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CODIGO 102038
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
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QUIPO DE TRABAJO
102038_12
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
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INSTRUCCIONES
1. Leer las bases teóricas y el Glosario referentes al análisis vertical, análisis horizontal e indicadores financieros, dispuestos en
entorno de conocimiento y correspondientes a la Unidad 1.
2. En la hoja ESTADOS FINANCIEROS realizar los cálculos relativos a la variación absoluta y relativa en los estados financieros, re
análisis vertical, el análisis horizontal y el cálulo de los datos mínimos para el análisis financiero.
3. Para desarrollar los escenarios planteados consulte y apóyese en las referencias requeridas y complementarias de la unidad
está disponible en el entorno de conocimiento.
4. Descargue el objeto virtual de información OVI denominado “Ejemplo de interpretación de estados financieros para elabora
diagnóstico” en el entorno de conocimiento, para tener un referente a la hora de realizar su diagnóstico financiero, se recomie
revise detenidamente pues es un apoyo fundamental en para el buen desarrollo de la actividad requerida.
5. En la hoja ÁRBOL realizar los cálculos necesarios de los indicadores financieros para continuar con el esquema, de manera q
pueda interpretar la situación para realizar un diagnóstico basado en la situación financiera encontrada.
7. En la hoja INFORME deben plasmar su redacción colaborativa del diagnóstico financiero producto del análisis de los indicado
financiero relacionados en el árbol de rentabilidad
8. En la hoja de CONCLUSIONES cada estudiante debe aportar mínimo una conclusión y una recomendación, además incluir la
bibliografía utilizada.
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nancieros, dispuestos en el
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INICI
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O
EMPRESA LA MEJOR LTDA.
NIT.800.140.728-9
CÁLCULOS PARA
CÁLCULOS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO INFORMACIÓN FINANCIERA ANÁLISIS VERTICAL AÑO 2016 vs 2015
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 2015 AÑO 2016 V. ABSOLUTA
(+) OPERACIONALES 8,765,700,000 9,598,775,000 100.00% 100.00% 833,075,000
(-) COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 6,311,304,000 6,719,142,500 72.00% 70.00% 407,838,500
(=) UTILIDAD BRUTA 2,454,396,000 2,879,632,500 28.00% 30.00% 425,236,500
(-) OPERACIONALES DE ADMINISTRACION 788,913,000 959,877,500 9.00% 10.00% 170,964,500
(-) OPERACIONALES DE VENTAS 1,490,169,000 1,727,779,500 17.00% 18.00% 237,610,500
(=) EBITDA 175,314,000 191,975,500 2.00% 2.00% 16,661,500
(-) DEPRECIACIONES 25,000,000 25,000,000 0.29% 0.26% -
(-) AMORTIZACIONES 15,000,000 20,000,000 0.17% 0.21% 5,000,000
(=) UTILIDAD OPERACIONAL 135,314,000 146,975,500 1.54% 1.53% 11,661,500
(+) GASTOS NO OPERACIONALLES 12,000,000 17,000,000 0.14% 0.18% 5,000,000
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 123,314,000 129,975,500 1.41% 1.35% 6,661,500
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 23,500,000 24,695,345 0.27% 0.26% 1,195,345
(-) RESERVAS 9,981,400 10,528,016 0.11% 0.11% 546,616
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 89,832,600 94,752,140 1.02% 0.99% 4,919,540
339,814,000
OS PARA ANÁLISIS HORIZONTAL
AÑO 2016 vs 2015
V. RELATIVA
9.50%
6.46%
17.33%
21.67%
15.95%
9.50%
0.00%
33.33%
8.62%
41.67%
5.40%
5.09%
5.48%
5.48%
AÑOS 1 Y 2
ROE
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AF
76.13% 80.2984% 4.17% 5.48%
POR CADA 100 PESOS LE GENERO 76,13 DE RENDIMIENTO
SE DA UN INCREMENTO DE LA RENTABILIDAD PAO
LOS ACCIONISTAS, AUMENTARON DEL 76,13% AL 80,3% AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
21.5% 21.0% -0.5% -2.26% KTO
AO 1,886,937,500 2,019,486,917 132,549,416.67 7.02%
IO 8,765,700,000 9,598,775,000 833,075,000.00 9.50%
El plan anual de operaciones muestra una leve disminución, representado en sus ingresos
operacionales con relaciona a las inverisones
ROA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
4.76% 4.69% -0.1% -1.45%
AO 1,886,937,500 2,019,486,917 132,549,417 7.02% AON
AON 1,093,814,000 1,393,777,155 299,963,155 27.42%
793,123,500 625709761.666667 PO
MB
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
la capacidad productiva de los activos operacionales netos se mantienen
para el año 2, sin embargo es necesario seguir con el seguimiento ya 28.00% 30.00% 2.00% 17.33%
que no se ha generado mayor cambio en una vigencia UB 2,454,396,000.00 2,879,632,500 425,236,500 17.33%
ME
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
2.46% 2.47% 0.01% 0.51%
UE 215,314,000 236,975,500 21,661,500 10.06%
MUODI MO
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
1.34% 1.34% 0.00% 0.00% 2.0% 2.0% 0.00% 0.00%
UODI 117,460,380 128,623,585 11,163,205 9.50% UO 175,314,000 191,975,500 16,661,500 9.50%
RONA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
10.74% 9.23% -1.51% -14.06%
AON 1,093,814,000 1,393,777,155 299,963,155 27.42%
MN
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
1.02% 0.99% -0.04% -3.68%
UN 89,832,600 94,752,140 4,919,540 5.48%
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PAF
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL ROTACIÓN INV ROTACIÓN PROVEEDORES
6% 5% 0% -8.68% AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2
497,500,000 497,500,000 - 0.00% veces #DIV/0!
PKTO
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL INVENTARIO PROMEDIO PROVEEDORES
2% 1% -1% -41.85% AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2
165,200,000 105,186,917 (60,013,083) -36.33% - #DIV/0!
PKTNO
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL DIAS DE INVENTARIO PRIODO DE PAGO
(0.072) (0.054) 1.74% -175.70% AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2
(627,923,500) (520,522,845) 107,400,655 -182.90% DIAS #DIV/0!
IO CCE
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2
- #DIV/0! - -
CV IPC
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! 0% #DIV/0!
GOA PTHA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
GO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! THA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! GOV PTHV
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2
- #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! THV
INO
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! OF
0% #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0!
GNO
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL GF
- #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0% #DIV/0! - #DIV/0!
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ROTACIÓN PROVEEDORES ROTACIÓN CLIENTES
VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
veces #DIV/0! veces #DIV/0!
PROVEEDORES CLIENTES
VAR. ABS VAR. REL AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
- #DIV/0! - #DIV/0!
CCE
VAR. ABS VAR. REL
DIAS #DIV/0!
FINANCIACIÓN OPERATIVA
AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
%KTO=KTO/PO KTO 0% #DIV/0!
0% #DIV/0!
PTHA
VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! #DIV/0! PTHT
- #DIV/0! AÑO 1 AÑO 2 VAR. ABS VAR. REL
0.00% #DIV/0!
PTHV
VAR. ABS VAR. REL
#DIV/0! #DIV/0!
- #DIV/0!
INICIO
INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN
¿PARTICIPÓ EN NÚMERO DE
ESTUDIANTE
LA ACTIVIDAD? APORTES
JOLMAN FERNANDO GONZALEZ ROA
COEVALUACIÓN
ESTUDIANTE EVALUADO ESTUDIANTE EVALUADOR
INICIO
ANTERIOR SIGUIENTE
E PARTICIPACIÓN
VALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES
ALUACIÓN
VALORACIÓN DE
OBSERVACIONES
LOS APORTES
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR
INICIO ANTERIOR
ANTERIOR SIGUIENTE
ANCIERO
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
ESTUDIANTE:
BIBLIOGRAFÍA
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ANTERIOR
CIONES
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