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Tarea 3
Alumnos
2018
GUIA 5 - EJERCICIO 11
CASO: COMERCIAL HELADOS
RICOS
7,400
MOVIMIENTO DEL HABER
05-01-07 Cheque girado N° 01001 500
07-01-07 Cheque girado N° 01002 700
25-01-07 Transferencia 1,000
28-01-07 Cheque No 01003 2,000
31-01-07 Cheque No 01004 1,500
5,700
6,525
2. LOS QUES TAN EN AZUL Y BLANCO SON PARTIDAS NO CONCILIADAS QUE DEBEN ACLARARSE
MENOS:
CARGADO POR LA EMPRESA Y NO ABONADO POR EL
BANCO
31-01-07 Deposito -900
0
Nº 1
Gastos por depreciacion 1,800
a Depreciacion acumulada 1,800
Ajuste de la depreciación de 2 meses ( (120,000-12,000) / 120*2
Nº 2
Gastos por seguros 12,500
a Servicio contratados por anticipado 12,500
Ajuste del pago de seguro por 05 meses ( febrero/junio)
Nº 3
Anticipo de clientes 22,500
a Ventas 22,500
Por la regularización contable del anticipo clientes, entregadas en vta.
Nº 4
Costo de ventas 14,000
a Existencias 14,000
Por el costo de las existencias regularizadas en anticipo
Nº 5
Gastos financieros 882
a efectivo 882
Perdida x diferencia de cambio (5580-(1800*2.61)
Nº 5
Gastos por derecho de marca 3,000
a Intangibles 3,000
por la regularizacion del intangible
(120,000/120*3)
Nº 6
Gastos por faltande de inventario 2,000
a Mercaderias 2,000
Totales = 56,682 56,682
PREGUNTA C
Los gastos operativos se incrementan de 26,180 a 46,362 porque se agregan gastos como
los de Seguro, Faltante de inventario. Gastos x derecho de marca, gastos por seguro etc.
PREGUNTA D
Al ingresar los gastos detallados en la pregunta c, el resultado del ejercicio pasa de ser
positivo, es decir de 5000 a negativo -6,682. Lo que significa que el resultado no es rentable
PREGUNTA E
ADMINISTRACION VENTAS
Ventas 100,075
( - ) Gastos de operación
Gastos de sueldos -11,000
Gastos alquileres -15,000
Nº 1
Gastos de Publicidad 9,000.00
a Servicios contratados por anticipado 9,000.00
Ajuste de anticipo de servicios(=36000/8=4500 x 2 meses = 9000
Nº 2
Gastos por depreciacion 6,666.66
a Depreciacion acumulada 6,666.66
Depreciacion de enero y febrero ( 230,000-30,000)/60 meses =3333,33 x mes
Nº 3
Gasto por incobrables 7,000.00
a Estimacion de cobranza dudosa 7,000.00
Ajuste por incobrabilidad al 100%
Nº 4
gastos financieros 650.00
a efectivo 650.00
Perdida por diferencia de cambio ( 7,225 -(US$ 2,500 x 2,63 )
Nº 5
Anticipo de clientes 9,000.00
a Ventas 9,000.00
Por la regularización contable del anticipo clientes, entregadas en vta.
Nº 6
Costo de vents 2,800.00
a Existencias 2,800.00
Por el costo de las existencias regularizadas en anticipo
Nº 7
Gasto por intangibles 833.33
a efectivo 833.33
Por regularizacion de cuenta (50,000/60=833,33 x 1 mes
Nº8
gastos por Alquiler 1,000.00
a efectivo 1,000.00
Ajuste de alquiler pagado por adelantado ( 6,000/12=500 x 2 meses
Ventas 119,000.00
( - ) Gastos de operación