Infi Juventud 1900

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA
INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

CÓDIGO FECHA VERSIÓN PÁGINAS
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 1 de 42
A/CI-8 Informe final
INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA

MODALIDAD ESPECIAL
A LA CONTRATACIÓN VIGENCIAS 2015 Y 2016 DEL INSTITUTO DE

FOMENTO DE PEREIRA “INFIPEREIRA” Y EL MUNICIPIO DE PEREIRA, CON
DESTINO AL PARQUE TEMÁTICO DE FLORA Y FAUNA DE PEREIRA.
VIGENCIAS 2015 Y 2016
PEREIRA, NOVIEMBRE 01 DE 2017

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Contralor Municipal de Pereira
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA
Equipo Directivo
JUAN DAVID HURTADO BEDOYA

CARLOS ANDRES DE LA PAVA ISAZA
ESPERANZA LONDOÑO OCAMPO
DORA ANGELA TORRES QUICENO
EQUIPO AUDITOR
JULIÁN ALBERTO RODAS TABORDA

PROFESIONAL ESPECIALIZADO
COORDINADOR DE AUDITORIA
NANCY MARÍA ESCOBAR RESTREPO

PROFESIONAL UNIVERSITARIA
JHON ALEXANDER MOLANO MONTOYA

TECNICO
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TABLA DE CONTENIDO
Página
1 CARTA DE CONCLUSIONES 4
2 RESULTADOS DE AUDITORIA 8
2.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA 9
2.2 API 002 SEGÚN OFICIO N°0546 DE MAYO 11/2016 13
2.3 DENUNCIA D16-0010-0096-010 13
2.4 DENUNCIA D17-0026-0838-038 14
2.5 OFICIO N°01660 DE NOVIEMBRE 21/2016 14
2.6 HALLAZGOS 14
3 ANEXOS 42
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1. CARTA DE CONCLUSIONES
Pereira, noviembre 01 de 2017
Doctores
JUAN PABLO GALLO MAYA
Alcalde Municipio de Pereira
RUBEN DARIO BARONA RUIZ
Gerente Liquidador (e) INFIPEREIRA
Presente
Asunto: Carta de Conclusiones Auditoría especial a la contratación vigencias

2015 y 2016 del Municipio e InfiPereira, con destino al PTFFP.
La Contraloría Municipal de Pereira, con fundamento en las facultades otorgadas

por el Artículo 267° de la Constitución Política, practicó “Auditoría especial a la
contratación vigencias 2015 y 2016 del Instituto de Fomento de Pereira
“INFIPEREIRA” y el Municipio de Pereira, con destino al Parque Temático de Flora
y Fauna de Pereira”; a través de la evaluación de los principios de equidad,
transparencia y eficacia, con que administró los recursos puestos a su disposición
y los resultados de su gestión en el área actividad o proceso examinado.
Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada

por las entidades y analizada por la Contraloría Territorial. La responsabilidad de la
Contraloría Territorial consistió en producir un Informe de Auditoría Especial que
contiene el concepto sobre el examen practicado.
La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la
Contraloría Territorial, consecuentes con las de general aceptación; por lo tanto,
requirió acorde con ellas, de planeación y ejecución del trabajo de manera que el
examen proporcione una base razonable para fundamentar nuestro concepto.
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La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

evidencias y documentos que soportan el área, actividad o proceso auditado y el
cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran
debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en los
archivos de la Contraloría Territorial.
CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO
La Contraloría como resultado de la “Auditoría especial a la contratación vigencias

2015 y 2016 del Instituto de Fomento de Pereira “INFIPEREIRA” y el Municipio de
Pereira, con destino al Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira”, conceptúa
que el Componente Control de Gestión asociado a los factores de gestión
contractual, legalidad y control fiscal interno evaluados en el proceso auditor es
desfavorable, por los siguientes aspectos:
• Algunos contratos de la Alcaldía de Pereira no cumplieron oportunamente con las

obligaciones requeridas por el Sistema Electrónico de Contratación Estatal
SECOP, de publicar los documentos y actos administrativos del proceso de
contratación, dentro de los tres (3) días siguientes a su expedición.
• Fueron evidentes las falencias en el archivo de los expedientes de los contratos
de Obra y Consultoría para la Construcción e interventoría del restaurante plaza
interior para el Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira.
• Se detectaron deficiencias en la ejecución el Contrato N°015-2015 de InfiPereira,
aspectos que derivan en presuntas conductas disciplinarias.
• Finalmente también se detectaron vacíos, inconsistencias en la ejecución del
Contrato N°058-2016 de InfiPereira, por lo que no se pudo evidenciar
cumplimiento total del objeto contractual y conllevó a calcular un presunto
detrimento patrimonial en cuantía de $130.900.000; situación que lleva a
confirmar a su vez lo expuesto en la Denuncia D17-0026-0838-038.
CONCEPTO CONTROL INTERNO AREA AUDITADA
Se entiende por control interno como el sistema adoptado por una entidad con el fin
de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, así como la
administración de la información y los recursos se realicen de acuerdo con las
normas legales vigentes, naturaleza jurídica, composición y misión, dentro de las
políticas trazadas por la dirección y en atención a las metas u objetivos previstos;
este permite evidenciar los puntos críticos que existan al interior de la organización.
No obstante en InfiPereira esta área no se encontraba operando al momento del
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ejercicio auditor por cuanto la entidad se halla en proceso de liquidación, por lo tanto
la Contraloría se abstiene de emitir concepto.
En tanto que en el Municipio de Pereira el sistema se encuentra operando y sirvió

de apoyo y enlace en la consecución de gran parte de la información en las
dependencias responsables, aunque sería de vital importancia que dicha Asesoría
tuviera la certeza a la Secretaría o Asesoría a la que pertenece cada uno de los
contratos que ejecuta la Administración Central y la destinación final de los
expedientes por parte de los responsables de su manejo y custodia; sin embargo se
evidencian falencias en los sistemas de autocontrol en el cumplimiento de
obligaciones del Secop y en el archivo de expedientes contractuales.
CUMPLIMIENTO LEY GENERAL DE ARCHIVO
El Instituto de Fomento de Pereira INFIPEREIRA tuvo problemas para la

consecución de manera oportuna de toda la información contractual, incluidas las
Ordenes de Pago con sus respectivos soportes, además denotó desorganización
en el manejo de los expedientes de los contratos N°15-2015 y N°58-2016 que
dificultaron la labor del equipo auditor y que conllevó a que en la contradicción se
remitieran 1.131 folios para aclarar las observaciones, por el mismo desorden en su
archivo; situación que debe conllevar a la entidad a que en el proceso de liquidación
se garantice la depuración y organización de sus archivos para evitar problemas
una vez sean entregados de manera definitiva al Municipio de Pereira o a la entidad
designada por esta para tenerlos en custodia en el archivo inactivo.
En tanto que el Municipio de Pereira Sector Central denotó deficiencias de archivo

de los expedientes asociados a los contratos de obra e interventoría del restaurante
plaza interior para el Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira, situaciones que
se encuentran en contravía a los Acuerdos emanados del Archivo General de la
Nación. Por lo anterior se puede establecer que ninguna de las dos entidades ha
cumplido cabalmente con los lineamientos de la Ley 594 de 2000 “Por medio de la
cual se dicta la Ley General de Archivo”.
PLAN DE MEJORAMIENTO
El Municipio de Pereira debe remitir el plan de mejoramiento adjunto, con acciones

y metas que permitan solucionar las deficiencias comunicadas durante el proceso
auditor y que se describen en el informe. El Plan de Mejoramiento ajustado debe
ser entregado dentro de los términos establecidos por la Contraloría Territorial.
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Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

implementarán por parte de la Entidad, las cuales deberán responder a cada una
de las debilidades detectadas y comunicadas por el equipo auditor, el cronograma
para su implementación y los responsables de su desarrollo.
Atentamente,
ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

Contralor Municipal de Pereira
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2. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y

del Plan General de Auditorías de la vigencia 2017, aprobado mediante Resolución
N° 019 del 12 de enero de 2017, mediante Memorando N°040-2017 asignó la
“Auditoría especial a la contratación vigencias 2015 y 2016 del Instituto de Fomento
de Pereira INFIPEREIRA y el Municipio de Pereira, con destino al Parque Temático
de Flora y Fauna de Pereira- PTFFP” y atención de denuncias y oficios. Es por ello
que la presente auditoría pretendió dar respuesta a los objetivos específicos
definidos desde la etapa de planeación así:
• Evaluar el cumplimiento de las especificaciones técnicas.

• Evaluar el cumplimiento de las deducciones de ley.
• Evaluar el cumplimiento del objeto contractual.
• Evaluar las labores de interventoría y seguimiento.
• Evaluar la Liquidación de los contratos.
• Atender el API 002 según oficio N°0546 de mayo 11/2016 sobre la construcción
del restaurante plaza interior del parque.
• Atender la Denuncia D16-0010-0096-010 sobre contratos de arrendamiento del
Zoológico Matecaña y manejo del Convenio con FONTUR según Oficio
Radicado N°0621 de marzo 30/2017.
• Atender la Denuncia D17-0026-0838-038 asociada al contrato N°058-2016
Corporación Juventud 1900.
• Atender oficio N°01660 de noviembre 21/2016 sobre contratos de prestación de
servicios en InfiPereira con profesionales recién graduados.
El objetivo social del PTFFP consiste en su operación, administración, explotación

y mantenimiento por un término indefinido, generando en su desarrollo una mejor
calidad de vida de los habitantes y la competitividad de la ciudad, fomentando el
turismo como eje de desarrollo regional, generando procesos productivos alrededor
de la actividad turística y buscando la promoción nacional e internacional. Es por
esto que la Contraloría llevó a cabo un primer ejercicio de control en el Bioparque
Ukumarí denotando deficiencias administrativas en el manejo de su contratación de
las vigencias 2015 y 2016 con una gestión desfavorable, por lo que se hizo
necesario aclarar las competencias de entidades como la Alcaldía e InfiPereira en
el proyecto antes mencionado.
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2.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA

Lo delimitó la contratación de las vigencias 2015 y 2016, además el API 002 según
oficio N°0546 de mayo 11/2016 sobre la construcción del restaurante plaza interior
del parque, atender la Denuncia D16-0010-0096-010 sobre contratos de
arrendamiento con el Zoológico Matecaña y manejo del Convenio con FONTUR
según oficio Radicado N°0621 de marzo 30/2017, atender la Denuncia D17-0026-
0838-038 relacionada con el contrato N°058-2016 Corporación Juventud 1900 y
atender oficio N°01660 de noviembre 21/2016 sobre contratos de prestación de
servicios InfiPereira con profesionales recién graduados.
Sin embargo resulta importante destacar que el organismo de control excluyó del
informe preliminar lo expuesto en el numeral 1.3 DENUNCIA D16-0010-0096-010,
el cual hizo referencia específica en tres párrafos al Contrato N°070-2015
relacionado con la Compra de la totalidad de los derechos que la Sociedad de
Mejoras de Pereira posee sobre la unidad de negocio Zoológico Matecaña; decisión
que se toma por recibir posteriormente al proceso auditor, argumentos que dieron
pie a hacer nuevas investigaciones desde el punto de vista financiero con el objeto
de calcular el valor real de la negociación, investigación que se hizo de manera
independiente al proceso auditor que hoy nos ocupa y del cual se darán a conocer
oportunamente los resultados.
El Municipio de Pereira e InfiPereira con el fin de adelantar el proyecto del Parque

Temático de Flora y Fauna de Pereira, invirtieron recursos durante las vigencias
2015 y 2016 por valor de $26.915.887.175 por medio de la celebración de contratos
como se detalla en la siguiente tabla:
CONTRATACION PTFFP MUNICIPIO E INFIPEREIRA - AÑOS 2015 Y 2016
CONTRATOS 2015 MUNICIPIO 10 7,168,054,417.00
CONTRATOS 2016 MUNICIPIO 3 3,742,009,902.00
CONTRATOS 2015 INFIPEREIRA 46 14,648,777,064.00
CONTRATOS 2016 INFIPEREIRA 39 1,357,045,792.00
UNIVERSO AUDITORIA 98 26,915,887,175.00

Fuente: Rendición bimestral SIA 2015-2016 - Contratación Municipio e InfiPereira – Cifras pesos $
Se tomaron entonces como universo los (98) contratos, a los cuales se le aplicó un
nivel del confianza del 90% y un margen de error del 10% arrojando un tamaño de
la muestra de Veinte (20) contratos por valor final de $20.293.654.408, de los cuales
(6) correspondieron al Municipio de Pereira por valor final de $5.798.996.332
incluidas adiciones para las dos vigencias que representan el 53.15% del valor total
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y (14) contratos de InfiPereira para ambas vigencias en cuantía de $14.494.658.076

que corresponden al 90.55% del valor total contratado. Lo anterior refleja una
cobertura relevante de las dos vigencias revisadas en esta auditoría.
Se seleccionaron los contratos de obra e interventoría asociados a la construcción

del restaurante plaza interior del parque que se menciona en Oficio N°0546/2016;
el contrato N°058-2016 Corporación Juventud 1900 como parte de la Denuncia 038,
el contrato N°070-2015 compra unidad de negocio y los contratos de
arrendamientos del Zoológico Matecaña como parte de lo expuesto en la Denuncia
010, excluido el análisis desde el punto de vista financiero con el objeto de calcular
el valor real de la negociación que se citó anteriormente; además contratos de
prestación de servicios de InfiPereira relacionados con el Oficio N°1660/2016 y otros
que por su cuantía llamaron la atención del equipo auditor. Vale la pena destacar
que no se incluyeron en la muestra contratos de obra e interventoría relacionados
con la vía y plazoleta de acceso al Bioparque que ya habían sido objeto de auditoría
por parte de la CGR en control excepcional realizado a InfiPereira vigencias 2013 a
2015 en cuyo informe de octubre 31/2016 se socializaron los hallazgos N°6 y N°7
al respecto; de igual manera no se tuvieron en cuenta todos los contratos de
publicidad que ya habían sido auditados por la Contraloría de Pereira en ejercicios
anteriores. La muestra se detalla en la siguiente tabla:
CONTRATACION AÑO 2015 INFIPEREIRA
N° Objeto Valor Contratista
Prestación de servicios profesionales de apoyo integral en la Alzate Ospina Margarita
7 98,840,000.00
gerencia del proyecto "Parque temático de flora y fauna de Pereira” María
Prestación de servicios profesionales en las actividades de
8 coordinación técnica integral del proyecto parque temático de flora 98,840,000.00 Díaz Gómez Arturo José
y fauna de Pereira.
Prestación de servicios profesiones para la coordinación técnica y
Arango Pulgarín Paula
10 administrativa del componente social del proyecto parque temático 10,566,760.00
Andrea
de fauna y flora de Pereira.
Aunar esfuerzos administrativos, financieros y técnicos con el
fin apoyar la implementación del componente social del parque
Fundación Para El
temático de flora y fauna en el marco de la ejecución de las obras
15 632,180,556.00 Desarrollo De Risaralda
del proyecto y con el objetivo de dar cumplimiento a la meta
- Funderis
programada del Plan de Desarrollo de 2012 – 2015 “Por una
Pereira mejor”.
Prestación de servicios profesionales como ingeniero de sistemas
para apoyar al instituto de fomento y desarrollo de Pereira –
Quintero Rodríguez
24 InfiPereira Parque temático de flora y fauna y zonas de permitido 57,500,000.00
Jairo Alonso
parqueo de Pereira en los diferentes servicios informáticos que se
requieran las instalaciones de la entidad.
Por medio del presente contrato la SMP se obliga a vender e

Sociedad de Mejoras de
70 InfiPereira se obliga a comprar la totalidad de los derechos que la 12,500,000,000.00
Pereira
SMP posee sobre la unidad de negocio Zoológico Matecaña,
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incluyendo los correlativos a los derechos sobre la colección de

animales descritos en el anexo 1.
Mediante el presente contrato la SMP concede a título de

arrendamiento a InfiPereira y ésta recibe al mismo título, a cambio
del canon de arrendamiento, el uso y goce de los bienes inmuebles
Sociedad de Mejoras de
79 donde operaba el zoológico Matecaña, los cuales constan de un 225,000,000.00
Pereira
área de 98.848 metros cuadrados, cuya descripción, ubicación y
linderos se encuentran establecidos en el plano topográfico y de
ubicación.
13.622.927.316
CONTRATACION AÑO 2016 INFIPEREIRA

Mediante el presente contrato la sociedad de mejoras de Pereira
concede a título de arrendamiento a InfiPereira y ésta recibe al
mismo título. a cambio del canon de arrendamiento. el uso y goce
de los bienes inmuebles donde operaba el zoológico Matecaña, los Sociedad De Mejoras De
6 160,150,500.00
cuales constan de un área de 98.848 metros cuadrados, cuya Pereira
descripción, ubicación y linderos se encuentran establecidos en el
plano topográfico y de ubicación contenidos en el anexo 1 del
presente contrato.
Prestación de servicios profesionales de apoyo integral en la
coordinación de actividades del proyecto “parque temático de flora Zapata Orozco José
27 27,913,300.00
y fauna de Pereira” resultantes de la prórroga del convenio 120 de Benhur
2014.
Apoyar al InfiPereira en las actividades especializadas de revisión
Bernal Garzón Luis
44 catastral, predial, topográfica y de planimetría para la modificación 26,600,000.00
Eduardo
del plan parcial parque temático de flora y fauna.
Prestación de servicios profesionales en actividades de apoyo que
en materia ambiental se deben realizar en la ejecución del macro Jiménez Jiménez Jhon
52 1,520,000.00
proyecto parque temático de flora y fauna de Pereira producto de Jairo
la prórroga del convenio 120 de 2014.
Contrato de prestación de servicios para realizar procesos de
fortalecimiento social que promuevan las relaciones de confianza y
Corporación Juventud
58 sentido de pertenencia hacia el Bioparque Ukumarí por parte de las 390,449,840.00
1900
comunidades aledañas al mismo, mitigando el impacto social que
ha generado la construcción de este macro proyecto.
Prestación de servicios de consultoría jurídica, técnica y financiera
para la elaboración de modelo de negocio inmobiliario de los Salazar Jaramillo
113 204,197,120.00
predios zona norte que hacen parte del plan parcial de parque Andrea Cecilia
temático de flora y fauna Ukumarí del municipio de Pereira.
Mediante el presente contrato LA SMP concede a título de
arrendamiento a INFIPEREIRA y ésta recibe al mismo título a
cambio del canon de arrendamiento, el uso y goce de los bienes
inmuebles donde operaba el Zoológico Matecaña, los cuales Sociedad de Mejoras de
132 60,900,000.00
constan de un área de 98.848 metros cuadrados, cuya descripción, Pereira
ubicación y linderos se encuentran establecidos en el Plano
Topográfico y de Ubicación contenidos en el Anexo 1 del presente
contrato.
871.730.760
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CONTRATACION AÑO 2015 MUNICIPIO DE PEREIRA

Prestación de servicios profesionales para apoyar la etapa de
concertación y ajustes a la documentación ambiental en la Rojas Cano Sandra
2170 21,000,000.00
propuesta de modificación del componente ambiental del parque Milena
temático de flora y fauna Bioparque Ukumarí.
Prestación de servicios profesionales para realizar la etapa de
diagnóstico y formulación del programa mejoramiento integral de Quintero Pineda Diana
2171 18,000,000.00
barrios en el sector de Galicia Baja y Esperanza Galicia área de Lucero
influencia del parque temático de flora y fauna Bioparque Ukumarí
Prestación de servicios profesionales para apoyar la
comercialización de las unidades productivas como estrategia de García Hincapié María
2174 24,000,000.00
mejoramiento del área de influencia del parque temático de flora y Elena
fauna
63.000.000
CONTRATACION AÑO 2016 MUNICIPIO DE PEREIRA

Construcción restaurante plaza interior para el parque temático de Gómez Giraldo Cesar
2034 4,907,222,455.00
flora y fauna de Pereira Augusto
Interventoría técnica administrativa financiera y legal al contrato
2741 para la construcción restaurante plaza interior para el parque 778,773,877.00 Consorcio Pt 2016
temático de flora y fauna de Pereira.
Aunar esfuerzos para la realización de actividades educativas
dirigida a la comunidad educativa (docentes administrativos y
Parque Temático de
educandos) con el fin de fortalecer la cultura la preservación de
3403 50,000,000.00 Flora y Fauna de Pereira
los recursos naturales y el cuidado de los animales en apoyo a la
SAS
estrategia de los proyectos educativos ambientales (PRAES) a
realizar en el Bioparque Ukumarí.
5.735.996.332
Fuente: Expedientes contractuales 2015-2016 - Municipio e InfiPereira- Cifras pesos $
La información se auditó con base en el componente de Control de Gestión que se

asocia directamente a los factores denominados: Gestión Contractual, Legalidad y
control fiscal interno, como lo contempla la Guía de Auditoría Territorial GAT.
COMPONENTES FACTORES
Gestión Contractual
CONTROL DE GESTIÓN Legalidad
Control Fiscal Interno
Fuente: Guía de Auditoría Territorial GAT
Resulta importante destacar que fue dispendiosa la consecución de la información

por cuanto todos los expedientes de InfiPereira tuvieron que ser traídos a la
Contraloría en vista que la empresa se encuentra en proceso de liquidación, carece
de espacio físico y las Ordenes de Pago con sus soportes no reposaban en los
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expedientes hecho por el cual fueron facilitadas posteriormente en medio

magnético; así mismo (03) contratos del Municipio de la vigencia 2015 casi no
pudieron ser ubicados por la Administración Central, los cuales se encontraban en
custodia en el archivo del Bioparque Ukumarí, lo que dilató los procesos de
préstamo y revisión de expedientes contractuales.
2.2 API 002 SEGÚN OFICIO N°0546 Y RESULTADO DE LO ACTUADO

En desarrollo del objetivo específico N°6, se puede indicar por parte de la
Contraloría Municipal de Pereira que a pesar de encontrar fallas en la publicación
del proceso de Licitación Pública N°055 de 2016 para la "Construcción Restaurante
Plaza Interior para el Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira" y desorden en
el archivo de la carpeta que contiene los documentos del contrato, como se detallará
más adelante en el informe, no se pudieron corroborar, ni sustentar los argumentos
expuestos en la denuncia recibida respecto a supuestas irregularidades y
constitución de pliegos sastre que direccionaran el proceso hacia un determinado
proponente, si bien el proponente que resultó adjudicado es quien fue mencionado
en la denuncia, no se encontraron pruebas concluyentes que permitan demostrar
hechos de corrupción respecto de la forma en que se adjudicó, ni de la manera en
que se viene ejecutando la obra hasta la fecha.
Sin embargo por ser observaciones al proceso de licitación pública N°055-2016, que
en su momento hiciera el quejoso ante la Procuraduría General de la República el
correo: quejas@procuraduria.gov.co el día 18 de abril de 2016, será este organismo
a quien le compete el control disciplinario de los funcionarios y servidores que
participaron durante toda la etapa precontractual del proceso que se adelantó por
medio del Despacho del Alcalde a través del equipo técnico de InfiPereira.
2.3 DENUNCIA D16-0010-0096-010 Y RESULTADO DE LO ACTUADO

En cumplimiento del objetivo específico N°7, se constató que se generaran costos
de arrendamiento por $446.050.500 pagados por InfiPereira a la Sociedad de
Mejoras Públicas de Pereira, que aunque presumiblemente dejarían entrever una
deficiente planeación por cuanto se subestimó el tiempo de traslado definitivo de
todas las especies de la colección del Zoológico Matecaña; es un gasto en el cual
tuvo que incurrir la Administración Municipal con el fin de garantizar su cuidado
hasta el traslado definitivo al Bioparque Ukumarí y el ente de control no podría
catalogarlo como una deficiente gestión fiscal, por cuanto se cumplió hasta el final
con el objeto de los contratos suscritos por InfiPereira entre los años 2015 y 2016 y
finalmente éste recibió a cambio del canon de arrendamiento, el uso y goce de los
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bienes inmuebles donde operaba el Zoológico Matecaña, los cuales constaban de

un área de 98.848 metros cuadrados.
Finalmente se pudo evidenciar que la Alcaldía ha informado y se ha protocolizado

con FONTUR sobre cualquier tipo de modificación hasta mediados del año pasado,
que se hiciera necesario llevar a cabo en desarrollo del Contrato Nº354-13 como
parte del Convenio de Cooperación y adicionalmente la Administración Municipal
tiene la obligación de presentar informes mensuales al Fondo Nacional de Turismo
sobre el avance del proyecto, por lo tanto lo expuesto en el Oficio N°0621 del 30-
03-2017 donde solicitan investigar las modificaciones de actividades del Plan
Maestro del Parque Temático sin autorización de FONTUR, no resulta procedente
para este organismo de control.
2.4 DENUNCIA D17-0026-0838-038 Y RESULTADO DE LO ACTUADO

Como parte del objetivo específico N°8, se verificó la ejecución del Contrato N°58-
2016 suscrito con la Corporación Juventud 1900, por cuanto los habitantes del
sector contiguo al Parque Ukumarí no quedaron satisfechos con las labores
realizadas por el citado contratista; situación que fue confirmada por la Contraloría
dentro del ejercicio auditor y que se relaciona de manera detallada en el Hallazgo
N°4 que hace parte integral del presente informe final.
2.5 OFICIO N°01660 DE NOV/21/2016 Y RESULTADO DE LO ACTUADO

En desarrollo del objetivo específico N°9 y como parte del proceso auditor en el
selectivo se incluyeron siete (07) contratos de prestación de servicios suscritos por
InfiPereira en las vigencias 2015 y 2016 por valor final de $499.377.180, los cuales
una vez analizados no se pudo confirmar por la Contraloría Municipal de Pereira lo
expuesto en oficio N°01660 de noviembre 21/2016 sobre contratos de prestación de
servicios con profesionales recién graduados, por la trayectoria profesional
certificada sus hojas de vida, donde se demuestra por parte de InfiPereira la
experiencia del personal contratado que superó varios años y que pudo ser
constatada en todos los expedientes objeto de auditoría.
2.6 HALLAZGOS
El informe preliminar de auditoría fue socializado a la Alcaldía de Pereira mediante
Oficio N°01706 de septiembre 26/2017 del cual se ejerció derecho de contradicción
consolidado remitido por la Asesoría de Control Interno en su oficio N°42239 con
radicación interna N°01825 de octubre 5/2017, para las Observaciones N°1 y N°2.
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En tanto que el informe preliminar se socializó a InfiPereira mediante Oficio N°01705

de septiembre 26/2017 del cual solicitaron prórroga con Oficio N°01792 de octubre
2/2017, que fue concedida por el Señor Contralor hasta el día 10 de octubre
protocolizada en Oficio N°01768 de octubre 3/2017. Finalmente InfiPereira ejerció
la contradicción a las Observaciones N°3 y N°4, mediante oficio N°01869 de octubre
10/2017.
Una semana después el Gerente de InfiPereira mediante oficio N°293 con

radicación interna N°01901 de octubre 18/2017 solicitó la conformación de Mesa de
Trabajo o designar a quien considerara competente con el fin de aportar a las
observaciones preliminares señaladas por el equipo auditor y mediante oficio con
radicación interna N°01947 solicita reconsiderar la conformación de la mesa de
trabajo, la cual fue programada para el día 25 de octubre de 2017 por parte del
Señor Contralor. En la citada Mesa de Trabajo, el Gerente de INFIPEREIRA indicó
que se ha garantizado el debido proceso por parte del equipo auditor y no se
pretendía desvirtuar lo dicho por la Contraloría, solamente querían dar más claridad
y estar a disposición sobre lo que se ejecutó en desarrollo del Contrato N°058 de
2016, e indicó además que tampoco aportaban documento diferente al que se había
enviado como parte del derecho de contradicción.
Analizada la contradicción y soportes en Mesa de Trabajo N°004 se ratificaron

cuatro (04) hallazgos a incluir en el informe definitivo, los N°1 y N°2 con presunta
connotación administrativa para la Alcaldía de Pereira que pueden ser objeto de
plan de mejoramiento, en tanto que los hallazgos N°3 y N°4 para InfiPereira con
presunta incidencia disciplinaria y el hallazgo N°4 también con connotación fiscal en
cuantía de $130.900.000.
HALLAZGO N°1- PUBLICIDAD PROCESOS EN EL SECOP – ALCALDIA

CONNOTACION ADMINISTRATIVA
CONDICION
El equipo auditor pudo detectar que algunos contratos de la Alcaldía de Pereira de
las vigencias 2015 y 2016 asociados a la ejecución del Proyecto Parque Temático
de Flora y Fauna de Pereira, no cumplieron oportunamente con las obligaciones
requeridas por el Sistema Electrónico de Contratación Estatal SECOP, tal como se
detalla a continuación:
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 16 de 42
N° Proceso Objeto Observaciones

Proceso Prestación de servicios profesionales Proceso creado en agosto 6/2015 posterior a la
N°2170-2015 para apoyar la etapa de concertación suscripción del contrato firmado el 30 de junio de
de contratación y ajustes a la documentación 2015, por lo tanto los documentos publicados
directa Ley ambiental en la propuesta de como el estudio previo, el análisis del sector, la
1150/2007 en modificación del componente minuta del contrato y el acta de inicio en agosto
estado ambiental del Parque Temático de 8/2016 se publicaron extemporáneamente.
celebrado Flora y Fauna Bioparque Ukumarí.

N°2171-2015 para realizar la etapa de diagnóstico suscripción del contrato firmado el 30 de junio de
de contratación y formulación del programa 2015, por lo tanto los documentos publicados
directa Ley mejoramiento integral de barrios en como el estudio previo, el análisis del sector, la
1150/2007 en el sector de Galicia Baja y Esperanza minuta del contrato y el acta de inicio en agosto
estado Galicia área de influencia del Parque 6/2016 se publicaron extemporáneamente.
celebrado Temático de Flora y Fauna
Bioparque Ukumarí.
N°2174-2015 para apoyar la comercialización de suscripción del contrato firmado el 30 de junio de
de contratación las unidades productivas como 2015, por lo tanto los documentos publicados
directa Ley estrategia de mejoramiento del área como el estudio previo, el análisis del sector, la
1150/2007 en de influencia del Parque Temático de minuta del contrato y el acta de inicio en agosto
estado Flora y Fauna. 6/2016 se publicaron extemporáneamente.
celebrado
Proceso Interventoría técnica administrativa Se destaca la extemporaneidad en la publicación
N°099-2016 financiera y legal al contrato para la de la siguiente información: Informe de evaluación
Concurso de construcción restaurante plaza del 12/08/2016 publicado el 16/08/2016; al acta de
Méritos Abierto interior para el Parque Temático de audiencia de adjudicación del 23/08/2016
en Flora y Fauna de Pereira. publicada el 09/09/2016, la minuta del Contrato
Celebrado N°2741 suscrita el 21/09/2016 apenas se publicó
el 04/10/2016, el Acta de inicio del 30/09/2016 se
colgó el 14/10/2016 y la Prórroga N°01 del
30/12/2016 se publicó el 23/01/2017.
Adicionalmente no se visualizan publicada la
prorroga N°02.
Proceso Construcción restaurante plaza El contrato N°2034 suscrito el 14/06/2016 fue
N°055-2016 interior para el Parque Temático de publicado extemporáneamente el 27/06/2016,
Licitación Flora y Fauna de Pereira. adicionalmente no se visualizan publicados los
Pública en actos administrativos posteriores a la constitución
estado del contrato como el acta de inicio, actas parciales
Adjudicado y de pactación de precios, además de los
contratos asociados a prórrogas y adiciones.
Proceso Aunar esfuerzos para la realización El proceso fue creado apenas en diciembre 5/2016
N°3403-2016 de actividades educativas dirigida a fecha en la cual se colgaron documentos de
de contratación la comunidad educativa (docentes manera extemporánea tales como: Estudio previo
directa Ley administrativos y educandos) con el de octubre 19/2016, además de la Minuta del
1150/2007 en fin de fortalecer la cultura la contrato, el compromiso presupuestal y el acta de
estado preservación de los recursos inicio que fueron suscitas en noviembre 24/2016.
celebrado naturales y el cuidado de los En tanto que el acta de terminación y de
animales en apoyo a la estrategia de liquidación suscritas en diciembre 30 de 2016
los proyectos educativos apenas se subieron al aplicativo en junio 1 de
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 17 de 42
ambientales (PRAES) a realizar en 2017, a más de cinco meses de haber sido

el Bioparque Ukumarí. suscritas
Fuente: Consulta Secop Septiembre/2017
El derecho de contradicción al respecto expone que la Secretaría de Infraestructura

en consecuencia a dicha Observación elaborará un plan de mejoramiento que
minimice las situaciones detectadas, lo que indica que aceptan en su totalidad lo
dicho en la Observación del organismo de control, lo que ratifica en su totalidad el
hallazgo.
CRITERIO
Hechos que se encuentran en contravía con el artículo 19° del Decreto 1510/2013
Por el cual se reglamenta el sistema de compras y contratación pública” que indica:
“…La Entidad Estatal está obligada a publicar en el Secop los Documentos del
Proceso y los actos administrativos del Proceso de Contratación, dentro de los tres
(3) días siguientes a su expedición….”, normatividad concordante con el artículo
223° del Decreto 019 de 2012 Anti trámites y el artículo 2.2.1.1.1.7.1 del Decreto
1082 de 2015 Publicidad en el Secop. Así mismo el Decreto N°1461 de 2010
“Manual de interventoría” que define en su artículo 16° deberes generales del
interventor numeral 1.3 que determina las obligaciones de consultar el SECOP
desde la etapa precontractual, el contrato y sus documentos soportes. Finalmente
no se cumple con lo dispuesto en el Decreto Nº559 de julio 25 de 2014 “Por medio
del cual se adopta el manual de contratación para el Municipio de Pereira” en su
artículo 29° Divulgación y publicidad en la contratación del Municipio.
CAUSA
Han sido constantes por parte de la Administración Central las fallas en la
oportunidad de publicidad de documentos del proceso en la etapa precontractual,
contractual y de liquidación por parte de las dependencias ejecutoras como lo
contemplan las normas y Manuales internos, lo que no refleja la totalidad de la
información asociada a la contratación llevada a cabo por el Municipio de Pereira.
EFECTO
Se denotan falencias en los mecanismos de control y seguimiento respecto a la
actualización de los diferentes procesos contractuales en el aplicativo SECOP; lo
que se traduce en incumplimiento de disposiciones generales, con la generación de
registros incompletos que no garantizan el principio de publicidad, así como el
manejo de información oportuna a los usuarios del sistema, entes de control y
comunidad en general que se encuentran interesados en conocer todo lo
relacionado con la contratación de la Alcaldía de Pereira por su afectación directa o
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 18 de 42
indirecta a la comunidad. Por todo lo anterior se configura un hallazgo con

connotación administrativa, con el objeto que se adelanten acciones correctivas al
respecto, que busquen solucionar las deficiencias enunciadas por la Contraloría.
HALLAZGO N°2- EXPEDIENTES PRE Y CONTRACTUALES RESTAURANTE

UKUMARI - ALCALDIA
CONNOTACION ADMINISTRATIVA
CONDICION
Durante la revisión de los contratos de Obra N°2034/2016 y Consultoría
N°2741/2016 para la Construcción e interventoría del restaurante plaza interior para
el Parque Temático de Flora y Fauna de Pereira se pudo detectar que los
expedientes no se encuentran foliados, incluidos los soportes de las Ordenes de
Pago y se encontraron varios legajos sin orden cronológico, con más de 200 folios,
con ganchos de cosedora y desalineados en su margen superior en contravía a los
Acuerdos emanados del AGN.
Adicionalmente no se pudieron verificar en medio físico algunos documentos de la

etapa precontractual por estar incompletos, entre los que se encuentran para el
Contrato de obra N°2034 de 2016 los Estudios previos, Proyecto pliegos, Aviso
Convocatoria, Observaciones, Adendas, Respuesta a Observaciones, Apertura del
proceso, propuesta, informe de evaluación de ofertas, actos de adjudicación, minuta
del contrato y demás documentos del proceso precontractual; así como la propuesta
integral del contratista, lo que impidió revisar el RUP y toda la experiencia del
proponente.
Igual como el caso anterior, el derecho de contradicción al respecto expone que la

Secretaría de Infraestructura en consecuencia a dicha Observación elaborará un
plan de mejoramiento que minimice las situaciones detectadas, lo que indica que
aceptan en su totalidad lo dicho en la Observación del organismo de control, lo que
ratifica en su totalidad el hallazgo.
CRITERIO
Estos hechos generan incumplimiento de lo dispuesto en la Ley 594 de julio 14 de
2000 “Por medio de la cual se dicta la Ley General de Archivos y se dictan otras
disposiciones”, así como los Acuerdos emanados del Archivo General de la Nación,
como el Acuerdo N°42 de 2002 “Por el cual se establecen los criterios para la
organización de los archivos de gestión en las entidades públicas y las privadas que
cumplen funciones públicas, se regula el Inventario Único Documental y se
desarrollan los artículos 21, 22, 23 y 26 de la Ley General de Archivos”. Así mismo
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 19 de 42
no se cumple con lo dispuesto en el Decreto Nº559 de julio 25 de 2014 “Por medio

del cual se adopta el manual de contratación para el Municipio de Pereira” en su
artículo 25° Archivo de los contratos, que obliga a las dependencias ejecutoras, la
correcta custodia, administración, archivo, control y conservación de los contratos.
CAUSA
Se pueden establecer como causas la inaplicación de procedimientos y normas
relacionadas con el manejo de archivo, por debilidades de control que no
permitieron advertir oportunamente el problema en el traslado de la competencia de
los procesos contractuales que iniciaron en InfiPereira y que culminaron por parte
de la Administración Central en cabeza de la Secretaría de Infraestructura.
EFECTO
Los anteriores hechos producen como efecto el incumplimiento de disposiciones
generales y particulares emanadas del Archivo General de la Nación y del Municipio
respectivamente; la existencia de expedientes de contratos que no cumplen con la
Ley General de Archivo, la existencia de registros incompletos que dificultan su
revisión y consulta por parte de la Administración Central y los organismos de
control. Situaciones que conllevan a ratificar el presente hallazgo con connotación
administrativa para que se implementen de manera inmediata acciones en un plan
de mejoramiento que redunde en el cumplimiento y aplicación de la Ley General de
Archivo.
HALLAZGO N°3- EJECUCION CONTRATO N°15-2015 - INFIPEREIRA

CONNOTACION DISCIPLINARIA
CONDICION
Durante el proceso auditor al Contrato N°015-2015 suscrito por InfiPereira que tuvo
por objeto “Aunar esfuerzos administrativos, financieros y técnicos con el fin apoyar
la implementación del componente social del parque temático de flora y fauna en el
marco de la ejecución de las obras del proyecto y con el objetivo de dar
cumplimiento a la meta programada del plan de desarrollo de 2012 - 2015 “Por una
Pereira mejor”, por valor final de $632.180.556, al revisar los soportes del
cumplimiento teniendo como referencia el Plan de Acción propuesto por la
Fundación de Desarrollo del Risaralda- FUNDERIS, se evidenció lo siguiente:
2). En los expedientes revisados no se encuentra un documento donde la

FUNDERIS relacione el recurso humano vinculado al proyecto, describiendo forma
de vinculación, el perfil, experiencia, funciones frente al proyecto, salario incluyendo
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 20 de 42
pagos de Seguridad Social si es del caso, como tampoco las hojas de vida del
personal contratado.
Respuesta de la entidad: “Con relación al numeral No. 2 y de acuerdo a

contrapartida de la entidad, se describen a continuación el recurso humano
vinculado al proyecto, con tipo de vinculación, el perfil, experiencia, funciones frente
al proyecto, salarios, seguridad social certificada por el revisor fiscal y hojas de vida
del personal. El recurso humano contratado por Funderis que participó del proyecto.
PERSONAL VINCULADO TIPO DE FUNCIONES FRENTE AL HONORARIOS

AL PROYECTO CONTRATACION PERFIL PROYECTO Y/O
SALARIOS
Director Prestación de Psicólogo Realizar conjuntamente con el personal $ 10.600.000
Juan Guillermo servicios del Infi la planificación, ejecución y
Orozco Restrepo verificación y validación de la realización
de servicios de cada una de las actividades del
proyecto.
Auxiliar Prestación de Administraci Realizar el apoyo administrativo y $12.940.000
administrativa servicios ón financiero del proyecto
María Janery García Financiera
de servicios Tecnóloga
bancaria
Auxiliar Operativo Luis Vinculación directa Bachiller Apoyo en las actividades de orden $ 7.732.200
Albeiro Aguirre Cuartas operativo
Revisor Fiscal Robert Prestación de Contador Validar y avalar el cumplimiento de los $ 4.320.000
Morales Taquinas. servicios asuntos contables y financieros del
convenio.
Documentalista Prestación de Licenciatura Realizar el apoyo documental, de revisión $ 1.560.000
servicios y consolidación de la experiencia de todo
y compiladora En el desarrollo del proyecto.
Jesica Ortiz R. de servicios Comunicación
e Informática
Educativa.
Especialista
en Gerencia
de Proyectos
“...Esta información es soportada con la relación de los libros auxiliares de la

contabilidad de la entidad debidamente refrendados por el Revisor fiscal de la
entidad… Los pagos de seguridad social correspondientes al año 2.015, fueron
certificados por el revisor fiscal en cada uno de los cobros que realizó Funderis a Infi
y que se encuentran en los son soportes contables de InfiPereira. (Se adjuntan 31
folios) … Además, se relacionaron las hojas de vida del personal relacionado en la
tabla anterior….”.
CMP: Estas hojas de vida no estaban incluidas en los expedientes aportados a la

auditoría, sin embargo, al analizarlas llama la atención que no relaciona el personal
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 21 de 42
que realizó el trabajo de campo, como: Talleres, conferencias, clases de danza

entre otros.
3). Se observaron en los soportes del contrato, actas de reunión mal diligenciadas,
es decir, no presentan fechas, firmas, ni responsables, en otros casos, sin
información, solo cuentan con una firma.
Respuesta de la entidad: “…De un total de 1400 folios, 40 folios presentan algunos

de los aspectos descritos en el informe….”
CMP: InfiPereira acepta la respuesta; en el expediente revisado por la auditoría

fueron encontrados soportes mal diligenciados, que no permiten evidenciar de
manera clara el cumplimiento del contrato, por lo tanto queda en firme.
4). En cuanto a la realización de talleres grupales, no cuentan con soportes que

permitan evidenciar su cumplimiento como logística requerida, lugar; materiales de
apoyo utilizados (ayudas audiovisuales, plegables o entregables); lo que no permite
evaluar su efectivo cumplimiento, solo se observan registros fotográficos que no
permite identificar la realización de un evento específico y los listados de asistencia,
algunos de ellos no están debidamente diligenciados, no todos relacionan
responsable, lugar, fecha, temas tratados.
Respuesta de la entidad: Con relación a la observación No. 4, se relacionan de

manera detallada cada una de las actividades adelantadas incluyendo las
actividades grupales en el marco del contrato No 015, con fechas y
participantes…En el informe consolidado denominado “Informe Final”, se relaciona
de manera consolidada y detalla en las sesiones grupales esta información. La
desagregación de esta información se puede obtener en cada uno de los informes
mensuales presentados por los profesionales, allí se describen las actividades
individuales y grupales realizadas en la zona de influencia del Bioparque Ukumarí,
en dichos informes se reporta sitio de realización, ayudas audiovisuales,
mecanismos de citación y registro fotográfico…Las actividades fueron llevadas a
cabo obedeciendo a las necesidades de cada uno de los alcances del contrato
discriminadas por cada componente, así: Acompañamiento del programa de
responsabilidad social…Trabajos adelantados en las Instituciones educativas del
sector, escuelas de danza, música y teatro, escuelas de padres y docentes, de
acuerdo a autorización de los rectores y en las instalaciones de cada una de ellas…
Institución Educativa Esperanza Galicia, Institución educativa 30 de Agosto,
Institución Educativa Comunitario Cerritos. Además en las instalaciones de cada
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uno de los 16 Hogares Comunitarios del ICBF. Negocios inclusivos…Talleres

grupales realizados en las instalaciones de la Oficina del Componente social en el
Sector, citados de manera personalizada con los recursos de telecomunicaciones
de Funderis, celular, WhatsApp, correos electrónicos. Definiéndose los horarios con
cada unidad productiva de lunes a viernes de 5p.m hasta las 9:30 pm, sábado en
horario diurno de 9 a.m a 1pm “Además de lo anterior, el contratista anexa informes.
CMP: Es importante mencionar, que en la auditoría realizada se consultaron los

informes de actividades entregados por la Fundación, donde se incluye: Plan de
acción, el Informe No.2 periodo de 13-01-15 al 12-04-15, Informe de actividades
No.3 del periodo 13-04-15 al 12-07-15 y el Informe final de actividades los cuales
cuentan con registro fotográfico; sin embargo, llama la atención la falta de soportes
suficientes que permitan evidenciar el cumplimiento de estas actividades, no
describiendo la logística requerida, lugar; materiales de apoyo utilizados (ayudas
audiovisuales, plegables o entregables).
5). Deficiencias en el proceso de planeación por parte de INFIPEREIRA, toda vez

que en los estudios previos de 13 de enero de 2015, no se exige al contratista la
presentación del Recurso Humano designado para la ejecución del proyecto, ni la
presentación de las hojas de vida con los certificados que demuestren la idoneidad
del personal para cumplir con los objetivos de este proyecto.
Respuesta de la entidad “…En la observación No. 5, que forma parte de la etapa

inicial del contrato, en la propuesta presentada por Funderis, se presenta por parte
de Funderis el personal inicialmente requerido para la operación del proyecto
adjunta propuesta que forma parte integral del contrato No. 015, y que describe la
relación del personal que participó en la ejecución del proyecto. (Se adjunta 9
folios)….”
CMP: La respuesta no es válida para este ente de control, el cuadro que se encontró
en la propuesta se titula “Detalle Contrapartida” donde relaciona los cargos:
Mensajero, Auxiliar administrativo, Profesional de Proyectos y Director de la
Fundación, de igual manera no presentan una relación del personal que realiza el
trabajo de campo directamente con la comunidad, no adjuntando las hojas de vida
en ninguno de la casos. En su defecto, la observación se refiere a la falta de
planeación por parte de InfiPereira, reflejando en las deficiencias presentadas en
los estudios previos, toda vez que en ellos no se exige la presentación del personal
que ejecutará el proyecto con las hojas de vida, descripción de perfiles y certificación
de los mismos. Por lo tanto, este aspecto sigue en firme.
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6). De acuerdo al plan de acción presentado por el contratista, en el Alcance No.5

una de las actividades consiste en: “Garantizar el funcionamiento de “buzones buen
vecino” como canal de fortalecimiento del tejido social de la comunidad” y como
soportes dice “Informe de correspondencia recibida, informe de respuestas
tramitadas;” por lo tanto, en la revisión de expedientes se observaron los formatos
utilizados y diligenciados, sin encontrar en los soportes, los informes de
correspondencia recibida y tramitada; por lo tanto, esta actividad no cumplió con su
objetivo.
Respuesta de la entidad: “Con relación a la observación No. 6, con el propósito

de establecer una comunicación directa con la comunidad se realizó la ubicación de
10 buzones denominados “Buzones mi buen vecino”. En el mes de agosto fueron
retirados dos (2) de ellos por deterioro definitivo. Quedando los que se relacionan a
continuación: Corregiduría, Cra 15 No. 159-23ª, Cra 15 No.152-74, Apostar Cra
15 # 157-62, Cra 15 No.159-23, Cra 15 # 163-01, Cra. 15 No.169-61, Cra 15
No.176-12. Se adjuntan dos (2) folios con registro fotográfico de los buzones en
sitio...Las inquietudes allí depositadas fueron recepcionadas, tramitadas y
respondidas y se encuentran en el archivo físico de InfiPereira, de acuerdo a
relación de documentos dejados en la entidad…Se adjuntan dieciséis (16) copias
que evidencian que esta información se encuentra en la Caja 56, Carpeta No.4,
perteneciente al componente social. Por solicitud de InfiPereira, específicamente
este archivo reposa en la entidad. Se adjuntan algunas de las cartas de respuesta
proyectadas cuyo archivo total se encuentra en InfiPereira. Anexo catorce (14)
folios. Además, en el folio 34 de esta contradicción dice: “
CAJA CARPETA TIPO DESCRIPCION CAMPO 1 CAMPO 2 FECHA FECHA PERTENECE

DOCUMENTO DESDE HASTA
56 4 CARPETA COMPONENTE Buzón de CARPETA 4
SOCIAL sugerencias
Mi Buen
vecino
La totalidad de las respuestas otorgadas a las inquietudes de la comunidad

tramitadas a través del buzón “Mi buen vecino” se encuentran en el archivo
InfiPereira, de acuerdo a lo enunciado anteriormente.”
CMP: Se observa que en el derecho de contradicción anexaron 17 copias de

“respuestas a vecinos del sector”, sin firmas de la Coordinadora del Componente
Social (folios de 148 a 165); aun así, no se acepta la respuesta, teniendo en cuenta
que no fueron allegados los soportes suficientes para desvirtuar lo observado, no
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siendo válido para el equipo auditor informar por parte de Funderis que la
documentación se encuentra en el archivo “caja 56 carpeta 4” y tampoco InfiPereira
proporcionó este material, lo que obstaculizó el ejercicio del control fiscal.
7). No se encontraron expedientes debidamente organizados de acuerdo a la Ley

de archivo, no se observa un archivo ordenado y cronológico de los eventos
realizados en torno al cumplimiento del contrato; soportes deficientes.
Respuesta de la entidad: “…Funderis entregó a InfiPereira la documentación

completa que soporta la realización de la totalidad de las actividades de acuerdo al
objeto y alcances establecido en el contrato...”
CMP: No se acepta la respuesta, en la revisión de la ejecución del contrato, es

notable la desorganización del expediente entregado como soporte del desarrollo
contractual; no cumpliendo con las normas establecidas en la Ley de Archivo.
Finalmente, analizado el derecho de contradicción y soportes en Mesa de Trabajo,

se desestimó de la Observación del informe preliminar los numerales 1, 8 y 9 y se
deja en firme el hallazgo con connotación disciplinaria, en los numerales 2, 3, 4, 5,
6 y 7.
CRITERIO
Las situaciones se encuentran en contravía de lo dispuesto en el Estatuto General
de Contratación de la Administración Pública con respecto a garantizar la
consecución de los fines de la Contratación Estatal, para lo cual deberá “…adelantar
revisiones periódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o bienes
suministrados, para verificar que ellos cumplan con las condiciones de calidad
ofrecidas por los contratistas y promoverán las acciones de responsabilidad contra
éstos y sus garantes cuando dichas condiciones no se cumplan… exigirán que la
calidad de bienes y servicios adquiridos se ajusten a los requisitos mínimos
previstos en las normas técnicas obligatorias….y adoptarán medidas necesarias
para mantener durante el desarrollo y ejecución del contrato las condiciones
técnicas, económicas y financieras…” según los numerales 4, 5 y 8 del artículo 4°
de la Ley 80 de 1993, de los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales, así
como en el artículo 26º numeral 2 principio de responsabilidad y artículos 50°, 51° y
52° de la responsabilidad de las entidades estatales, de los servidores públicos y
contratistas; concordantes con la Ley 1474 de 2011 artículos 82° al 84° asociadas
a la supervisión e interventoría.
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Finalmente se contraviene la minuta que determina el objeto y alcance del contrato

N°15-2015 y la Resolución de Junta Directiva N°001 de enero 16 de 2014 “Por
medio de la cual se implementa el manual de contratación e interventoría en el
Instituto de Fomento y Desarrollo de Pereira InfiPereira”, numerales 1.4 principios
de responsabilidad y economía; numeral 4.4.2 Desarrollo del contrato (Facturas o
documentos equivalentes, labores relacionadas con el objeto del contrato), 4.4.3
Recibo final y liquidación definitiva del contrato, 4.5.1 Actividades Generales del
supervisor (literales b, j, m, p, t), 4.5.2 Actividades financieras del supervisor
(literales a, c, e), 4.5.4 Actividades técnicas del supervisor (literales a, d, e, f, g), 4.6
Responsabilidad de la supervisión y/o interventoría y el numeral 4.7 Trámite en caso
de incumplimiento contractual.
CAUSA
Deficiencias en la comunicación entre contratista y supervisor, debilidades de
control que no permitieron advertir oportunamente el problema relacionado con los
registros inexactos o incompletos, además de prácticas que no permitieron
vislumbrar buen cumplimiento del objeto contractual.
EFECTO
Los anteriores hechos producen el incumplimiento de disposiciones, la inefectividad
del trabajo tanto del contratista por cumplir el objeto y del supervisor por garantizar
el seguimiento al alcance de las obligaciones derivadas del mismo, por un control
inadecuado de actividades. Situación que lleva al organismo de control a ratificar un
hallazgo con presunta connotación disciplinaria, para el organismo de control
disciplinario adelante las acciones del caso en ejercicio de sus funciones.
HALLAZGO N°4- EJECUCION CONTRATO N°58-2016 - INFIPEREIRA

CONNOTACION DISCIPLINARIA Y FISCAL POR
$130.900.000
CONDICION
En desarrollo del Contrato N°58-2016 suscrito con la Corporación Juventud 1900
que tuvo por objeto “…La prestación de servicios para realizar procesos de
fortalecimiento social que promuevan las relaciones de confianza y sentido de
pertenencia hacia el Bioparque Ukumarí por parte de las comunidades aledañas al
mismo, mitigando el impacto social que ha generado la construcción de este macro
proyecto…” por valor final de $390.449.840, se pudo evidenciar lo siguiente:
2- Al analizar los perfiles que se relacionan en el Anexo B PROPUESTA

ECONÓMICA presentada por la Corporación Juventud 1900, se evidencian
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 26 de 42
deficiencias en la elaboración de los Pliegos de Condiciones que hacen parte de

la etapa precontractual, en lo relacionado con los perfiles profesionales
requeridos, generando dudas en el oferente, no permitiendo estructurar
claramente la propuesta en lo referente a la contratación de personal de apoyo,
como consecuencia se presentan diferencias entre el pliego, la propuesta y su
ejecución, como se detalla a continuación:
PERFIL PROFESIONAL CANTIDAD

TRABAJADOR SOCIAL O PSICOLOGO 1
INGENIERO O ADMINISTRADOR AMBIENTAL 1
PROFESIONAL EN AREA ADMINISTRATIVA EXPERIENCIA EN EMPRENDIMIENTO 1
PROFESIONAL EN AREA ADMININISTRATIVAS 1
PROFESIONAL EN AREA COMERCIAL 1
PISCOLOGOS 2
PROFESIONAL EN TURISMO O EN GESTION DE EMPRESAS TURISITICAS 1
PROFESIONAL EN RECREACION Y DEPORTE 1
TECNICO CON ENFASIS PSICOLOGIA 2
TECNICO EN TRABAJO SOCIAL 2
PROFESOR DE TEATRO $32.000/HORA (20 HORAS MENSUALES) 20
PROFESOR DE ARTES PLASTICAS $32.000/hora (20 horas mensuales) 20
PROFESOR DE DANZA ANDINA $32.000/HORA (64 HORAS MENSUALES) 16
PROFESOR DE DANZA MODENA $32.000/HORA (64 HORAS MENSUALES 64
PROFESOR DE MUSICA $32.000/HORA (48 HORAS MENSUALES) 48
En la revisión de las hojas de vidas que hacen parte de esta propuesta se observa
diferencias entre la propuesta y los soportes.
HOJA DE VIDA CANTIDAD

Economista, especialista en Dirección y Gestión Deportiva 1
Administrador Ambiental 2
Sociólogos 2
Trabajadora Social 2
Administrador de negocios internacionales 2
Administrador de empresas turísticas 1
Profesor de danza 1
Ingeniera Industrial 1
Profesor de música 1
Bachiller 1
Licenciado en Artes 1
En la revisión de informes de actividades, las cuentas de cobro difieren también de

los profesionales que hacen parte de las hojas de vida presentadas en la propuesta,
tal como se detalla:
Informe de actividades de 15 de junio al 15 de julio de 2016
Perfil CANTIDAD
Tecnólogos con énfasis psicología 2
Psicólogos 3
Profesionales Deportes y recreación 1
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 27 de 42
Tecnólogo Ambiental 1
Administrador de Negocios 2
Área Comercial 1
Técnico de trabajo social 2
Administrador ambiental 1
Informe de actividades del 15 de julio al 15 de agosto

Perfil CANTIDAD
Tecnólogos con énfasis psicología 2
Psicólogos 3
Profesionales Deportes y recreación 1
Administrador de Negocios 2
Técnico de trabajo social 2
Administrador ambiental 1
Profesor de danza 1
Por lo anterior se concluye que el Pliego presentó falencias en su elaboración y el

contratista no cumplió con lo estipulado en el mismo, por lo tanto, esta propuesta no
debió haber sido aceptada en la Evaluación de Requisitos Habilitantes, toda vez
que esta es una causal de rechazo. Además de lo anterior, se denota la
desorganización de la Corporación, toda vez en el expediente se detectó que no
todo el personal que aparece en el desarrollo contractual cuenta con hojas de vida,
que soporten su idoneidad.
Respuesta de la entidad: “Anexamos las hojas de vida del personal que hizo parte
de la ejecución del proyecto.”
CMP: No se acepta la respuesta, por cuanto en esta auditoría se revisó la propuesta

económica presentada por la Fundación que es una documentación que hace parte
integral del contrato, donde se fueron anexadas las hojas de vida de los siguientes
profesionales:
Hojas de vida Titulo Tarjeta profesional
Marta Lucia Mosquera Monroy Economista, especialista en Dirección
y Gestión Deportiva
Enuer Alexander Giraldo Valdés Administrador Ambiental Acta de grado de la UTP título como administrador del
medio Ambiente el 11 de julio de 2008 y otros
Luis Hernando Jerez Salas Sociólogo Sociólogo de la Universidad Cooperativa de Colombia
Gerardo López Gómez Sociólogo Título de la UTP como Profesional en Ciencias del
Deporte y la Recreación
Luisa Fernando González Herrera Trabajadora Social Registro Consejo Nacional de Trabajo Social de 9 de
marzo de 2016 de la Universidad Libre
Carmen Amanda González Psicóloga UNAD lo acredita como Psicóloga en junio del 2010
Acta de grado 1486
Luisa Fernanda Mapura Gómez Administrador de negocios Acta de Grado de la Corporación Universitaria
internacionales Remington de marzo 30 de 2014
Nancy Adriana Valencia Álvarez Administrador de negocios Acta de Grado de la Corporación Universitaria
internacionales Remington de 30 de marzo de 2014
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 28 de 42
Natalia Sánchez Osorio Psicóloga UCP le otorga título como Psicóloga Acta de grado 196
de 23 de agosto de 2013
Luisa Fernanda Usme Morales Psicóloga UCP le otorga título como Psicóloga
Kelly Andrea Clavijo González Psicóloga Tarjeta profesional del Colegio Colombiano de
Psicólogos
Ricardo Gómez Tamayo Psicólogo UCP le otorga título de Psicólogo Acta de grado 230 de
8de abril de 2016
Yuly Yesenia Vallejo Franco Trabajadora Social Diploma Universidad de Caldas
Luz Adriana Franco Sepúlveda Administración de empresas Certificación del Colombo Ibero Americano
Turísticas
Viviana Marcela Arredondo Orozco Ingeniera Industrial Certificación en Danzas y Música UTP
Juan Carlos Largo Martínez Profesor de música UTP facultad Bellas Artes y Humanidades
Beatriz Elena Taborda Franco Bachiller Certificación en manualidades
Yulian Andrés Olaya Zuluaga Licenciado en Artes Universidad de Caldas – Licenciado en Artes
Escénicas
Jhon Alexander Villegas Administrador Ambiental UTP - Acta de Grado No.31362 de 2008
Lo que no es coherente en su totalidad con el listado aportado en el derecho de

contradicción, además no se encontró en los expedientes del contrato, certificación
o documento alguno donde se informe de los cambios de personal.
3- Existen una serie de actividades desarrolladas por la Corporación que hacen

parte del componente social de este contrato como parte del numeral 7, que
presenta las siguientes observaciones:
No hay formatos definidos por parte del Contratista que permitan hacer seguimiento
a la realización de talleres, en algunos casos firman asistencia pero no relacionan
tema o registran asistencia en hojas de cuaderno, sin identificar nombre de taller,
lugar de realización, en algunas ocasiones emplean actas o listados para sustentar
algún taller en específico, adjuntan fotocopias borrosas e ilegibles, en la mayoría de
casos los soportes son copias de actas y listado de asistencia. De otro lado llama
la atención que en los informes el contratista indica: “…Se realizó censo poblacional
y censo animal…”, los cuales se soportan en la aplicación de encuestas a la
comunidad, sin embargo en los expedientes del contrato no se encontró el
resultado del estudio diagnóstico.
No se encontraron soportes del Convenio con la UTP “Para que los estudiantes de
Licenciatura Comunicación e Informática Educativa realicen la practica en el marco
del proyecto”, ni los resultados de estas prácticas; como tampoco se soportó el
Taller “La Familia factor fundamental dentro del acompañamiento académico”, ni se
evidenciaron resultados de reuniones de acercamiento con la comunidad Embera
Chamí asentada en la comunidad Galicia, para planeación conjunta aunando
propósitos institucionales y prioridades etnoculturales.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 29 de 42
Respuesta de la entidad “Referente al tema de los formatos, anexamos

nuevamente los establecidos legibles para su revisión; y procedemos a informar lo
siguiente:
• El resultado obtenido del censo poblacional fue tabulado por el INFIPEREIRA en
el plan maestro y que nosotros servimos de facilitadores como puente con la
comunidad, así mismo informamos que dicho resultado fue utilizado para
solicitar al servicio nacional de aprendizaje SENA, todos los cursos que fueron
dictados en el área de influencia del BIOPARQUE UKUMARI y que fueron
gestionados por la CORPORACION en el marco del proyecto componente
social.
• El censo animal al que se hace alusión en el informe, se refiere al establecido
por la corporación como valor agregado a la prestación del servicio, realizando
un primer foco en el área de influencia, además de que dichos resultados fueron
tabulados y procesados por el BIOPARQUE UKUMARI.
CMP: Nuevamente se evidencia deficiencias en el proceso de planeación por parte

de InfiPereira, denotando improvisación en la ejecución de eventos no programados
como el Censo poblacional y censo animal, donde se observó en esta auditoría las
encuestas de aplicación en el sector; sin embargo no fueron allegados los informes
resultantes de la tabulación de las mismas; además la entidad acepta que estas
actividades no hacían parte del alcance del contrato, no obstante se invirtieron
recursos, esfuerzos y tiempo, descuidando otras actividades que si se encontraban
pactadas en el contrato; por lo tanto este aspecto sigue en firme.
Se aceptó la respuesta relacionada con el convenio realizado con la Universidad

Tecnológica de Pereira. De igual manera, se aceptaron lo soportes allegados del
taller “La familia factor fundamental dentro del acompañamiento académico” y de
las actividades realizadas con la comunidad Embera Chamí, toda vez que se
observan soportes entregados en el derecho de contradicción.
4- Al verificar el cumplimiento del contrato, de acuerdo a lo estipulado en la

CLAUSULA SEGUNDA ALCANCE DEL OBJETO, donde “El contratista para el
desarrollo del contrato realizará las siguientes actividades”, se pudo evidenciar
lo siguiente:
Numeral 1. “Diseñar una estrategia en la comunidad para buscar alternativas

encaminadas a fomentar el desarrollo de nuevas fuentes de trabajo, generadoras
de plaza de empleo y capaces de reactivar la economía local, dinamizando la
cadena de valor de turismo con alta participación de la comunidad y que su vez
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 30 de 42
generen un impacto positivo a largo plazo con alta rentabilidad social”, el contratista
para su cumplimiento elaboró un documento denominado ESQUEMA DE
INTERVENCION SOCIAL, en sus objetivos relaciona: “…Desarrollar la cultura para
el emprendimiento turístico y generación de empleo identificando los perfiles
ocupacionales de la población a intervenir y vincularlos a los programas y talleres
de inclusión social…Organizar 4 ferias empresariales dentro del marco de los
eventos para programados para impulsar los productos realizados por los habitantes
del sector y Generar propuestas comerciales para el Bioparque Ukumarí, con fin de
promover el turismo hacia el mismo…”; por lo tanto en la revisión del expediente del
contrato no se encontraron informes ni soportes que permitan evidenciar el
cumplimiento de este punto; exceptuando un evento gastronómico celebrado el 11
de septiembre de 2016 del cual no se aporta un informe de resultados del mismo.
Respuesta de la entidad: “4. ALCANCES DEL OBJETO - Numeral 1: para dar

cumplimiento al esquema de intervención social, la corporación desarrolló cinco (5)
ferias empresariales con los emprendedores, microempresarios, fami-empresarios
y líderes del sector, evidenciando que la más grande y de mayor importancia fue el
evento denominado recetas de la abuela, puesto que este fue el resultado final del
trabajo realizado con dicha comunidad, las demás ferias que se podrán evidenciar
con el registro fotográfico y los respectivos listados de asistencia:
• Primer jornada de feria empresarial y muestra gastronómica, realizada en el

sector intermedio de Galicia, el día 11 de agosto de 2016 (registro fotográfico y
listados de asistencia), el resultado final de esta feria fue la medición y la calidad
de los productos presentados por los emprendedores.
• Segunda jornada de feria empresarial y muestra gastronómica, realizada en las
instalaciones del Bioparque Ukumarí, el día 20 de agosto de 216 (registro
fotográfico y listados de asistencia) el resultado final de esta feria fue la
valoración y evaluación de la calidad del servicio, la presentación de los
productos y la calidad de los mismos por parte de la Gerencia del Bioparque
Ukumarí.
• Tercer jornada de feria empresarial y muestra gastronómica, desarrollada en las
instalaciones de la iglesia del sector de Galicia, realizada el día 29 de agosto de
2016, contando con la participación no solamente de los emprendedores sino
también de los líderes del sector y la prensa de la ciudad que acompaño el
proceso.
• Cuarta jornada de feria empresarial y muestra gastronómica, realizada en las
instalaciones del Parque Ukumarí, el día 11 de septiembre de 2016, denominado
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 31 de 42
“recetas de la abuela”, evento en el cual se contó con la participación de 5.600

asistentes al evento.
• Quinta feria empresarial en el marco del programa denominado “safari
navideño”, realizado en las instalaciones del parque Ukumarí el día 16 de
diciembre de 2016.
CMP: Analizada la información aportada en el derecho de contradicción, se observa

lo siguiente información:
• Un folio titulado “Jornada Feria Empresarial 20 de agosto de 2016 Instalaciones
Parque Ukumarí” que contiene (8 fotografías).
• Una segundo folio con título “Jornada Feria Empresarial 29 de agosto de 2016
Parroquia Sector Galicia. (Cuatro fotografías).
• Además se revisaron los informes de actividades adjuntos por personal de
apoyo de la Fundación, en su mayoría no estaban firmados por el contratista, se
relacionan las actividades asociadas con el numeral 1.
Contratista Fecha Actividad
Kely Andrea 14-08-16 Actividad: Reunión para Feria Gastronómica.
Clavijo Objetivo: Informar a los microempresas y/o famiempresas participantes en el festival
González gastronómico la dinámica a implementar.
20-08-16 Actividad: Decoración de stands y muestra alimentos para la feria gastronómica.
Objetivo: Presentación a la Gerente del Bioparque Ukumarí de las decoraciones a elegir de los
stands y presentación de los alimentos seleccionados.
31-08-16 Actividad: Reunión Equipo de trabajo
Objetivo: Elaboración de materiales para decoración del stand muestra gastronómica
01-09-16 Actividad: Repartición publicidad muestra gastronómica
Objetivo: Publicidad para la zona centra referente a la muestra gastronómica
05-09-16 Actividad: Logística muestra gastronómica
06-09-16 Objetivo: Realización de aspectos relacionados con la decoración para la muestra
07-09-16 gastronómica “Recetas del abuela”
09-09-16
08-09-16 Actividad: En Expofuturo, Stand Expocamello muestra gastronómica “Las recetas de la abuela”
Objetivo: Publicidad y divulgación para la muestra gastronómica Recetas de la abuela
11-09-16 Actividad: En el Bioparque Ukumari “muestra gastronómica “Las recetas de la abuela”
Objetivo: Realización de la muestra gastronómica
Ricardo 30-08-16 Colaboración en la decoración para el evento del 11 d septiembre
Gómez 06-09-16
Tamayo 03-09-16 Difusión del evento “las recetas de la abuela” en la zona céntrica de Pereira, en la bomba de
04-09-16 Corales, en las zonas aledañas de la UTP
05-09-16
09-09-16 Reunión para concretar detalles del evento del 11 de septiembre
10-09-16 Colaboración en la instalación del evento “las recetas de la abuela y apoyo en terminación de
disfraces.
11-09-16 Organización presentaciones culturales en el evento “Las receta de la abuela”
Leidy 26-08-16 Actividad: Logística evento “Las recetas de la abuela”
Johana Objetivo: Socializar sobre la elaboración de la distribución y decoración de los stands para el
Castaño evento las recetas de la abuela a realizar el 11 de septiembre
Osorio 01-09-16 Actividad: Repartir publicidad muestra gastronómica
Objetivo: Convocar e invitar a la comunidad de cuba a la feria gastronómica del 11 de
septiembre
06-09-16 Actividad: Logística muestra gastronómica
07-09-16 Objetivo: Realización de aspectos relacionados con la decoración para la muestra
09-09-16 gastronómica “Recetas del abuela”
25-11-16 Actividad: Reunión con Fami-empresas
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 32 de 42
Contratista Fecha Actividad

Objetivo: …. prepararlas para el “Safari Navideño”
12-12-16 Actividad: Reunión con Fami-empresas
Objetivo: Reunión con las famiempresas para terminar de organizar productos a vender en el
“Safari Navideño”
16-12-16 Actividad: Safari navideño
Objetivo: Acompañamiento logístico
Jennifer 17-08-16 Actividad: Presentación a la Gerente actividad del 11 de septiembre
Valencia Objetivo: “Presentar avances para el primer evento, feria gastronómica a la gerente del parque
Restrepo Ukumarí “
18-08-16 Actividad: Reunión para feria gastronómica
Objetivo: “Informar a las microempresas y/o famiempresas participantes, la dinámica del evento
para el festival gastronómico en el parque Ukumarí.
19-08-16 Actividad: Reunión de Coordinadores
Objetivo: Socialización para el evento del salud del 20 de agosto en la comunidad, muestra del
stand y de los alimentos en el parque Ukumarí
20-08-16 Actividad: Decoración stands y muestra de alimentos para la feria gastronómica
Objetivo: Presentación a la Gerente de las decoraciones a elegir y presentación de los
alimentos seleccionados para la feria gastronómica
24-08-16 Actividad: Reunión con la Gerente del parque Ukumarí
Objetivo: Avances del tema del primer evento y muestra gastronómica
25-08-16 Actividad: Compra de materiales
Objetivo: Compra de materiales para el desayuno del 29 de agosto
29-08-16 Actividad: Desayuno con la comunidad
Objetivo: Desayuno en la iglesia Galicia Alta con los participantes de la feria gastronómica,
Gerente de InfiPereira, Gerente del Parque Ukumarí, los rectores de los colegios, Párroco del
barrio, representante de la Policía NAL, Corregidor y equipo Juventud 1900
31-08-16 Actividad: Reunión equipo de trabajo
02-09-16 Objetivo: Elaboración materiales para decoración de stand para la muestra gastronómica.
05-09-16
06-0916
07-09-16
08-09-16
01-09-16 Actividad: Repartición publicidad muestra gastronómica
Objetivo: Publicidad para la zona central referente a la muestra gastronómica
10-09-16 Actividad: Logística
Objetivo: Organización de los diferentes aspectos a culminar para la muestra gastronómica
“Las recetas de la abuela “
11-09-16 Realización de la muestra gastronómica “las recetas de la abuela”
Lida María 16-08-16 16-08-16 Reunión en el Hotel Cataluña con la Dra Patricia Gutiérrez y los profesionales de apoyo
López López de la Corporación para preparar detalles con miras al evento la Brigada de Salud del 20 de
agosto --.
20-08-16 Actividad Brigada de salud, realizada en la Escuela Esperanza Galicia., desde la 1:00 p.m hasta
las 5:00 p.m…
11-09-16 Se lleva a cabo el Festival Gastronómico durante todo el día, desde las 6.00 a.m. Con éxito y
alegría se culmina esta meta…
Nancy 20-07-16 Se realizó la muestra gastronómica por parte de las famiempresas seleccionada para revisión
Adriana de producto
Valencia
Ricardo 20-08-16 Se realizó jornada de salud por parte de la Secretaría de Salud, a la cual prestamos nuestro
Artunduaga apoyo en las distintas actividades en beneficio de la entidad
Mejía 26-07-16 Socialización de avances, se concretó fecha del festival gastronómico.
29-08-16 Reunión de desayuno con las personas más importantes de la comunidad, dando a conocer el
lanzamiento de la feria gastronómica.
11-09-16 realización Festival Gastronómica Las recetas de la abuela
Jenifer 20-08-16 Muestra de la propuesta gastronómica a la gerente del Bioparque Ukumarí
Johana 02-09-16 Organizar detalles para la Feria Gastronómica del 11 de septiembre, pegado de afiches,
Suarez 05-09-16 decoración entre otros…
07-09-16
11-09-16
Fuente: Derecho contradicción- análisis equipo auditor
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 33 de 42
Por lo anterior, se conceptúa que la Corporación Juventud 1900 realizó sólo una
FERIA GASTRONOMICA denominada RECETAS DE LA ABUELA el 11 de
septiembre de 2016 en las instalaciones del Bioparque Ukumarí, la cual cuenta con
todos los soportes de ejecución, publicidad, fotografías e informe de actividades por
parte de contratistas de la Corporación. Los demás eventos fueron realizados como
preámbulo y preparatorio a la Feria Gastronómica antes mencionada, toda vez que
el 20 de Agosto se realizó la “Presentación a la Gerente del Bioparque Ukumarí de
las decoraciones a elegir de los stands y presentación de los alimentos
seleccionados.”. La jornada realizada el 29 de agosto de 2016 en las instalaciones
de la iglesia del sector de Galicia, se relaciona con un “Desayuno con la comunidad”
para dar a conocer que se daría la Feria Empresarial, donde asistieron los
participantes de la feria gastronómica, Gerente de InfiPereira, Gerente del Parque
Ukumarí, los rectores de los colegios, Párroco del barrio, representante de la Policía
Nal, Corregidor y equipo Juventud 1900; y en cuanto al evento “Safari navideño” no
se encontraron soportes de participación de la Corporación en el mismo. Por lo tanto
lo expuesto por el organismo de control queda en firme.
Numeral 3. “Ejecutar propuesta de intervención social anexa a los presentes

estudios previos en lo que respecta a Responsabilidad social y capacitación sobre
el parque Ukumarí y los beneficios turísticos de este frente a la comunidad”. En la
página 4 de los Estudios previos se encuentran INDICADORES DE IMPACTO en
cuanto a la generación de empleo, unidades productivas los cuales al parecer no
fueron trabajados en este contrato, no encontrando en los expedientes informes
relacionados con este tema, ni la aplicación de indicadores.
Respuesta de la entidad. “Numeral 3: como soporte a lo solicitado, procedemos

con el anexo de los indicadores de las unidades productivas que culminaron el
proceso de evaluación y formación, así como el informe final presentado por el área
de emprendimiento. (anexos)”.
CMP: Se anexó por parte de la entidad, el informe de actividades por parte del “área
de Emprendimiento y generación de empleo” (sin fecha y firmas), donde se
relacionan las actividades desarrolladas por la Fundación, en cuanto a diseño de
encuestas, aplicación y tabulación de las mismas, determinando las necesidades
de capacitación, gestionando con entidades como el SENA, el cubrimiento de
algunas de las solicitudes de la comunidad, además se eligieron las capacitaciones
a dictar en la Comunidad; documentos que en nada tienen que ver con los
indicadores a los que hace alusión el numeral 3 del alcance, por lo tanto no se
cumple con la propuesta de intervención social anexa a los estudios previos.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 34 de 42
Numeral 4. “Evaluar el estado de las intervenciones adelantadas que permitan el

establecimiento de las líneas bases y la definición de unos indicadores de
seguimiento acordes a la vocación de territorio el cual va a ser turístico de acuerdo
a lo que genera su cercanía al parque Ukumarí”. No se encontraron soportes que
permitan evidenciar el cumplimiento de este procedimiento.
Respuesta de la entidad: “ Numeral 4: anexamos el cuadro de actividades, en el

que se puede evidenciar el proceso adelantado con la empresa cultural y turística
denominada Pindana, así como el informe del área de emprendimiento en el que se
puede evidenciar el proceso adelantado”
CMP. No se observa el cumplimiento de este punto, al parecer el punto no fue claro

para la Fundación, no se determinó línea base desde la planeación del proyecto ni
la aplicación de indicadores que permita medir su cumplimiento.
Numeral 6. “Establecer un mecanismo de información que permita realizar

seguimiento de la vinculación laboral de las personas de la comunidad en la
ejecución de obras, vista esta desde el proceso de generación de empleo a través
del turismo que va a generar la cercanía al Parque Ukumarí”, de lo cual el organismo
de control tampoco evidenció su cumplimiento.
Respuesta de la entidad: “Numeral 6: el proceso de seguimiento realizado a la

vinculación laboral de la comunidad se realizó con el contacto telefónico y
seguimiento personal desde el área de emprendimiento de la corporación y en
compañía del parque Ukumarí, se ha verificado los procesos de vinculación laboral
de la comunidad de Galicia, dando como resultado que al inicio del proceso el
personal vinculado por el parque era del 8% del total de sus empleados y a la
culminación del proceso dicho porcentaje cerro en el 24% (informe área de
emprendimiento)”.
CMP: No se acepta la respuesta, en el informe del área de Emprendimiento no se

menciona el proceso de vinculación laboral.
Numeral 8. “Apoyar el diseño de la estrategia para la implementación de la Guía

sobre Responsabilidad Social NTC180, parametrizando y documentando los
procedimientos relacionados con los usuarios y la comunidad”. Soportes que no se
encontraran en los expedientes revisados.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 35 de 42
Respuesta de la entidad: Numeral 8: Anexos de los listados de asistencia y las

actas de las reuniones adelantadas para tal procedimiento:
Capacitación en procedimientos juridicos para la comunidad de la Esperanza
Galicia (derechos de petición y tutelas) 2 Comunidad de galicia 50
Identificación de sitios en el sector de Galicia para mejoramiento

1 Comunidad de galicia toda la comunidad
ambiental del sector
Jornada de Reciclatón participativa en la Institución Esperanza Galicia, donde
grupos ecologicos de
se involucraron estudiantes, padres de familia y la comunidad educativa. 1 100
Galicia
Acompañamiento y apoyo logístico en el evento “Safari Navideño”, y se hace

1 Comunidad de galicia 100
campaña de prevención de uso de pólvora. ( Cuarto evento)
CMP: No se acepta la respuesta, toda vez que los listados de asistencia no

corresponden a la estrategia para la implementación de la Guía sobre
Responsabilidad Social NTC180; por lo tanto no se evidencias pruebas
contundentes del cumplimiento de este punto que hace parte del alcance del
contrato.
Numeral 11. “Evaluar, socializar y difundir los procesos adelantados, midiendo los
resultados obtenidos durante la ejecución del plan de acción, estableciendo
indicadores de impacto, a través de la rendición de cuentas y los mecanismos de
comunicación consolidados en los impresos”. Aunque son exigencias relacionadas
en el alcance muy similares a los numerales 3 y 4, tampoco se observó su
cumplimiento.
Respuesta de la entidad “Numeral 11: mediante los procesos de evaluación,

retroalimentación y clausura de los diferentes talleres y capacitaciones impartidas
por el SENA en la comunidad de Galicia, así como también los informes finales de
cada área.”
CMP: Se adjuntó un cuadro por parte de la Fundación, donde relacionan los

objetivos, actividades desarrolladas, grupo población y cantidad de beneficiarios;
sin embargo no se observa la aplicación de indicadores; por lo tanto, no se acepta
la respuesta.
De lo anterior se puede establecer que de once (11) puntos del alcance del contrato,
solo se cumplieron (05) de ellos que corresponde a un 45.4%, relacionados con los
numerales 2, 5, 7, 9 y 10, los demás evidencian ejecuciones parciales que no
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 36 de 42
pueden ser cuantificados, toda vez que éstos no se valoraron de manera unitaria
como tal en la propuesta económica; lo que denota a su vez debilidades en el
proceso de planeación por parte de INFIPEREIRA, reflejadas en el ANEXO B
Cuadro de la propuesta económica que difiere de la CLAUSULA SEGUNDA
ALCANCE DEL CONTRATO.
5- Finalmente, de acuerdo al Anexo B Cuadro de la PROPUESTA ECONOMICA

que hizo parte integral de la Licitación N°058-2016, para algunas actividades en
particular se detectaron los siguientes aspectos que presuntamente podrían
evidenciar una deficiente gestión fiscal:
a) El ítem TALENTO HUMANO cuenta con un valor de $152.100.000; en la revisión

del expediente se encontraron cuentas de cobro por parte del personal
contratado por la Corporación por concepto del desarrollo de actividades del 15
de junio al 15 de julio (Ver Anexo N°1) por valor de $26,250,000 y de actividades
del 15 de julio al 14 de agosto (Ver Anexo N°2) por valor de $22,950,000, las
cuales suman un valor total de $49.200.000, por lo tanto, se presenta un valor
no sustentado por $102.900.000.
Respuesta de la entidad: “…Referente a la propuesta económica, relacionamos lo

siguiente: A) procedemos a anexar los informes presentados por los contratistas y
el certificado general de los comprobantes de egresos faltantes mes a mes hasta la
finalización del contrato, información que puede ser verificada y confirmada con
cada uno de los contratistas. Para un total de CIENTO CINCUENTA MILLONES
SESENTA Y CUATRO MIL PESOS MCT ($150.064.000). *Incluidos honorarios por
prestación de servicios y las horas realizadas por los profesores.”
CMP: La Corporación adjunta en el derecho de contradicción un documento donde

relaciona “Certificados de Comprobantes de egreso” suscritos por la Representante
legal en los folios 183 al 186 del expediente y algunos informes de actividades
presentados por los contratistas. Sin embargo, los tres informes de actividades
elaborados por la Corporación y presentados al interventor para soportar los pagos
(Junio 15/2016, septiembre 15/2016 y diciembre 31/2016), no detallan el talento
humano que participó en la ejecución de actividades con los respectivos pagos de
seguridad social, informes, cuentas de cobro individuales y soportes del pago a
terceros); los tres informes antes citados se limitan a relacionar los Perfiles
Profesionales Contratados y la cantidad, sin definir el nombre, cédula, profesión y
tiempo laborado como apoyo al contrato. Por lo tanto, se confirma este punto del
hallazgo.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 37 de 42
b) En el ítem LOGISTICA 15 EMPRENDEDORES TRABAJANDO EN 5 FERIAS

por valor de $16.250.000, en la auditoría no se encontraron soportes y relación
de los 15 emprendedores, sólo se observaron fotografías, afiches y actas de la
Feria Gastronómica “Recetas de la Abuela” llevada a cabo en el Bioparque
Ukumarí realizada el 11 de septiembre de 2016, la cual se calcula en valor
unitario de $3.250.000; por lo tanto se presenta una diferencia de $13.000.000
que corresponden a las 4 ferias presuntamente no ejecutadas.
Respuesta de la entidad: “ B) De conformidad con la factura 0025 del 30 de

diciembre de 2016 de la COOPERATIVA MULTIACTIVA FAMILIAR DE
TRABAJADORES “COOFAT”, se puede evidenciar el pago de apoyo logístico para
la realización de 4 ferias empresariales realizadas en la comunidad de Galicia,
además del registro fotográfico y las actas de asistencia anexas al presente
documento.”
CMP: En el folio 572 del expediente del derecho de contradicción, se adjunta la

Factura No.0025 del 30 de diciembre de 2016 por valor de $13.000.000, la cual es
global, es decir en el campo Descripción refiere “Apoyo logístico y Técnico en la
realización de 4 ferias empresariales desarrolladas en la ciudad de Pereira Sector
Galicia”. El equipo auditor en compañía de un Contador, analizó esta factura
observando que no refleja toda la información de una operación de compraventa,
como la entrega de un producto determinado y/o la prestación de un servicio, fecha
en que se realizó, precio unitario de los productos o actividades descritos. Además
de lo anterior, se conceptúa que la Corporación Juventud 1900 sólo realizó LA
FERIA EMPRESARIAL RECETAS DE LA ABUELA el día 11 de septiembre de 2016
en las instalaciones del Bioparque Ukumarí, teniendo en cuenta como soportes los
informes de actividades, donde se observó que el personal de la Fundación
concentró todos sus esfuerzos en este evento; como se explica en el NUMERAL 1.
DEL ALCANCE analizado en el punto anterior.
c) Respecto al ítem “5.000 ejemplares mensuales de material de socialización a la

comunidad de las actividades programadas (folleto. Tamaño media carta-8
páginas full color-papel bond)” no se encontraron soportes de material entregado
a la comunidad, ni copias de folletos, ni plegables, el cual está cuantificado en
$9.000.000 en la propuesta económica del contrato.
Respuesta de la entidad: “C) los impresos informativos realizados por la

corporación, fueron contratados por la entidad, para un total de 32.500 impresos por
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 38 de 42
valor de NUEVE MILLONES DE PESOS MCT, soportados en las facturas No. 0103
del 15 de noviembre de 2016 y 0118 del 30 de diciembre de 2016, del proveedor
ANGELO HENAO CORREA, además de los anexos fotográficos en los que se
puede evidenciar la entrega de los mismos a la comunidad.”
CMP: En los folios 573 y 574 del expediente adjunto al derecho de contradicción,
se adjuntan las Facturas No.0103 del 15 de noviembre de 2016 por valor de
$4.846.200 y la factura No.0118 de 30 de diciembre de 2016 por valor de $4.153.800
que refiere “reimpresiones cartillas media carta full color 8 páginas”. Analizadas las
mismas, se observa que en la descripción relaciona “Impresión Cartillas Media carta
full color 8 página” no especificando cuantas cartillas en la primera factura, tema,
descripción del materiales, valor unitario, ni el IVA. Además, en el expediente
aportado no se anexa ejemplar de la cartilla, ni un documento donde se firme el
recibido por parte de la comunidad que permita evidenciar la veracidad de la entrega
de este material. Así mismo, dentro de los anexos fotográficos se observa la
publicidad mediante afiche del evento de la Muestra Gastronómica “Recetas de la
abuela”, del 11 de septiembre, la cual no corresponde a las cartillas media carta full
color 8 páginas que hacen parte de la propuesta económica y que tampoco se
incluyen en las facturas. Además anexa fotografías con unas invitaciones “sobres
verdes” material que fue suministrado directamente por el Bioparque Ukumarí para
que la Corporación lo entregara a la comunidad, situación aclarada por funcionarios
del Bioparque; lo que indica que la Corporación relaciona la ejecución de actividades
de publicidad como propias.
d) En cuanto a los talleres, no se encontraron soportes de la realización del

“…Taller de fortalecimiento y sensibilización ciudadana en turismo sostenible.
Mes de junio, rango de personas asistentes. 500-600. Se brinda refrigerio. Sitio
a concretarse con la comunidad….” por lo tanto, de los cuatro (04) talleres
previstos por $24.000.000, no se soportó la ejecución del evento antes citado el
cual tenía un valor unitario de $6.000.000.
Repuesta de la entidad: “D) procedemos a informar que dicho taller de

fortalecimiento y sensibilización ciudadana en turismo sostenible fue desarrollado
en la escuela del sector de Esperanza Galicia en día 08 de julio de 2016 a las 19:00,
contando con una nutrida participación por parte de la comunidad, taller en el que
también se brindó información referente a los temas a tratar en el marco del
desarrollo del componente social, de conformidad con los anexos fotográficos”.
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 39 de 42
CMP: La entidad aporta entre los folios 584 al 586 un total de (06) fotografías que
no destaca dentro de la misma impresa la fecha de ejecución del evento; además
entre los folios 605 al 624 adjunta listados de asistencia a la “Socialización del
Proyecto social”, que no se relaciona con el “Taller de fortalecimiento y
sensibilización ciudadana en turismo sostenible” que se relaciona en la propuesta;
además el equipo auditor cuantificó el número de asistentes, que pare esta fecha
fue de 207 personas que corresponde apenas al 34% de los 600 que se relacionan
en la misma propuesta, ni se soporta la entrega de refrigerios; por lo tanto este literal
queda en firme.
Por lo anterior, se determina un posible detrimento patrimonial por valor de

$130.900.0000, como se resume en la siguiente tabla, lo que ratifica el hallazgo con
connotación fiscal y disciplinaria:
ITEM PROPUESTA CALCULO
ECONOMICA CONTRALORIA
a Talento Humano. $152.100.000 102.900.000
b Logística 15 emprendedores trabajando en 5 ferias $16.250.000 13.000.000
c 5000 ejemplares mensuales de material de socialización. $9.000.000 $9.000.000
d Taller de fortalecimiento y sensibilización ciudadana. $24.000.000 $6.000.000
VALOR $130.900.000
Fuente: Expediente Contrato 58-2016 y derecho contradicción de InfiPereira y cálculo equipo auditor- Cifras pesos $
Finalmente, una vez analizado el derecho de contradicción y soportes en Mesa de

Trabajo, se desestimó de la Observación del informe preliminar los numerales 1,
además el 4 en sus numerales 2 y 5 que hacen parte del alcance del contrato y se
deja en firme el resto del hallazgo.
CRITERIO
En el ámbito fiscal las situaciones se encuentran en contravía de lo dispuesto en la
Constitución Política de Colombia que en su artículo 90° reza: “El Estado
responderá patrimonialmente por los daños antijurídicos que le sean imputables,
causados por la acción o la omisión de las autoridades públicas” y en lo expuesto
en la Ley 610 de agosto 15 de 2000 “Por la cual se establece el trámite de los
procesos de responsabilidad fiscal de competencia de las contralorías”, que en su
Artículo 6° define el Daño patrimonial al Estado.
También se encuentran en contravía de lo dispuesto en el Estatuto General de

Contratación de la Administración Pública con respecto a garantizar la consecución
de los fines de la Contratación Estatal, para lo cual deberá “…adelantar revisiones
periódicas de las obras ejecutadas, servicios prestados o bienes suministrados,
para verificar que ellos cumplan con las condiciones de calidad ofrecidas por los
FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 40 de 42
contratistas y promoverán las acciones de responsabilidad contra éstos y sus

garantes cuando dichas condiciones no se cumplan… exigirán que la calidad de
bienes y servicios adquiridos se ajusten a los requisitos mínimos previstos en las
normas técnicas obligatorias….y adoptarán medidas necesarias para mantener
durante el desarrollo y ejecución del contrato las condiciones técnicas, económicas
y financieras…” según los numerales 4, 5 y 8 del artículo 4° de la Ley 80 de 1993,
de los Derechos y Deberes de las Entidades Estatales, así como en el artículo 26º
numeral 2 principio de responsabilidad y artículos 50°, 51° y 52° de la
responsabilidad de las entidades estatales, de los servidores públicos y contratistas;
concordantes con la Ley 1474 de 2011 artículos 82° al 84° asociadas a la
supervisión e interventoría.
Finalmente se contraviene la minuta que determina el objeto y alcance del contrato

N°58-2016 y la Resolución de Junta Directiva N°001 de enero 16 de 2014 “Por
medio de la cual se implementa el manual de contratación e interventoría en el
Instituto de Fomento y Desarrollo de Pereira InfiPereira”, numerales 1.4 principios
de responsabilidad y economía; numeral 4.4.2 Desarrollo del contrato (Facturas o
documentos equivalentes, labores relacionadas con el objeto del contrato), 4.4.3
Recibo final y liquidación definitiva del contrato, 4.5.1 Actividades Generales del
supervisor (literales b, j, m, p, t), 4.5.2 Actividades financieras del supervisor
(literales a, c, e), 4.5.4 Actividades técnicas del supervisor (literales a, d, e, f, g), 4.6
Responsabilidad de la supervisión y/o interventoría y el numeral 4.7 Trámite en caso
de incumplimiento contractual.
CAUSA
Deficiencias en el proceso de planeación, en la comunicación entre contratista y
supervisor, debilidades de control que no permitieron advertir oportunamente el
problema relacionado con los registros inexactos o incompletos, además de uso
ineficiente de recursos y de prácticas que no permitieron vislumbrar cumplimiento
total del objeto contractual.
EFECTO
Los anteriores hechos producen estudio previos y pliegos de condiciones con
falencias en su formulación, lo que produjo improvisación por la realización de
actividades no programadas y de contratación de personal diferente a la necesidad,
el uso ineficiente de los recursos, el incumplimiento de disposiciones, la
inefectividad del trabajo tanto del contratista por cumplir el objeto y del supervisor
por garantizar el seguimiento al alcance de las obligaciones derivadas del mismo,
por un control inadecuado de recursos y actividades y la ineficiencia causada por el
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fracaso en el logro de metas de la Corporación Juventud 1900 y descontento de la

comunidad asentada en las inmediaciones del Bioparque Ukumarí, lo que ratifica a
su vez lo expuesto en la Denuncia D17-0026-0838-038. Situación que lleva al
organismo de control a ratificar un hallazgo con connotación disciplinaria y fiscal por
evidenciar un presunto detrimento patrimonial en cuantía de $130.900.000.
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3. ANEXOS
Anexo N°1- Informe actividades Periodo 15 de junio al 15 de julio de 2016

Contratistas Fundación Perfil Valor cuenta de
Juventud 1900 cobro
Leidy Johana Castaño tecnóloga con énfasis en Psicología $1.450.000
Luisa Fernanda Usme Morales Psicóloga $2.400.000
Claudia Elena Martínez Villegas Profesional en Deporte y recreación $2.000.000
Anyeli Otalvaro Arias Psicólogo $2.300.000
Ricardo Gómez Tamayo técnico con énfasis en Psicología $1.500.000
Ricardo Artunduaga Mejía Tecnólogo ambiental $1.500.000
Nancy Adriana Valencia Administrador de negocios $2.450.000
Kelly Andrea Clavijo González Psicóloga $2.300.000
Luisa Fernanda Mapura Gómez Administrador de negocios internacionales $2.450.000
Jeniffer Valencia Restrepo AREA Comercial $2.450.000
Jenifer J. Suarez Mendoza Técnico trabajo social $1.500.000
Lida María López Técnico trabajo social $1.500.000
Jhon Alexander Villegas Administrador ambiental* $2.450.000
SUBTOTAL 1 $ 26,250,000
Fuente: Expediente Contrato 58-2016 InfiPereira- Cifras pesos $
Anexo N°2- Informe de actividades Periodo 15 de julio al 14 de agosto

Contratistas Fundación Perfil Valor cuenta de
Juventud 1900 cobro
Ricardo Gómez Tamayo técnico con énfasis en Psicología $1.500.000
Leidy Johana Castaño tecnóloga con énfasis en Psicología $1.500.000
Luisa Fernanda Usme Morales Psicóloga $2.400.000
Lida María López Técnico trabajo social $1.500.000
Nancy Adriana Valencia Administrador de negocios $2.450.000
Jenifer J. Suarez Mendoza Técnico trabajo social $1.500.000
Jhon Alexander Villegas Administrador ambiental* $2.450.000
Kelly Andrea Clavijo González Psicóloga $2.300.000
Anderson Ladino Diaz No se identifica, ni presenta cuenta de cobro $0.00
Jeniffer Valencia Restrepo Área Comercial $2.450.000
Anyeli Otalvaro Arias Contrato Psicólogo $2.300.000
Claudia Elena Martínez Villegas Profesional en Deporte y recreación $2.000.000
Alejandra Trujillo Zapata Apoyos asistenciales puntuales $480.000
emprendedores y avistamiento de aves
Liliana Zapata Agudelo Atesanias Saberes ancestrales $120.000
Oscar Tonusco Utima Profesor danza, no presenta cuenta de cobro $0.00
SUBTOTAL 2 $22,950,000
Fuente: Expediente Contrato 58-2016 InfiPereira- Cifras pesos $

Infi Juventud 1900

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CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

INFORME DE AUDITORIA MODALIDAD ESPECIAL EXPRES

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 1 de 42

A/CI-8 Informe final

INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA

A LA CONTRATACIÓN VIGENCIAS 2015 Y 2016 DEL INSTITUTO DE

VIGENCIAS 2015 Y 2016

CONTRALORÍA MUNICIPAL DE PEREIRA

PEREIRA, NOVIEMBRE 01 DE 2017

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 2 de 42

Contralor Municipal de Pereira

ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

JUAN DAVID HURTADO BEDOYA

JULIÁN ALBERTO RODAS TABORDA

NANCY MARÍA ESCOBAR RESTREPO

JHON ALEXANDER MOLANO MONTOYA

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 3 de 42

2.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA 9

2.2 API 002 SEGÚN OFICIO N°0546 DE MAYO 11/2016 13

2.3 DENUNCIA D16-0010-0096-010 13

2.4 DENUNCIA D17-0026-0838-038 14

2.5 OFICIO N°01660 DE NOVIEMBRE 21/2016 14

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 4 de 42

Pereira, noviembre 01 de 2017

Asunto: Carta de Conclusiones Auditoría especial a la contratación vigencias

La Contraloría Municipal de Pereira, con fundamento en las facultades otorgadas

Es responsabilidad de la administración el contenido de la información suministrada

La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 5 de 42

La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las

CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría como resultado de la “Auditoría especial a la contratación vigencias

• Algunos contratos de la Alcaldía de Pereira no cumplieron oportunamente con las

CONCEPTO CONTROL INTERNO AREA AUDITADA

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 6 de 42

En tanto que en el Municipio de Pereira el sistema se encuentra operando y sirvió

CUMPLIMIENTO LEY GENERAL DE ARCHIVO

El Instituto de Fomento de Pereira INFIPEREIRA tuvo problemas para la

En tanto que el Municipio de Pereira Sector Central denotó deficiencias de archivo

El Municipio de Pereira debe remitir el plan de mejoramiento adjunto, con acciones

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 7 de 42

Dicho plan de mejoramiento debe contener las acciones y metas que se

ALBERTO DE JESUS ARIAS DAVILA

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 8 de 42

La Contraloría Municipal de Pereira en cumplimiento de su función constitucional y

• Evaluar el cumplimiento de las especificaciones técnicas.

El objetivo social del PTFFP consiste en su operación, administración, explotación

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 9 de 42

2.1 ALCANCE DE LA AUDITORIA

El Municipio de Pereira e InfiPereira con el fin de adelantar el proyecto del Parque

UNIVERSO AUDITORIA 98 26,915,887,175.00

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 10 de 42

y (14) contratos de InfiPereira para ambas vigencias en cuantía de $14.494.658.076

Se seleccionaron los contratos de obra e interventoría asociados a la construcción

Por medio del presente contrato la SMP se obliga a vender e

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 11 de 42

incluyendo los correlativos a los derechos sobre la colección de

Mediante el presente contrato la SMP concede a título de

CONTRATACION AÑO 2016 INFIPEREIRA

FO 1.3.2 -13 11-02-2014 1.0 12 de 42

CONTRATACION AÑO 2015 MUNICIPIO DE PEREIRA

CONTRATACION AÑO 2016 MUNICIPIO DE PEREIRA

La información se auditó con base en el componente de Control de Gestión que se

Resulta importante destacar que fue dispendiosa la consecución de la información