Practicas II Informe

INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PÚBLICO- SAN IGNACIO
INFORME DE PRÁCTICAS DEL MÓDULO II
CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRIVADA
PERTENECE A:
JHONATAN RODRIGUEZ PINTADO
CARRERA PROFESIONAL :
CONTABILIDAD
1
DEDICATORIA
A DIOS: Al señor Jesucristo, mi señor, por enseñarme el verdadero

camino de la vida, guiándome y dándome cada día esa fuerza para
seguir adelante.
Agradezco a mi Dios de todo corazón por darme esa inteligencia,

sabiduría y la voluntad de crecer un la vida.
A MIS PADRES: Este trabajo es dedicado para los seres más queridos
de este mundo que son mis padres por sus consejos de día a día y
así luchar para conseguir lo que uno se propone en la vida.
A MIS MAESTROS: Por sus sabios consejos, que comparten día a

día y sus amplios conocimientos y experiencia.
A mis compañeros de clases por compartir sus ideas y por sus

consejos.
PRESENTACION
2
Señores miembros del jurado:
Dando cumplimiento al reglamento del nuevo sistema modular de los institutos

superiores tecnológicos públicos, presento mi informe de prácticas
profesionales realizadas en el Estudio Contable Eva Ojeda Meléndrez de la
ciudad de san Ignacio departamento de Cajamarca.
El informe que dejo a consideración es producto de mi labor realizada en el

estudio contable mencionado como asistente contable.
Contando con el asesoramiento de la CPC Eva Ojeda Meléndrez agradeciéndole

por haberme dado la oportunidad de haber realizado y desempeñado como
asistente en dicho estudio, ya que gracias a su apoyo y conocimientos he
podido culminar satisfactoriamente un requisito indispensable que se exige a
todo alumno, para concluir sus estudios superiores.
En el presente trabajo conté con el apoyo de su persona a la cual hago mi

agradecimiento, esperando que a futuros alumnos les brinde las mismas
facilidades, y de esa manera demostrar nuestra labor como técnicos en nuestra
carrera profesional.
INTRODUCCION
3
En la actualidad todos los países realizan actividades mercantiles ya

sea al ofrecer un producto o un servicio el cual les genera ganancias,
actividades que son el desarrollo del país donde se ubica.
Por ese motivo la ley exige que toda empresa o persona con negocio
realice un control de sus actividades y de esa manera no tener
deficiencias.
En el Perú todas las empresas sin importar el tamaño, actividad que

realiza deben contribuir con el estado ya sea de manera directa o
indirecta con porcentaje establecido por ley de sus ingresos
mensuales o anuales.
Existe una institución que se encarga de la administración de los

tributos recaudados que tienes normas y leyes que la empresa debe
respetar.
Por eso hay estudio contables que dan servicio de control de sus
actividades, orientación al contribuyente para tener un buen
resultado y sobre todo verdadero y de esa manera también ayudar a
estado con ingresos reales.
CAPITULO I
DATOS GENERALES DEL PRACTICANTE Y DE LA EMPRESA DONDE SE REALIZO
LA PRACTICA
4
1.1 NOMBRE DEL MODULO TECNICO PROFESIONAL:
SEGUNDO MÓDULO “CONTABILIDAD PRIVADA Y PÚBLICA”
1.2 NOMBRE DEL PRACTICANTE:
JHONATAN RODRIGUEZ PINTADO
1.3 CARRERA PROFESIONAL:
CONTABILIDAD
1.4 SEMESTRE ACADEMICO:
III IV CICLO
1.5 RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA O INSTITUCION:
ESTUDIO CONTABLE “EVA OJEDA MELENDREZ”
1.6 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA O INSTITUCION:
BRINDAR SERVICIOS DE CONSULTORIAS EN: GESTION CONTABLE,

TRIBUTARIA, LABORAL, FINANCIERA Y GESTION DE CREDITOS, CONSTITUCION
DE EMPRESAS MERCANTILES, EXAMENES ESPECIALES DE AUDITORIA SECTOR
PRIVADO Y PUBLICO Y OTROS SERVICIOS AL CLIENTE INTERESADO.
1.1. RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA Y/O INSTITUCION:
ESTUDIO CONTABLE “EVA OJEDA MELENDREZ”
TIPO DE EMPRESA O INSTITUCION:
5
EMPRESA PRIVADA
1.2. UBICACIÓN DE LA EMPRESA:

El Estudio Contable Eva Ojeda Melendrez, se encuentra ubicado en el
jirón Santa Rosa Nº350, distrito de san Ignacio y provincia de san
Ignacio departamento de Cajamarca.
1.3. LUGAR DE LA PRACTICA:
Oficina principal del estudio situada en el Jr. Santa Rosa N°350 provincia
de san Ignacio, departamento de Cajamarca – Perú.
1.4. FECHA DE REALIZACION DE LA PRACTICA:

Inicio : 18 de enero 2018
Termino : 09 de Marzo 2018
1.5. HORARIO DE PRACTICAS:
Mañana : 8.00 am-1.00 pm
Tarde : 3.00 pm-6.00pm
1.6. TOTAL, DE HORAS ACOMULADAS:
296 horas
1.7. CARGO DEL JEFE:
Contador Supervisor de prácticas profesionales.
CAPITULO II
DATOS GENERALES DEL ESTUDIO:
6
TIPO DEL CENTRO PRACTICAS ESTUDIO CONTABLE
TIPO DE ORGANIZACIÓN-LEGAL EMPRESA UNIPERSONAL
TIPO DE ORGANIZACIÓN-TRIBUTARIO PERSONA NATURAL SIN NEGOCIO
APELLIDOS Y NOMBRES EVA OJEDA MELENDREZ
Nº DE RUC 10278479108
NR D.N.I. 27847910
REPRESENTANTE LEGAL EVA OJEDA MELENDREZ
DOMICILIO FISCAL Jr. Santa Rosa N°350
RÉGIMEN DE RENTA CUARTA CATEGORÍA
ACTIVIDAD ECONÓMICA ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD
SISTEMA DE EMISIÓN DE COMPROBANTES DE

ELECTRONICO
PAGO
SISTEMA DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADO
RENTA-4TA.CATEGOR.-CTA PROPIA
RENTA-4TA.CATEG.-RETENCIONES
TRIBUTOS AFECTOS RENTA-5TA.CATEG.RETENCIONES
ESSALUD-LEY 26790-AFIL. REGULAR
PENSIONES-ONP-LEY 19990
ASPECTOS ESTRATEGIAS DE LA EMPRESA Y/O INSTITUCION
2.1 RESEÑA HISTORICA SE LA EMPRESA
7
ESTUDIO CONTABLE – EVA OJEDA MELENDREZ, es un Estudio Contable creado

en el año 2014 contando con experiencia y profesionalismo en cada uno de sus
actos, brindando a sus Clientes eficiencia, eficacia y economía en respuesta a la
confianza que nos depositan. Nuestra atención es personalizada y con trabajo
en equipo, conjunto de personas profesionales y técnicas que hacen que
nuestra asesoría sea diferente y sobretodo satisfactorio.
Tiene como lema de acción, que si un cliente tiene PROBLEMAS en su negocio,

nosotros le damos la SOLUCION Y CLIENTE SATISFECHO, esto hace que en todo
momento busquemos un camino seguro y sin obstáculos para encontrar
respuesta a cualquier problema contable, tributario, laboral o financiero,
buscando que el cliente tenga un beneficio importante en la inversión que ha
efectuado en su corta o larga vida empresarial, que no se desvanezca por malas
asesorías y toma de caminos errados. Para esto no pedimos que cambie de
Contador, sino que tenga confianza en nosotros como Consultores.
2.2 VISION
Consolidarnos como una empresa líder a nivel local, regional, brindando

nuestros servicios profesionales de consultoría y asesoría, con el mayor grado
de excelencia, enfocándonos a ser siempre una empresa innovadora, visionaria
y confiable; propiciando el desarrollo local y crecimiento del país, impulsando
al empresario a que cumpla sus objetivos y metas .
2.3 MISIÓN
El Asesorar a nuestros clientes en su desarrollo y consolidación empresarial,

brindándoles nuestros diversos servicios, con la mayor calidad y esmero para
lograr su éxito, por medio de asesoría contable, tributaria, laboral , de negocios,
financiera, además de las diversas herramientas y conocimientos gerenciales
facilitándoles la toma de decisiones, convirtiéndolos en nuestros socios
estratégicos.
8
VALORES PERSONALES
Honestidad es Indispensable para que las relaciones humanas se desenvuelvan
en un ambiente de armonía y de confianza, pues se garantiza seguridad y
credibilidad entre las personas que interactúan en nuestra firma. Es una forma
de actuar conforme a lo que se piensa, manteniendo por encima de todo el
respeto por las personas.
Ética, ya que nos caracterizamos por el compromiso, la honestidad y la
exigencia. Reconocemos tanto nuestros éxitos como nuestros errores, y
actuamos demostrando equidad, justicia y rectitud.
Reconocemos. tanto nuestros éxitos como nuestros errores, y actuamos
demostrando equidad, justicia y rectitud.
Compromiso. con la excelencia en el servicio prestado a los clientes. Con la
creación de un entorno en el que las personas puedan desarrollar sus ideas y
capacidades en armonía con su vida personal.
2.4 VALORES DE EMPRESA
Nuestros valores son los principios básicos que nos guían en nuestro trabajo
diario. Por lo que nos comprometemos:
- Con nuestros Clientes.
Nos comprometemos profundamente con el empresario. Buscamos crear una

relación duradera de largo plazo basada en la confianza, que sientan nuestro
respaldo, cooperación, respeto y lealtad. Creemos que este tipo de vínculo es
fundamental para poder alcanzar el éxito.
- Con nuestra Gente.
9
Reconocemos que nuestra gente es nuestra principal fortaleza, promovemos

su desarrollo laboral y realización personal.
- Con la Comunidad.
Actuamos con coherencia y transparencia respetando a nuestros colegas y a la

comunidad en la que operamos.
2.5 OBJETIVO PRINCIPAL DE EMPRESA
El objetivo de nuestros Profesionales es ofrecer a cada uno de nuestros Clientes

un servicio completo e integral basado en el profundo conocimiento de su
negocio y del sector en el que se mueve.
2.6 ESTRUCTURA DE EMPRESA
10
2.7 SITUACION DE INFRAESTRUCTURA ACTUAL: El estudio Contable Eva Ojeda

Melendrez ubicado en el jirón Santa Rosa N°350 cuenta con una infraestructura
de 1 piso, maquinaria y equipo en buenas condiciones de acorte a la tecnología
actual.
11
2.8 FUNCIONES DEL JEFE BAJO CUYA ORIENTACION Y/O ASESORAMIENTO

REALIZO LA PRACTICA
 organización de documentos.
 Las aperturas de los libros de contabilidad.
 Establecimiento de sistema de contabilidad.
 Elaboración de estados financieros y sus análisis.
 Certificación de planillas para pago de impuestos.
 La elaboración de reportes financieros para la toma de decisiones.
 Contable.Otras actividades que sean necesarias para la buena marcha del
Estudio
2.9 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:
Es una empresa privada dirigida por Contador Público colegiado, que se dedica
a brindar servicios de Consultoría: Asesoría Contable, Tributaria , Laboral,
Financiera y Gestión de Créditos, contando con personal calificado que
garantiza a sus clientes un servicio de eficiencia, calidad y responsabilidad.
2.10 DOCUMENTACION UTILIZADA EN EL ESTUDIO CONTABLE:
Son aquellos que se utilizan en todos los estudios contables para realizar sus
operaciones correctamente, son los siguientes:
 Solicitudes
 Oficios
 Informes
 Archivadores de palanca
12
 Libros contables
 Diario
 Mayor
 Registro de ventas
 Registro de compras
 Caja y bancos/ planillas
 Planilla- PLAME
 Libros electrónicos – PLE
 Y otros reportes contables.
CAPITULO III
ASPECTOS TECNICOS DE LA PRÁCTICA
L&L TRANS SAN IGNACIO SAC
3.1- Aspecto legal y tributario del Negocio y/o Empresa donde se realizó las
practicas.
Aspecto legal: La empresa cuenta con personería jurídica identificada con

RUC 20480518048 ubicada en el jirón mercado n°220 provincia de san
Ignacio departamento Cajamarca.
13
Aspecto tributario: la empresa se encuentra en el régimen MYPE TRIBUTARIO

Su actividad mercantil que realiza es la venta agregados de construcción,
repuestos de maquinaria pesada al por mayor y menor, alquiler de maquinaria
pesada general.
 Viendo que sus ingresos brutos anuales son mayores a 300 UITS y no
supera las 500 UITS está obligada a llevar los siguientes libros contables.
1. Registro ventas
2. Registro compras
3. Libro mayor
4. Libro diario
o Esto libros son mediante hojas sueltas foliadas y legalizadas ante el
notario público.
3.2 - Aspecto contable
 La emisión de los comprobantes de venta manuales por lo que trabaja

con cuatro series tanto boletas como facturas.
3.3 – Proceso técnico contable de la práctica profesional.
 Registro compras y ventas al sistema
 Registró compras: empezamos con la recopilación de

documentación, ordenar, clasificación Luego el registro al sistema
contable AMICONT 2018 CORPORATIVO.
14
15
Digitación del comprobante de pago
16
Reporte registró de compras
 Registro de vetas: recepción de documentos calificar ordenar y digitar.
Digitación registro ventas
17
Reporte registro ventas
18
 Centralización y registro caja pagos.

 Pagos a cuenta renta: Esto se realiza mediante el Boucher de
pago lo cual ha sido pagado en el banco de nación.
19
 Pago Essalud: Esto se realiza mediante el Boucher de pago lo

cual ha sido pagado en el banco de nación.
20
 Provisión planilla de remuneraciones: al final de cada mes se

provisionan las planillas de pago de los trabajadores.
21
RUC: 20480518048
EMPLEADOR :L&L TRANA SAN IGNACIO SAC
PERIODO:12/2017
PDT PLANILLA ELECTRONICA -PLAME
DATOS DEL TRABAJADOR INFORMACION DECLARADA
DNI APELIDO APELLIDO INGRESOS DESCUEN NETO A
TIPO NUMERO PATERNO MATERNO NOMBRES SITIACION DEVENGADO PAGADO TOS SNP 13% PAGAR ESSALUD 9%
1 28512268 Adrianzen Cruz Cecilio activo 1500.00 1500.00 195.00 1305.00 135.00
1 10284133 Cruz Meza Luiz activo 2500.00 2500.00 325.00 2175.00 225.00
1 20523366 Lopez Arias Javier activo 1000.00 1000.00 130.00 870.00 90.00
1 58245361 Guerrero Arias Elmer activo 850.00 850.00 110.50 739.50 76.50
TOTALES 5850.00 5850.00 760.50 5089.50 526.50
PROVICION PLANILLA
62101 Sueldos y salarios 5850.00

62701 essalud 527.00
40301 Essalud 527.00
40302 Onp 761.00
41101 Remuneraciones spor pagar 5089.00
DESTINO
954 Sueldos y salarios 6377.00
791 Cargas imputables al gasto 6377.00
 Centralización pago proveedores: lo realizamos mediante el

vencimiento del comprobante de pago en la feche establecida
22
 Apertura año 2018: mediante la presentación del balance anual se

realiza la apertura del ejercicio contable 2018.
23
CAPITULO IV
DIFICULTADES Y LOGROS
4.1 DIFICULTADES:
Durante el tiempo que estuve desarrollando mis prácticas se presentó una

serie de dificultades por el cual me impidieron desarrollar correctamente mi
trabajo.
24
Una dificultad que parezca mencionar es que la empresa es desordenada con

su documentación contable facturas boletas de compra venta no cuenta con
control administrativo adecuado a sus actividades, para desarrollar
correctamente mi trabajo.
4.2 LOGROS:
Para alcanzar uno de mis logros como técnico profesional es:
 Seguridad y confianza.
 Responsabilidad y respeto con los trabajadores y gerente de la
empresa.
 Como técnico en contabilidad he podido desarrollar mi Habilidad y
Experiencia en cada trabajo asignado.
 Toda experiencia en el trabajo por parte de los sistemas contables los
cuales ayudan facilitan el trabajo y lograr realizar y obtener mejores
resultados.
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Como resultados de las prácticas realizadas en el “Estudio contable Eva Ojeda

Melendrez” se formulan las siguientes conclusiones y recomendaciones.
CONCLUSIONES
 Dado por concluido el requisito del instituto, referidas a mis

prácticas pre-profesionales es dado por concluido este informe de
25
prácticas del módulo I, II, en el estudio contable “Eva Ojeda

Melendrez”.
 Gracias a la culminación de mis prácticas, ahora podemos seguir
adelante en busca de más experiencias.
 En mi formación pre-profesional técnico en contabilidad he podido
rescatar cual es el manejo del sistema contable AMICONT
CORPORATIVO.
 El trabajo en dicha oficina me ha podido brindar la oportunidad de
vencer cualquier barrera en el desarrollo pre-profesional como
técnico contador.
 Para salir adelante la responsabilidad es lo primero que ay que tener
gracias a ello nosotros mismos damos a hablar del bien de nosotros y
de esa razón vamos al mas allá donde deseamos estar mejor.
RECOMENDACIONES
 Cada Empresa o institución debe asignar a cada practicante un
incentivo por nuestra labor como trabajador por nuestro desempeño
realizado en dicha institución, empresa, o entidades.
 El personal o gerente de la empresa debe tener un control mas

minucioso en su documentación para así facilitar el trabajo de la
persona encargada en dicha área y tener un trabajo eficiente y pueda
quedar satisfecho
 Toda institución debe otorgar un certificado o constancia de

prácticas profesionales.
26
CAPITULO VI
BIBLIOGRAFIA CONSULTADA:
 Internet (página de la Sunat)

 Libros contables
 Otros
27
ANEXOS
28
29
30
31
32
33

Practicas II Informe

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INSTITUTO SUPERIOR TECNOLOGICO PÚBLICO- SAN IGNACIO

INFORME DE PRÁCTICAS DEL MÓDULO II

CONTABILIDAD PÚBLICA Y PRIVADA

JHONATAN RODRIGUEZ PINTADO

A DIOS: Al señor Jesucristo, mi señor, por enseñarme el verdadero

Agradezco a mi Dios de todo corazón por darme esa inteligencia,

A MIS MAESTROS: Por sus sabios consejos, que comparten día a

A mis compañeros de clases por compartir sus ideas y por sus

Señores miembros del jurado:

Dando cumplimiento al reglamento del nuevo sistema modular de los institutos

El informe que dejo a consideración es producto de mi labor realizada en el

Contando con el asesoramiento de la CPC Eva Ojeda Meléndrez agradeciéndole

En el presente trabajo conté con el apoyo de su persona a la cual hago mi

En la actualidad todos los países realizan actividades mercantiles ya

En el Perú todas las empresas sin importar el tamaño, actividad que

Existe una institución que se encarga de la administración de los

1.1 NOMBRE DEL MODULO TECNICO PROFESIONAL:

SEGUNDO MÓDULO “CONTABILIDAD PRIVADA Y PÚBLICA”

1.2 NOMBRE DEL PRACTICANTE:

JHONATAN RODRIGUEZ PINTADO

1.3 CARRERA PROFESIONAL:

1.4 SEMESTRE ACADEMICO:

1.5 RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA O INSTITUCION:

ESTUDIO CONTABLE “EVA OJEDA MELENDREZ”

1.6 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA O INSTITUCION:

BRINDAR SERVICIOS DE CONSULTORIAS EN: GESTION CONTABLE,

1.1. RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA Y/O INSTITUCION:

ESTUDIO CONTABLE “EVA OJEDA MELENDREZ”

TIPO DE EMPRESA O INSTITUCION:

1.2. UBICACIÓN DE LA EMPRESA:

1.4. FECHA DE REALIZACION DE LA PRACTICA:

Contador Supervisor de prácticas profesionales.

TIPO DEL CENTRO PRACTICAS ESTUDIO CONTABLE

TIPO DE ORGANIZACIÓN-LEGAL EMPRESA UNIPERSONAL

TIPO DE ORGANIZACIÓN-TRIBUTARIO PERSONA NATURAL SIN NEGOCIO

APELLIDOS Y NOMBRES EVA OJEDA MELENDREZ

REPRESENTANTE LEGAL EVA OJEDA MELENDREZ

DOMICILIO FISCAL Jr. Santa Rosa N°350

RÉGIMEN DE RENTA CUARTA CATEGORÍA

ACTIVIDAD ECONÓMICA ACTIVIDADES DE CONTABILIDAD

SISTEMA DE EMISIÓN DE COMPROBANTES DE

SISTEMA DE CONTABILIDAD COMPUTARIZADO

TRIBUTOS AFECTOS RENTA-5TA.CATEG.RETENCIONES

ESSALUD-LEY 26790-AFIL. REGULAR

ASPECTOS ESTRATEGIAS DE LA EMPRESA Y/O INSTITUCION

2.1 RESEÑA HISTORICA SE LA EMPRESA

ESTUDIO CONTABLE – EVA OJEDA MELENDREZ, es un Estudio Contable creado

Tiene como lema de acción, que si un cliente tiene PROBLEMAS en su negocio,

Consolidarnos como una empresa líder a nivel local, regional, brindando

El Asesorar a nuestros clientes en su desarrollo y consolidación empresarial,

2.4 VALORES DE EMPRESA

- Con nuestros Clientes.

Nos comprometemos profundamente con el empresario. Buscamos crear una

Reconocemos que nuestra gente es nuestra principal fortaleza, promovemos

Actuamos con coherencia y transparencia respetando a nuestros colegas y a la

2.5 OBJETIVO PRINCIPAL DE EMPRESA

El objetivo de nuestros Profesionales es ofrecer a cada uno de nuestros Clientes

2.6 ESTRUCTURA DE EMPRESA

2.7 SITUACION DE INFRAESTRUCTURA ACTUAL: El estudio Contable Eva Ojeda

2.8 FUNCIONES DEL JEFE BAJO CUYA ORIENTACION Y/O ASESORAMIENTO

2.9 ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:

2.10 DOCUMENTACION UTILIZADA EN EL ESTUDIO CONTABLE:

L&L TRANS SAN IGNACIO SAC

Aspecto legal: La empresa cuenta con personería jurídica identificada con