TAREA N°03

TEMA : Presupuesto Operativo

FACULTAD : Contabilidad
CURSO : Administración General
PROFESORA : Carmen Laguna Ramos
CICLO : IV
SECCION : B-12
ALUMNO : Joel Fernández Huamán

Lima-Perú
 GRUPO TEXTIL SUMAC S.A

El Grupo textil Sumac es una empresa donde confeccionamos prendas de vestir con
algodón de alta calidad como el algodón peruano, nuestras prendas pasan por un proceso de
producción de hilos finos, llegando así a obtener el productos con la más alta calidad y
estándares competitivos para su comercialización a nivel nacional e internacional.

Nuestros creativos, profesionales y técnicos especializados trabajan de la mano con la

tecnología avanzada desarrollando productos textiles únicos de altísima calidad para el
mundo.
 VISION

Ser una empresa líder en confección de prendas de vestir y ser reconocidas a nivel mundial
con estándares de calidad e innovación y tecnología de alto nivel.

MISION

Establecernos siempre en el primer lugar en la confección de prendas de vestir a nivel

nacional.
 OBJETIVOS

 Ser una empresa exitosa generadora de empleos.

 Posicionarnos en el ámbito textil como una de las
10 empresas más importantes.
 Mantener precios cómodos a comparación de nuestra competencia directa.
 Brindar elegancia en prendas de vestir y un estilo de distinto.
 Cubrir al máximo la demanda de nuestros clientes para brindar satisfacción total.
Opinión personal:

Cuando creamos una empresa debemos tener en cuenta puntos importantes como por
ejemplo:

A que se va dedicar tener claro, ser conscientes de que siempre se habrán bajones, caídas ó
todo lo contrario podamos crecer de manera rápida, tener paciencia y ser empeñoso para lo
que vayamos hacer.

Acoto este comentario porque he visto casos de personas que han creado empresas y ya
estando en actividad tienen temporadas difíciles o que no hay ventas no hay ingresos y
deciden cerrarlo cuando tienen que ser perseverantes y ver la manera como salir del momento
, más paciencia no todo es fácil.

Ver el giro del negocio también tiene que ser claro porque hay casos en que abren un negocio
no se de comercialización de zapatillas y en cierto tiempo no es rentable y cambian de manera
repentina el giro no se a la venta de repuestos de máquinas y eso como que no se ve muy bien
para una empresa ya que la creación de una empresa se creado con un fin y tiene ya una visión
misión que no se puede cambiar a la ligera.

Videos relacionados de:

https://www.youtube.com/watch?v=aA51JmOatV4

https://www.youtube.com/watch?v=gzrEcigV_yA

Algunas fuentes utilizadas:

www.mickeyconsulting.com.pe

Vision misión y valores

www.tejidossanjacinto.com.pe

Empresa textil que transforma el algodón en telas

www.textilcamones.com.pe

Empresa textil de tela punto

GRUPO TEXTIL SUMAC S.A
GERENCIA GENERAL

AUDITORIA

GERENTE DE
GERENTE GERENTE DE
RECURSOS
ADMINISTRATIVO PRODUCCION
HUMANOS

LOCAL
DISEÑOS
BIENESTAR SOCIAL LOGISTICA

IMPORTACION

CORTE Y
CONFECCION
PSICOLOGIA CONTABILIDAD

ACABADOS
FINANZAS

LOCAL AUDITORIA
PRODUCTO
INTERNA DE
VENTAS TERMINADO
PRODUCCION
EXPORTACION

CONTEO
LOGISTICA EMBALAJE Y EMPACADO
COMERCIAL

DISTRIBUCION
GRUPO TEXTIL SUMAC S.A

La empresa textil para su mejora y aprovechamiento de procesos tiene una estructura organizacional que a continuación detallamos:

• Gerencia General : El departamentos esta integrado por un profesional con capacidad de liderar y tomar decisiones de la empresa.

• Auditoria : En este departamento se realizan todo tipo de revisiones administrativas como velar por el cumplimiento de los procesos
internos de la empresa.

• Recursos Humanos : En este departamento tenemos a un profesional capaz y encargado de la selección de personal nuevo.
Bien estar Social: Este área esta encargado de velar que no falte nada al personal en el sentido social y laboral.
Psicología : Este área se encarga de velar por el bienestar emocional del personal para laborar de manera eficiente.

• Gerente Administrativo: El departamento esta integrado por un profesional con capacidad de liderar y organizar la empresa.

Logística: Área encargado de satisfacer las necesidades y requerimientos que suela tener la empresa como las compras de
suministro, repuestos y/o servicios.

Logística Local : Encargado de satisfacer requerimiento que se encuentren a nivel nacional.

Logística Importaciones : Encargado de satisfacer requerimiento de nivel de compras en el exterior.

• Contabilidad: Este departamento esta encargado de plasmar las operaciones comerciales en Contables y encargado de entregar los
estados financieros de manera mensual para la toma de decisiones.

• Finanzas: En este área se realizan las operaciones de cobranza e ingresos realizado por las ventas y compras que realiza la empresa.

• Ventas: Es el área encargado de vender comercializar los productos que producimos:

Venta loca : Encargados de las ventas a nivel nacional
Venta Exportación : Encargados de las ventas al exterior
Logística Comercial: Encargados de los traslados de las ventas a nivel nacional y exportación
• Gerencia De Producción: Encargada de todo el proceso de producción de las fabricación de
las prendas hasta obtener el producto terminado y/o final.

• Diseño: Área encargada de diseñar las prendas con las modas actuales.

• Corte y Confección : El área se encarga de cortar las telas con los diseños establecidos,
seguido del armado de la prendas con los cosidos que requiera hasta obtener la prenda sin
acabado.

• Acabados: Este es el área donde llegan las prendas después de haber pasado por el corte y
confección en la cual se empieza a revisar los retazos sobrantes ,hilos sobrantes, limpieza
deshilachados en general ,también encargados de colocado de etiquetas,tallas,botones y
colocad de las correas si los corresponde.

• Control de Calidad: Área encargado de revisar la prenda con los estándares del
requerimiento solicitado al 100%.

• Producto Terminado: En este área podemos ver las prendas ya terminadas cumpliendo con
los estándares de la empresa .

• Conteo empacado y embalaje: Área encargado de recepcionar las prendas con sus
respectivos resumen de producción y requerimiento solicitado y empacado.

• Distribución: Área encargada de recepcionar las prendas ya empacadas para su distribución y

comercialización.
 GRUPO TEXTIL SUMAC S.A

PRESUPUESTO OPERATIVO : FABRICA DE CAMISAS Y PANTALONES

1 PRESUPUESTO DE VENTA:

PRODUCTO UNIDADES PRECIO UNITARIO IMPORTE

CAMISAS 35,000 40 1,400,000
PANTALONES
EN DENIM 22,000 60 1,320,000
TOTAL POR VENTAS S/ 2,720,000

2 PRESUPUESTO EN UNIDADES DE PRODUCCION

PANTALONES
CAMISAS
EN DENIM
INVENTARIO
FINAL 1,800.00 1,600.00
VENTAS 35,000.00 22,000.00
TOTALES 36,800.00 23,600.00
(-) INV.INICIAL 1,600.00 1,000.00
PRODUCCION 35,200.00 22,600.00

3 PRESUPUESTO DE USO Y COSTO DE MATERIALES

TELA DENIM (MTRS) HILO (UND) BOTONES (UND) CREMALLERA DRACOM (MTRS)
INVENTARIO
FINAL 2,500 40 20,000 1,000 2,500
CONSUMO 52,800 804 314,200 22,600 29,380
TOTALES 55,300 844 334,200 23,600 31,880
(-) INV.INICIAL 2,000 50 12,000 1,200 2,000
COMPRAS 53,300 794 322,200 22,400 29,880

4 PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS

P.UNITARIO CANTIDADES IMPORTE % PARTICIPACION

TELA 20.00 53,300 1,066,000 47.64%
HILO 2.50 794 1,985 0.09%
BOTONES 0.50 322,200 161,100 7.20%
CREMALLERAS 5.00 22,400 112,000 5.01%
DRACON 30.00 29,880 896,400 40.06%
TOTAL COMPRAS S/ 2,237,485 100.00%

5 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

 N° HORAS P.UNIT IMPORTE % PARTICIPACION
A.- CAMISAS
CORTE 7,040 5.00 35,200 14.10%
COSTURA 8,800 6.00 52,800 21.14%
ACABADOS 1,760 3.50 6,160 2.47%

B.- PANTALONES
DENIM
CORTE 7,533 7.00 52,731 21.12%
COSTURA 11,300 8.00 90,400 36.20%
ACABADOS 2,260 5.50 12,430 4.98%
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA S/ 249,721 100.00%

6 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

IMPORTE % PARTICIPACION
MATERIALES 2,237,485 84.85%
MANO DE OBRA DIRECTA 249,721 9.47%
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (*) 149,833 5.68%
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 2,637,039 100.00%
(*) CIF M.O (*) 60.00%
 GRUPO TEXTIL SUMAC S.A

Colección de tela para pantalones:

Colección de tela para camisas:
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