Universidad Mayor de San Andrés

Facultad de Ingeniería
Ingeniería Industrial

CONTABILIDAD BASE DEVENGADO

LA PAZ S.R.L.

EL BALANCE GENERAL de la compañía La Paz S.R.L. al 31/12/2010, era el siguiente:

(II/2000)
Compañía La Paz S.R.L.
Al 31 de diciembre de 2010
ACTIVO PASIVO
Caja 1.100.- Cuentas por pagar 2.120.-
Inversiones 3.000.- Impuestos acumulados 380.-
Intereses por cobrar 20.-
Cuentas por cobrar 2.300.- CAPITAL
Inventario 4.710.-
Seguros pag por adelantado 108.- Capital social 10.000.-
Equipo 6000.- Utilidades no distribuidas 2.930.-
(-) depreciación acum. Equipo 1800.- TOTAL CAPITAL 12938.-
TOTAL ACTIVO 15.438.- TOTAL PASIVO Y CAPITAL 15438.-

Las transacciones del mes de enero de 2011

2/01 se pagó el alquiler del mes Bs. 125.-
4/01 las ventas al contado alcanzaron a Bs. 310.-
7/01 se pagaron a cuenta Bs. 250.-
10/01 las ventas a crédito a la empresa López y Cía. Fueron Bs. 750.-
12/01 se pagaron la mitad de los impuestos acumulados
14/01 se compró mercancía al contado por Bs. 170.-
17/01 se cobraron Bs. 600.- a cuenta
22/01 se adquirió una póliza de seguros por dos años, cuya prima de Bs. 50.- se pagó al contado
25/01 las ventas al contado fueron Bs. 420.-
27/01 se compró mercancía a crédito de Hansa Ltda. Por Bs. 812.-
30/01 venta a crédito a Ismar y Cia, fueron por Bs. 515.-
31/01 se pagaron comisiones por las ventas del mes de Enero, por Bs. 410.-

DATOS COMPLEMENTARIOS QUE LO PROPORCIONAN AL FINALIZAR EL MES

1. Intereses devengados, durante el mes de enero sobre las inversiones de la CBN, por Bs 10.-
2. Seguros pagados por adelantado, al 31 de enero, Bs. 130.-
3. Depreciación de enero, Bs.100.-
4. Impuestos acumulados por enero, Bs. 35.-
5. Inventario al 31 de enero Bs. 4.290.-
Compañía La Paz S.R.L.
Libro diario
Asientos de Ajuste
Fecha Descripción Ref. DEBE HABER
31/01/11 -1-
Intereses por cobrar 10.-
a) Intereses ganados 10.-
31/01/11 -2-
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Ingeniería Industrial

Gastos seguros 28.-

a) Seguros pagados por adelantado 28.-
31/01/11 -3-
Depreciación equipo 100.-
a) Depreciación acumulada equipo 100.-
31/01/11 -4-
Impuestos acumulados 35.-
a) Impuestos por pagar 35.-
31/01/11 -5-
Gastos en inventario 420.-
a) inventario 420.-
Compañía La Paz S.R.L.
Libro diario Folio Nº…..
Fecha Descripción Ref. DEBE HABER
31/12/2010 -1-
Caja 1100.-
Inversiones 3000.-
Cuentas por cobrar 2300.-
Intereses por cobrar 20.-
Inventario 4710.-
Seguros pagados por adelantado 108.-
Equipo 6000.-
a) depreciación acumulada equipo 1800.-
cuentas por pagar 2120.-
impuestos acumulados 380.-
capital social 10000.-
utilidades no distribuidas 2938.-
Por inicio de actividades
2/01/11 -2-
Alquiler 125.-
a) caja 125.-
4/01/11 -3-
caja 310.-
a) ventas 310.-
7/01/11 -4-
Cuentas por pagar 250.-
a) caja 250.-
10/01/11 -5-
Cuentas por cobrar 750.-
a) ventas 750.-
12/01/11 -6-
Impuestos acumulados 190.-
a) caja 190.-
14/01/11 -7-
compra 170.-
a) caja 170.-
17/01/11 -8-
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caja 600.-
a) cuentas por cobrar 600.-
22/01/11 -9-
Seguros pagados por adelantado 50.-
a) caja 50.-
25/01/11 -10-
caja 420.-
a) ventas 420.-
27/01/11 -11-
compra 812.-
a) cuentas por pagar 812.-
30/01/11 -12-
Cuentas por cobrar 515.-
a) venta 515.-
31/01/11 -13-
Comisiones pagadas 410.-
a) venta 410.-
SUMAS IGUALES 21480.- 21480.-
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CARMEN ROSA LTDA.

Hoja De Trabajo
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012

ESTADO DE BALANCE
SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
RESULTADOS GENERAL
Nº CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESOS INGRESOS ACTIVO PASIVO

1 Caja 1645.- 1645.- 1645.-

2 Inversiones 3000.- 3000.- 3000.-
3 Cuentas por cobrar 2965.- 2965.- 2965.-
4 Intereses por cobrar 20.- 10.- 20.- 20.-
5 Inventario 4710.- 420.- 4710.- 4710.-
6 Seguro pagado por adelantado 158.- 28.- 158.- 158.-
7 Equipo 6000.- 6000.- 6000.-
8 Depreciación acumulada equipo 1800.- 100.- 1800.- 1800.-
9 Cuentas por pagar 2686.- 2686.- 2686.-
10 Impuestos acumulados 190.- 35.- 190.- 190.-
11 Capital social 10000.- 10000.- 10000.-
12 Utilidades no distribuidas 2938.- 2938.- 2938.-
13 Alquiler 125.- 125.- 125.-
14 Ventas 2405.- 2405.- 2405.-
15 Compras 982.- 982.- 982.-
16 Comisiones pagadas 410.- 410.- 410.-
20015.- 20015.-
17 Intereses ganados 10.- 10.- 10.-
18 Gastos seguros 28.- 28.- 28.-
19 Depreciación equipo 100.- 100.- 100.-
20 Impuesto por pagar 35.- 35.- 35.-
21 Gasto inventario 420.- 420.- 420.-
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SUMAS IGUALES 2065.- 2415.- 18060.- 17710.-

Utilidad 350.- 350.-
SUMAS IGUALES 2415.- 2415.- 18060.- 18060.-
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COMPAÑÍA LA PAZ S.R.L.

ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERIODO QUE TERMINA AL 31 DE ENERO DE 2011

INGRESOS
Ventas 2405.-
Interese ganados 10.-
TOTAL INGRESOS 2415.-

EGRESOS
Alquiler 125.-
Compras 982.-
Comisiones pagadas 410.-
Gastos seguros 28.-
Depreciación del equipo 100.-
Gasto inventario 420.-

TOTAL EGRESOS 2065.-

UTILIDAD 350.-

CARMEN LA PAZ S.R.L.

BALANCE GENERAL
AL 31 DE ENERO DE 2011

ACTIVO PASIVO
Caja 1645.- Cuentas por Pagar 2685.-
Inversiones 3000.- Impuestos acumulados 155.-
Cuentas por cobrar 2965.- Impuestos por pagar 35.-
Interese por cobrar 30.- Total pasivo 2842.-
Inventario 4290.-
Seguro pagados por adelantado 130.- CAPITAL
Equipo 6000.- Capital Social 10000
(-) Deprec. Acum. Equipo 1900.- Utilidad no distribuida 2938.-
Utilidad 350.-
Total Activo 16160.- Total Capital 13288.-
Total Pasivo y capital 16160.-