
...
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•
Presentados los adicionales

el perito los evaluara y si
tienen incidencia en la
investigación deberán ser
detallados en el informe y
deberán incluirse como
anexo, como sustentación de
lo contenido en el
...
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...
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•
El perito deberá verificar que

los documentos alcanzados
por las partes sean
documentos reconocidos,
originales o copias
certificadas
...
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...
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•
DILIGENCIA PROFESIONAL
Esta norma requiere que

el perito o los peritos
desempeñen su examen
pericial con el debido
cuidado profesional en la
conducción del trabajo y
en la preparación del
informe
.....
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....
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•
DILIGENCIA PROFESIONAL
El debido cuidado significa que el perito es un

profesional responsable de cumplir con sus
deberes en forma diligente y cuidadosa. Debe
considerar la integridad de documentos a revisar,
la suficiencia de las pruebas obtenidas y la
oportunidad de emitir el informe pericial contable
La cuestión del debido cuidado se

refiere a lo que el perito contable
judicial hace y que bien lo hace
...
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•
LOS LIBROS DE CONTABILIDAD

Y DOCUMENTACIÓN
SUSTENTADA
...
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LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
Los libros principales y auxiliares

deberán ser sistematizados,
legalizados, compaginados y
empastados de acuerdo a los
lineamientos del Sistema de
Contabilidad Gubernamental y
numeral 16 del articulo 62° del
Decreto Supremo Nº 135-99-EF y
la Resolución de
Superintendencia No 132-2001
/SUNAT.
•
LOS LIBROS DE CONTABILIDAD
El perito contable
judicial tiene como
punto de partida:
Los libros Documentos

contables y de
legales contabilidad
.....
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....
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•
LOS LIBROS DE CONTABILIDAD Y
Libros
Contables
Principales:
Libro Diario Libro Mayor
Libro
Inventarios y Auxiliares: Libro Caja
... Balances
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...tt llradtn •
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DncdNU......._tl,
otti..cit
•
Los documentos fuente que sustentan el registro contable

son:
Orden de compra - Guía de Internamiento
Orden de Servicio
Nota de Entrada al Almacén (NEA)
Pedido - Comprobante de salida (PECOSA)
Inventario físico
I
Kardex de almacén
Tarjetas de identificación del bien en el almacén

•
Recibo de Ingresos a Caja
Papeleta de Depósitos a favor del Tesoro Publico (T-6)
Papeleta de Depósitos en Cuenta Corriente
Nota de Cargo
Nota de Abono
Comprobante de Pago
Planillas de Haberes
.....
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....
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•
Debe tener presente que

existen casos en los cuales
deberá hacer esfuerzos para
reconstruir los datos
informativos que sirvan de
elementos sustentatorios de un
buen informe
...
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•
CONCLUSIONES Y/O ACTIVIDADES DE
INVESTIGACIÓN SUGERIDAS
 Resolver los ejercicios correspondientes a este

capitulo del material DUED
 Revisar la bibliografía complementaria en la

plataforma
 Revisar el Blog del Curso donde hallará material

complementario.
 Resolver la autoevaluación correspondiente

...
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...
DncdNU......._tl, tt llradtn • otti..cit
•
GRACIAS
...
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Semana 4 - Expediente Judicial y Su Utilizacion

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Docente: Mag CPC. Carlos Reynaldo Leonardo Guzmán Navarro

Escuela Profesional Periodo académico: 2018-1

• A las tutorías, tanto telemáticas

 El expediente judicial, su utilización

 Adquirir habilidades y destrezas para el manejo de los

 Tener conocimiento de los diferentes documentos

EL EXPEDIENTE JUDICIAL, SU

• En cualquiera de los dos

De este estudio analítico se

Una vez notificado el Perito,

Para este procedimiento se recurrirá

Por regla general todo documento

En cambio el documento privado por

Los documentos constituyen las

La importancia de estos documentos

El código de procedimiento civil en su art

El Código Procesal Civil en su art 400 señala cuales

Las escrituras púbicas y demás documentos

Los extendidos o autorizados por los funcionarios

Las partidas de nacimiento, matrimonio, partidas de

Escrituras extendidas ante el juez de paz por falta

El documento privado como lo define el art 251 del codigo civil

Es aquel documento que no cumple los requisitos del decumento

Es un documento que no ha sido elaborado por un funcionario

Los documentos privados son aquellos que elaboran los

No obtante el documento privado puede adquirir la connotacion de

En cuanto a documentos privados el art

Para efectos procesales penales se tienen

EL DOCUMENTO JUDICIALMENTE

Todo documento privado El reconocimiento

El reconocimiento puede hacerse

Los documentos que se

Por muerte del

• En la labor de campo que realizan los

Presentados los adicionales

El perito deberá verificar que

Esta norma requiere que

El debido cuidado significa que el perito es un

La cuestión del debido cuidado se

LOS LIBROS DE CONTABILIDAD

LOS LIBROS DE CONTABILIDAD

Los libros principales y auxiliares

Los libros Documentos

Libro Diario Libro Mayor

Los documentos fuente que sustentan el registro contable

Orden de compra - Guía de Internamiento

Nota de Entrada al Almacén (NEA)

Pedido - Comprobante de salida (PECOSA)

Tarjetas de identificación del bien en el almacén

Papeleta de Depósitos a favor del Tesoro Publico (T-6)

Papeleta de Depósitos en Cuenta Corriente

Debe tener presente que

 Resolver los ejercicios correspondientes a este

 Revisar la bibliografía complementaria en la

 Revisar el Blog del Curso donde hallará material

 Resolver la autoevaluación correspondiente

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