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DE BOGOTÁ
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
BOGOTÁ
2011
DISEÑO DE UN PLAN ESTRATÉGICO PARA LA ORGANIZACIÓN FABENPLAST
DE BOGOTÁ
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PROYECTO DE GRADO
BOGOTÁ
2011
Nota de aceptación:
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INTRODUCCIÓN
1. TEMA 3
1.1 Línea de investigación 3
1.2 Relación con administración de empresas 3
2. PROBLEMA 4
2.1 Planteamiento 4
2.2 formulación 4
3. OBJETIVOS 5
3.1 Objetivo general 5
3.2 Objetivos Específicos 5
3.3 Resultados Esperados 5
3.3.1 Campo Administrativo 5
3.3.2 Campo Académico 5
3.3.3 Campo Comercial 5
3.3.4 Campo Técnico 6
3.3.5 Campo Financiero 6
4. JUSTIFICACIÒN 7
5. HIPOTESIS 8
5.2 Hipótesis de segundo grado 8
5.3 Hipótesis de tercer grado 8
6. MARCO DE REFERENCIA 9
6.1 Marco Teórico 9
6.1.1 El Direccionamiento Estratégico 11
6.1.2 Principios Corporativos 11
6.1.3 Misión 11
6.1.4 Visión 12
6.1.5 El Diagnostico Estratégico 13
6.1.6 Opciones Estratégicas 13
6.1.7 Formulación Estratégica 14
6.1.8 Índices De Gestión 14
6.1.9 Difusión Y Alineación Estratégicas 14
6.1.10 Etapas De La Planeación Estratégica 15
6.1.11 Determinación De Los Objetivos Organizacionales 15
6.1.12 Análisis Ambiental Externo 15
6.1.13 POAM (Perfil De Oportunidades Y Amenazas En El Medio) 16
6.1.14 Análisis Ambiental Interno 16
6.1.15 Matriz DOFA 17
6.1.16 Formulación De Las Alternativas Estratégicas 18
6.1.17 Elaboración De La Planeación Estratégica 18
6.1.18 Implementación Mediante Planes Tácticos Y Operacionales 19
6.2 Marco Empresarial 19
6.3 Marco Conceptual 21
7. DISEÑO METODOLOGICO 22
7.1 Tipo De Investigación 22
7.2 Población 22
7.2.1 Muestra 22
7.3 Método De Investigación 23
7.3.1 Método Deductivo 23
7.3.2 Observación 23
7.4 Fuentes Primarias 23
7.4.1 Observación Participante Indirecta 23
7.4.2 Encuesta 23
8. DIAGNOSTICO ESTRATEGICO 24
8.1 Encuesta personal administrativo 24
8.2 Encuesta personal operativo 30
8.3 Análisis Perfil De Oportunidades Y Amenazas Del Medio 33
8.4 Matriz de evaluación de los factores externos MEFE 35
8.5 Perfil De Capacidad Interna 36
8.6 Matriz de evaluación de los factores internos MEFI 40
8.7 Análisis DOFA 41
8.8 Factores Clave De Éxito Y Factores De Riesgo 43
9. PLANEACIÓN ESTRATEGICA 44
9.1 Direccionamiento Estratégico 44
9.1.1 Misión 44
9.1.2 Visión 44
9.1.3 Valores Corporativos 44
9.2 Objetivos De Fabenplast 45
9.2.1 General 45
9.2.2 Objetivos y estrategias 45
9.2.3 plan de acción 46
FIGURA 1 LA MISION 12
FIGURA 2 OPCIONES ESTRATEGICAS 13
FIGURA 3 ALINEACION ESTRATEGICA 14
FIGURA 4 DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO 30
FIGURA 5 ADMINISTRACION 31
FIGURA 6 TALENTO HUMANO 32
FIGURA 7 ORGANIGRAMA 50
FIGURA 8 BROCHURE 69
INTRODUCCIÓN
La planeación estratégica se hace cada vez más importante en un mundo globalizado y regido
por el modelo de desarrollo económico neoliberal. Este modelo busca la inserción de países
subdesarrollados, como el nuestro, a la economía mundial para que no permanezcan
rezagados frente a las naciones industrializadas. Y no podía resultar este un desafío mayor
para la pequeña y mediana empresa colombiana quienes han sido el motor de la economía,
pues representan el mayor porcentaje de empresas en Colombia. Este desafío implica una
planeación seria por parte de los directivos de las organizaciones pues los mercados son más
amplios cada día y por tanto la competencia es mucho mayor. La planeación estratégica busca
que las empresas puedan anticiparse a los cambios del entorno haciendo los correctivos
necesarios y de esta manera evitando incurrir en errores que pueden ser fatales para la
organización. De esta manera la organización puede construir ventajas competitivas que le
permitan además de mantenerse en el mercado, crecer brindando soluciones a más clientes.
La empresa evaluará cada una de las estrategias propuestas para implementarlas dentro de un
proceso progresivo.
1. TEMA
Planeación estratégica
2.1 Planteamiento
2.2 Formulación
- Realizar una matriz DOFA que permita identificar las debilidades, oportunidades,
fortalezas y amenazas concernientes a la empresa, derivadas del análisis de las matrices
MEFI y MEFE, y de los perfiles POAM y PCI.
3.3.1. Campo administrativo: Lograr que la organización se fije metas que permitan
encaminar todas las áreas de la organización hacia las mismas evitando pérdidas
de tiempo en actividades innecesarias.
3.3.2. Campo académico: Aplicar los conocimientos adquiridos a través de la carrera
con el fin de lograr resultados en la empresa real.
3.3.3.Campo comercial: Posicionar la organización como empresa líder en la
fabricación y comercialización de envases plásticos, ampliando su número de
clientes por medio del establecimiento de ventajas competitivas que se
implantarán teniendo en cuenta las debilidades y fortalezas de la organización así
como las oportunidades y amenazas del entorno.
3.3.4. Campo técnico: Mejorar el proceso productivo dentro de la organización
derivado de la misión y la visión, determinando funciones específicas para cada
cargo lo que permitirá eliminar esfuerzos innecesarios, ahorrar tiempo y por tanto
ser más productivos logrando la eficiencia.
3.3.5. Campo financiero: Maximizar los recursos con los que cuenta la organización
por medio de estrategias encaminadas a solucionar las problemáticas y a generar
valor en la empresa dentro del marco de la visión global de la organización.
4. JUSTIFICACIÓN
El trabajo será desarrollado con base en los procesos establecidos por los autores Idalberto
Chiavenato y Humberto Serna principalmente, además serán tenidos en cuenta los conceptos
de otros autores que se consideren pertinentes para el total desarrollo de la investigación como
Joaquín Rodríguez. Entidades como Pro - export y el departamento nacional de planeación
realizan un gran aporte ya que dan a conocer la situación actual del mercado del plástico
inherente a la presente investigación.
“La planeación es el proceso básico del que nos servimos para escoger nuestros objetivos y
determinar como los vamos a alcanzar”. (Rodríguez, 2001, p. 12)
La importancia de la planeación radica en que es el primer paso del proceso administrativo
(planeación, organización, dirección y control), esto indica que los siguientes pasos no pueden
darse sin que se lleve a cabo la planeación. También es importante debido a que afecta las
demás etapas del proceso administrativo.
De esta manera se observa que la planeación es vital para alcanzar el objetivo básico de
cualquier empresa y es la supervivencia, ya que de esta manera se preparan para enfrentar las
amenazas del entorno y tomar las medidas necesarios ante cualquier imprevisto permitiéndole
a la empresa mantenerse en el mercado.
Para Rodríguez (2001) algunos propósitos de la planeación son:
a) Minimizar el riesgo, reduciendo las incertidumbres que rodean a las condiciones de las
organizaciones.
Tabla Nº 1
Serna (2003) define la planeación estratégica como “el proceso mediante el cual quienes
toman decisiones en una organización obtienen, procesan y analizan información pertinente,
interna y externa, con el fin de evaluar la situación presente de la empresa, así como su nivel
de competitividad con el propósito de anticipar y decidir sobre el direccionamiento de la
institución hacia el futuro” (p. 19).
Generalmente en las organizaciones las personas que definen objetivos y políticas están en la
alta dirección pero este proceso debe realizarse con todos los miembros de la organización
para que realmente todos los colaboradores se empoderen y se comprometan con los objetivos
y políticas de la empresa. En las organizaciones pequeñas generalmente existe un solo
estratega que suele ser el propietario de la organización. “las decisiones de las que son
responsables los estrategas incluyen la forma en que se desarrollan y adquieren los recursos, a
que precio se obtienen y como se utilizan.”(Hitt, 1999, p.31)
6.1.3 Misión
La misión debe ser conocida por todos los miembros de la organización y debe influir en los
comportamientos de todos.
La misión hace referencia a las siguientes preguntas:
Figura 1
LA MISIÓN
¿Cuáles son
sus valores?
¿Cuál es su
negocio? ¿Quienes
son sus
clientes?
¿Para que LA
existe la ¿Cuál es su
empresa? MISIÓN prioridad?
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratégica, p.24, 3r
editores.
6.1.4 Visión
Serna (2003) la define como “un conjunto de ideas generales algunas de ellas abstractas, que
proveen el marco de referencia de lo que una empresa es y quiere ser en el futuro. La visión no
se expresa en términos numéricos, la define la alta dirección de la compañía; debe ser amplia e
inspiradora, conocida por todos e integrar al equipo gerencial a su alrededor” (p. 23).
La visión es el propósito de la organización, hacia donde quiere llegar y además proporciona
una guía para la determinación de las estrategias; es esencial en la planeación estratégica de
una organización.
Figura 2
OPCIONES ESTRATÉGICAS
Análisis vectorial
de crecimiento,
análisis de
portafolio
Opciones estratégicas
Factores clave
Objetivos del éxito
globales Planes
de
Proyectos
estratégicos
acción
Estrategias
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratégica, p.27, 3r
editores.
6.1.7 Formulación estratégica
Las opciones estratégicas deben proyectarse en el tiempo, definiendo objetivos y estrategias
de cada área y diseñando planes de acción.
El plan estratégico es en definitiva el presupuesto estratégico, el cual a su vez esta
conformado por las opciones estratégicas y los planes de acción.
Figura 3
ALINEACION ESTRATEGICA
Procesos Estrategias
Plan
estratégico
Personas Cliente
Visión
compartida.
mocedades
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. -Serna,
tommy boy soundtrack
2003. - eresestratégica,
Gerencia tu.mp3 3r
editores. Modificado por el autor.
mujer que no joda es macho - alfredo gutierrez.mp3
a. Factores económicos
b. Factores políticos.
c. Factores sociales.
d. Factores tecnológicos.
e. Factores competitivos.
f. Factores geográficos” (p. 123).
Este método permite identificar amenazas y oportunidades de una organización. Según Serna
la metodología para su elaboración es la siguiente:
Tabla Nº 2
POAM
GRADO GRADO
IMPACTO
FACTORES Amenazas oportunidades
alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Tecnológicos
económicos
políticos
geográficos
sociales
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratégica, p.124. 3r
editores.
GRADO GRADO
calificación Debilidades fortalezas IMPACTO
capacidad alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
1.Directiva
2. competitiva
3.financiera
4. tecnológica
5.talento humano
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratégica, p.124. 3r
editores.
Tabla 4
MATRIZ DOFA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
FORTALEZAS DEBILIDADES
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratégica, p.144. 3r
editores.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
enumerar las de mayor Enumerar las de
impacto mayor impacto
FORTALEZAS ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS
enumerar las de
mayor impacto FO FA
DEBILIDADES ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS
enumerar las de
mayor impacto DO DA
NOTA: de: “direccionamiento estratégico”, por: H. Serna, 2003. Gerencia estratégica, p.147. 3r
editores.
a. estrategia defensiva: utilizada por empresas que conquistan un mercado y lo mantienen. Son
eficientes en sus costos y en sus operaciones.
b. estrategia ofensiva: empresas que buscan nuevos productos o mercados. Aprovechan
nuevas oportunidades.
c. estrategia analítica: recurre a estrategias defensivas y ofensivas de acuerdo a la ocasión.
d. estrategia reactiva: reaccionan tardíamente a los cambios en el entorno. Es una estrategia
ineficaz y aislada.
Esta empresa se encuentra dentro del macrosector manufacturas e insumos y el sector de los
plásticos, el cual es uno de los más fuertes de la industria. Según misión pyme, en su artículo
plásticos internacionales (2008) “Este sector se determina con la producción de plásticos,
principalmente mediante procesos de moldeado, extrusión y calandrado. “las manufacturas
plásticas incluyen bolsas, empaques, envases, hojas laminadas, autopartes, muebles de
plástico, vajillas, botellas plásticas, recipientes y tanques, tuberías, accesorios de tuberías,
mangueras, empaques desechables, perfiles, tejas plásticas, cajas eléctricas, pisos plásticos,
cielo rasos, utensilios de cocina, botones, botes, adornos y decoración”.
El sector es uno de los más importantes de la industria y esta compuesto en su gran mayoría
por empresas de tamaño medio y pequeño. Para el mes de mayo del presente año las ventas
de la industria se incrementaron 3,7% con respecto al mismo periodo del 2009, donde hubo
una reducción de 5,5%. Los plásticos ocupan el segundo renglón dentro de este incremento
con un porcentaje de 13,8 % antecedido de un 33.5% de vehículos automotores. Según
proexport este sector es un exportador directo e indirecto ya que otros productos de
exportación como las flores llevan empaques plásticos.
Los principales países destino de exportaciones de productos plásticos según proexport son
Venezuela 39,7%, Estados Unidos 13,1%, Ecuador 9%, México 6,9% y Perú 5,7% y Los
principales productos de exportación son resinas y compuestos, polipropileno y policloruro de
vinilo (PVC) y copolímeros de propileno. Los principales proveedores de materias primas en
Colombia son Venezuela y estados unidos.
La cadena de los plásticos comienza con la obtención de las materias primas por medio de la
refinación del petróleo para obtener las materias básicas petroquímicas y convertirlos en
Monómeros e intermedios como el polipropileno, polietileno y PVC (cloruro de polivinilo), los
cuales representan la materia prima de FABENPLAST para la fabricación de los diferentes
envases plásticos. El consumo anual Per cápita de resinas plásticas en Colombia es de
aproximadamente 14,6 kilogramos según proexport.
El sector de los plásticos afronta nuevos desafíos cada día, uno de ellos es buscar nuevas
formas de utilizar la energía ya que este costo es demasiado alto lo que le resta productividad.
Además la dependencia de los derivados del petróleo le agrega un factor de incertidumbre por
los fluctuantes precios del mismo, esto lleva a las empresas a buscar nuevas materias primas
como lo son los biopolímeros de origen vegetal evitando caer en sobrecostos producto de los
altos precios del petróleo por temporadas.
6.3 Marco conceptual
El siguiente marco muestra las definiciones de los conceptos básicos que aparecen a lo largo
del proyecto y que resultan de vital importancia para el desarrollo del mismo.
-Estrategia: “Conjunto de líneas maestras para la toma de decisiones que tienen influencia en
la eficacia a largo plazo de una organización”. (Rosenberg, 1999, p. 213)
-Objetivos: “Meta o cualquier otra cosa específica que se desee alcanzar”. (Rosenberg, 1999,
p. 345).
-Plan: “Plan sistemático de las operaciones futuras en un periodo dado”. (Rosenberg, 1999,
p.375).
Según Méndez (2006) “en el estudio descriptivo se identifican características del universo de
investigación, se señalan formas de conducta y actitudes del total de la población investigada,
se establecen comportamientos concretos y se descubre y comprueba la asociación entre
variables de investigación. De acuerdo con los objetivos planteados, el investigador señala el
tipo de descripción que se propone realizar.” (p. 231). Además en este tipo de estudio se acude
a técnicas específicas como entrevistas, observación y cuestionarios.
La investigación es de tipo descriptivo ya que realizarán análisis internos y externos para definir
las características específicas de la población a investigar y de esta manera se asociará la
variable independiente implementación de la planeación estratégica con variables
dependientes como, crecimiento de la organización, definición de estrategias eficaces,
conocimiento del entorno entre otras. La investigación también responde a este tipo de estudio
por las técnicas a utilizar como la entrevista y la encuesta y de esta manera responder
efectivamente a los requerimientos específicos de dicha población.
7.2 Población
Levin y Rubin (1997) definen la población como un “conjunto de de todos los elementos que
estamos estudiando, acerca de los cuales intentamos sacar conclusiones. Debemos definir
dicha población de modo que quede claro cuando un cierto elemento pertenece o no a la
población” (p. 14).
Para la investigación la población es de 8 personas que son las que conforman la organización
y a las cuales repercute directamente el proceso. Por tanto las encuestas y demás
cuestionarios o entrevistas estarán dirigidos específicamente a dicha población para sacar las
conclusiones pertinentes al estudio.
7.2.1 Muestra
“es una colección de algunos elementos de la población pero no de todos. Una muestra
representativa contiene las características relevantes de la población en las mismas
proporciones en que están incluidas en tal población”. (Levin y Rubin, 1997, p. 14)
“El conocimiento deductivo permite que las verdades particulares contenidas en las verdades
universales se vuelvan explicitas. Esto es, que a partir de situaciones generales se lleguen a
identificar explicaciones particulares contenidas explícitamente en la situación general. Así de
la teoría general acerca de un fenómeno o situación se explican hechos o situaciones
particulares”. (Méndez, 2006, p. 240)
Este método responde a la presente investigación ya que se parte de la teoría general de
planeación estratégica para aplicarla a la empresa FABENPLAST.
7.3.2 Observación
Según Méndez (2006) “Observar es advertir los hechos como se presentan, de una manera
espontánea, y consignarlos por escrito. La observación como procedimiento de investigación
puede entenderse como el proceso mediante el cual se perciben deliberadamente ciertos
rasgos existentes en la realidad por medio de un esquema conceptual previo y con base en
ciertos propósitos definidos generalmente por una conjetura que se quiere investigar. (p. 238).
Este método permite determinar características específicas de la población que serán
determinantes para el desarrollo del proceso de una manera acertada.
“Cuando el investigador forma parte activa del grupo observado y asume sus comportamientos;
recibe el nombre de observación participante”. Y es indirecta ya que el investigador “se hace
presente con el único propósito de recoger la información del trabajo propuesto”. (Méndez,
2006, p. 251).
7.4.2 Encuesta
“la recolección de información mediante la encuesta se hace por medio de formularios, los
cuales tienen aplicación a aquellos problemas que se pueden investigar por métodos de
observación, análisis de fuentes documentales y demás sistemas de conocimiento. La
encuesta permite el conocimiento de las motivaciones, las actitudes y las opiniones de los
individuos en relación con su objeto de investigación”. (Méndez, 2006, p. 252).
8. DIAGNÓSTICO ESTRATÉGICO
La encuesta fue realizada a las personas que manejan mayor información en la organización y
que son encargados de la parte administrativa. Álvaro Loaiza, gerente y propietario quien se
denotara como A.L y Diana Rodas, secretaria, quien se denotara como D.
A continuación se exponen los resultados obtenidos:
ADMINISTRACIÓN
1. ¿A que se dedica la organización?
A.L: Fabricación y comercialización de envases plásticos para el uso de la industria química,
de aseo y alimenticia.
D.: Fabricación y comercialización de envases plásticos.
8. ¿Cuáles son los objetivos de Fabenplast? ¿Se encuentran definidos por escrito?
Los 2: No se encuentran definidos por escrito. Los objetivos son:
Ampliar la oferta de productos para llegar a más clientes.
Aumentar las ventas.
Crear nuevos puntos de venta.
Ser reconocidos en el mercado nacional e internacional.
9. ¿Existe algún tipo de estrategias para lograr los objetivos? ¿Se encuentran definidas por
escrito?
Los 2: Las estrategias no están definidas por escrito, pero si existen estrategias.
En el momento se está buscando un lugar apropiado para ubicar un punto de venta.
Se están creando nuevos moldes para envases, con el propósito de ampliar la oferta.
Se están ofreciendo los productos a nivel nacional.
10. ¿Los empleados conocen los objetivos y las estrategias descritas anteriormente?
Los 2: Algunas.
TALENTO HUMANO
15. ¿Están claramente definidas las funciones de cada cargo?
Los 2: Las funciones están claras debido a que existe muy buena comunicación, sin embargo
no se encuentran definidas por escrito.
MERCADEO Y VENTAS
18. ¿Cuales son sus clientes?
Los 2: Empresas de productos químicos (tinturas gama, tintucuero), de alimentos, de aseo;
pero los mayores clientes son las comercializadoras de envases plásticos (duque Saldarriaga,
envasar ltda, diempack Ltda). Además la empresa también vende a otras empresas de
envases plásticos como Soplascol.
PRODUCCION
FINANZAS
2. ¿La empresa cuenta con capital suficiente para atender sus compromisos a corto y largo
plazo?
A.L: Si ya que la gestión en recuperación de cartera es buena y las ventas han ascendido.
D: Si cuenta con capital para atender los compromisos, ya que existe una buena organización
en el aspecto contable.
En el área de administración podemos observar que la empresa tiene claro los objetivos y las
estrategias a seguir para lograrlos; Sin embargo ninguno de los dos se han establecido por
escrito por lo tanto no son conocidos por el resto del personal. Esto conlleva a que las
personas no se sientan identificadas con la organización ya que no conocen cuales son los
objetivos y las estrategias de la misma desconociendo por tanto el rumbo de la organización.
No cuenta con una estructura organizacional clara que permita definir la jerarquización dentro
de la empresa. Por lo tanto no existen niveles jerárquicos, se desconocen los canales de
comunicación adecuados y la línea de mando, además de no existir coordinación en las
diferentes actividades. No se ha establecido la visión, por lo tanto no existe un enfoque a futuro
que le permita a la empresa visualizarse.
Se puede ver que existe una gran oportunidad de crecimiento ya que existe una amplia
demanda de sus productos. En la parte interna podemos concluir que en la empresa se maneja
un excelente ambiente de trabajo y se perciben los valores corporativos aún sin haberlos
establecido por escrito, permitiendo que los procesos se desarrollen de una mejor manera
dentro de un ambiente sano.
En el área de talento humano podemos ver que las funciones no se encuentran definidas por
escrito, esto lleva a confusiones y conflictos dentro de la organización ya que se puede
recargar el trabajo en una sola persona asignándole funciones que no corresponden a su
cargo. Si las funciones estuvieran definidas por escrito el personal contaría con la orientación
exacta del proceso para llevar a cabo las funciones inherentes al cargo aumentando la
productividad de la organización. Además no existe ningún proceso para seleccionar el
personal lo que puede llevar a aumentar la rotación de personal y disminuir la productividad al
tiempo que se generan mayores costos.
Existe un buen ambiente de trabajo contribuyendo a que los empleados trabajen motivados y
con pertenencia por su organización.
En el área de mercadeo y ventas podemos observar que la empresa conoce muy bien cuales
son sus clientes y su competencia factores importantes para saber qué ofrecer y cómo
competir. Además se aprecia un alto posicionamiento en el mercado debido al aumento en las
ventas durante el 2010. Sin embargo el gerente asume funciones que no lo corresponden y
que requieren de mucho tiempo ya que el es la persona encargada de las ventas y la
distribución, debido a que no existe tal cargo dentro de la empresa generando un descuido en
las decisiones administrativas y estratégicas de la organización.
Tabla Nº 6
Direccionamiento estratégico SI NO PARCIALMENTE
1. ¿Conoce la visión de la organización? 6
2. ¿Conoce la misión de la organización? 6
3. ¿Conoce los objetivos de fabenplast? 6
4. ¿Conoce las estrategias trazadas en la
organización? 4 2
Figura 4
Direccionamiento estratégico
Nº de empleados
Tabla Nº 7
Administración SI NO PARCIALMENTE
5. ¿Conoce las reglas que existen dentro de la organización? 6
6. ¿Conoce claramente las funciones de su cargo? 4 2
7. ¿Considera que debe ejecutar mas funciones de las que su cargo
implica? 3 3
8. ¿Tiene algún contacto con clientes o proveedores? 1 5
9. ¿Cuenta con los elementos necesarios para desempeñar su labor
adecuadamente? 6
10. ¿Considera que la remuneración es apropiada para su cargo? 4 2
Figura 5
Administración
33%
6. ¿Conoce claramente las
funciones de su cargo?
67%
0 1 2 3 4 5 6 7
Nº de empleados
El 100% de los empleados conoce las reglas existentes en la organización aunque no se han
establecido por escrito. Sin embargo el 33% de los empleados no conoce las funciones que su
cargo implica y además el 50% de los mismos afirma que debe realizar mas funciones de las
inherentes al cargo. En cuanto a los implementos de trabajo el 100% concuerda en que cuenta
con todos los implementos necesarios.
Tabla Nº 8
TALENTO HUMANO SI NO PARCIALMENTE
11. ¿Se encuentra satisfecho con el trabajo que realiza? 3 1 2
12. ¿Recibe el trato adecuado por parte del gerente? 6
13. ¿El trato con sus compañeros es cordial y amable? 6
14. ¿Usted puede opinar sobre la forma de desarrollar su trabajo? 6
15. ¿Puede comunicar su desacuerdo en alguna situación dentro de la
organización? 4 2
16. ¿Se siente orgulloso de pertenecer a la empresa? 6
Figura 6
Talento humano
0 1 2 3 4 5 6 7
Nº de empleados
Las anteriores preguntas muestran que en la organización existe un buen ambiente de trabajo,
aunque el 17% de los empleados no se encuentra satisfecho con su trabajo y un 33% lo esta
parcialmente. Esto implica analizar los estudios que tienen los empleados debido a que pueden
tener un perfil alto para su cargo. Sin embargo el 100% de los empleados se siente orgulloso
de trabajar en fabenplast.
8.3 Análisis perfil de oportunidades y amenazas del medio (POAM)
En este análisis se tienen en cuenta las variables externas de la organización que se refieren a
las oportunidades y amenazas que se encuentran en el entorno. Se incluyen factores como los
tecnológicos, económicos, sociales, competitivos y geográficos.
Tabla Nº 9
DIAGNÓSTICO FACTORES TECNOLÓGICOS
GRADO GRADO
IMPACTO
FACTORES TECNOLÓGICOS Amenazas oportunidades
alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Utilización de tecnología de
punta por parte de la
competencia. X X
Dificultad de acceso a
tecnología de punta. X X
Dentro de los factores tecnológicos encontramos que el que representa una amenaza mayor
para la organización es la utilización de tecnología de punta por parte de la competencia.
Representan una amenaza, debido que a pesar que la organización invirtió hace poco tiempo
en maquinaria aún opera con tecnología atrasada, por lo tanto sus tiempos de producción son
alrededor de cinco segundos más lentos en la producción de cada envase y el desperdicio es
mayor que con tecnología de punta. Con un desperdicio más alto el proceso es mas largo
debido a que este debe entrar nuevamente al proceso productivo por medio de una etapa más
que es la de molido. Además el trabajo para el operario es mayor ya que debe pulir cada
envase para que se encuentre en condiciones óptimas para ser entregado al cliente.
Por otra parte, aún se utilizan las materias primas tradicionales para el proceso generando
mayor contaminación ya que una botella plástica se degrada en un tiempo mínimo de 100
años. Si se utilizara materia prima biodegradable esta se descompondría en un corto período.
La utilización de otros tipos de energía como el gas es una oportunidad alta debido a que
disminuye los elevados costos de la energía eléctrica.
Tabla Nº 10
DIAGNÓSTICO FACTORES ECONÓMICOS
GRADO GRADO
IMPACTO
FACTORES ECONÓMICOS Amenazas oportunidades
alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Alto Costo de materias primas. X X
Incremento salarial. X X
Costo de otro tipo de energía
diferente a la eléctrica. X X
El costo de las materias primas representa el mayor porcentaje dentro de los costos de
fabricación lo que repercute directamente en el precio final de los productos. El incremento
salarial es una amenaza ya que aumenta los gastos para la empresa. El costo de otro tipo de
energía diferente a la eléctrica para el funcionamiento de la maquinaria como lo es el gas
natural ha repercutido positivamente en la disminución de los gastos de fabricación. Según
datos de mayo a agosto del 2011 se han disminuido gastos correspondientes a servicios
públicos en un 8,31% cada mes, por lo que representa un grado de oportunidad alto.
GRADO GRADO
FACTORES IMPACTO
Amenazas Oportunidades
COMPETITIVOS
alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Entrada de nuevos
competidores. X X
Acceso a nuevos
mercados. X X
Precios bajos de la
competencia. X X
Baja Calidad de la
competencia. X X
Los nuevos competidores son considerados como una amenaza alta ya que pueden entrar con
menores precios si utilizan maquinaria de última tecnología debido a que son más eficientes
en el proceso productivo. La calidad de la competencia puede representar una oportunidad si
Fabenplast ofrece productos de mayor calidad. Por otra parte los nuevos mercados
representan una gran oportunidad para la empresa ya que puede aumentar sus ventas al
ofrecer sus productos a diferentes industrias.
Tabla Nº 12
DIAGNÓSTICO FACTORES GEOGRÀFICOS
GRADO GRADO
IMPACTO
FACTORES Amenazas oportunidades
GEOGRÀFICOS alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Ubicación
estratégica. X X
El lugar de ubicación representa una oportunidad ya que Fabenplast está situada en un barrio
céntrico de la ciudad permitiendo mayor acceso a los diferentes sectores de Bogotá para la
distribución de los envases plásticos. Además las empresas comercializadoras de envases
plásticos a las cuales Fabenplast vende sus productos están ubicadas en el mismo sector.
Tabla Nº 13
DIAGNÓSTICO FACTORES SOCIALES
GRADO GRADO
FACTORES IMPACTO
Amenazas oportunidades
SOCIALES
alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Desempleo X X
En los factores sociales se encuentra el desempleo como una amenaza, ya que repercute
directamente en la economía del país por cuanto influye en el poder adquisitivo de las
personas.
TOTAL 1 2,4
El resultado que arroja la matriz MEFE es de 2,4, esto indica que la empresa ha logrado
aprovechar las oportunidades que le ofrece el entorno mientras minimiza y se anticipa a las
amenazas, sin embargo aún se deben plantear estrategias que permitan a la organización
afrontar las amenazas y los cambios constantes del ambiente externo.
Tabla Nº 15
CAPACIDAD DIRECTIVA
IMPACTO
CAPACIDAD fortaleza debilidad
DIRECTIVA alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
No existe Planeación
estratégica X X
Desconocimiento de
indicadores de
gestión X X
Buena Comunicación X X
Establecimiento de
estrategias acordes
con situaciones
actuales. X X
Tabla Nº 16
CAPACIDAD TECNOLÓGICA
IMPACTO
CAPACIDAD Fortaleza Debilidad
TECNOLÓGICA alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Utilización de
maquinaria atrasada. X X
Calidad en la
producción. X X
Adecuado Control de
calidad X X
Baja Inversión en
tecnología. X X
Utilización de X X
Materias primas
tradicionales.
La Toma de decisiones basadas en estados financieros es una fortaleza con alto impacto ya
que en la organización estos se realizan cada seis meses y son analizados por el contador
quien es la persona encargada de sugerir al gerente las decisiones a tomar.
La gestión en recuperación de cartera es una fortaleza ya que permite tener liquidez en la
organización para atender los diferentes compromisos. Sin embargo aún se debe mejorar
porque algunos clientes pagan por fuera del plazo estipulado ocasionando retrasos para el
pago a los proveedores. La disponibilidad de capital es una fortaleza ya que la organización
cuenta con capital suficiente para atender los compromisos adquiridos. El desconocimiento de
los indicadores financieros constituye una debilidad, ya que en la organización aún no se
aplican. Este factor tiene un alto impacto ya que los indicadores complementan los estados
financieros y dan una visión mas acertada y completa de la verdadera rentabilidad del negocio
y por tanto de la situación financiera en general de la organización.
Tabla Nº 18
CAPACIDAD DE TALENTO HUMANO
IMPACTO
CAPACIDAD DE fortaleza debilidad
TALENTO HUMANO alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Personal Motivado. X X
Inadecuada selección
de personal. X X
Uso de elementos
adecuados de
Seguridad industrial. X X
Inexistencia de
manuales de
funciones. X X
La Inadecuada selección de personal y la inexistencia de manuales de funciones representan
debilidades para la organización ya que no están establecidos para la misma Repercutiendo en
confusiones debido a que no se conocen las funciones de cada cargo ni el proceso exacto para
llevarlas a cabo. El personal entra a la organización por referencias de otros empleados ya que
no existe un proceso adecuado para seleccionar el personal.
Mientras que los otros dos factores son considerados como fortalezas ya que los empleados se
encuentran motivados debido a los estímulos que se brindan en la organización y además a las
condiciones de seguridad bajo las cuales trabajan, Ambos factores tienen un alto impacto
debido a que repercuten directamente en los procesos de la organización.
Tabla Nº 19
CAPACIDAD COMPETITIVA
IMPACTO
CAPACIDAD fortaleza debilidad
COMPETITIVA alto medio bajo alto medio bajo alto medio bajo
Calidad en los
productos. X X
Pobre Publicidad. X X
Organización en
ventas. X X
Valor agregado en
productos y servicios. X X
Gama de productos
reducida. X X
Materias primas de
calidad X X
La publicidad representa una debilidad para la empresa ya que a pesar que se ha empezado a
promocionar sus productos mediante la pagina web y las paginas amarillas Aún se debe
realizar un mayor trabajo en este factor para que sean conocidos por más empresas llegando
directamente a los consumidores finales y no solo a las comercializadoras.
El valor agregado en los productos y servicios también es una fortaleza debido a que la
empresa se preocupa por brindar soluciones adecuadas para los clientes, con las mejores
materias primas además de brindar un excelente servicio.
La gama de productos es una debilidad ya que a pesar que la empresa tiene una amplia gama
aún no se satisfacen completamente las necesidades del mercado y por lo tanto se pierden
clientes y se dejan de percibir ingresos. Las materias primas que se utilizan en el proceso han
pasado por un exhaustivo control de calidad por parte de los proveedores y de la empresa para
obtener el mejor producto final.
1- Debilidad mayor
2- Debilidad menor
3- Fortaleza menor
4- Fortaleza mayor
Tabla Nº 20
MATRIZ MEFI
El resultado final de la matriz es de 2.38, esto indica que la organización ha logrado manejar
sus debilidades y ha aprovechado sus fortalezas sin embargo aún se deben implementar
estrategias que permitan a la organización convertir las debilidades en fortalezas y tener un
mejor desempeño en el ámbito interno. Entre algunas de las fortalezas observamos el
adecuado control de calidad y la calidad en la producción además de buena comunicación y
personal motivado. Entre las debilidades encontramos la pobre publicidad, la falta de
planeación estratégica y el desconocimiento de indicadores financieros, entre otros.
ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA DO
OPORTUNIDADES Diseñar la estructura técnica acorde Diseñar el direccionamiento
1. Nuevos mercados a los
con las necesidades del área para estratégico de la empresa, (misión,
cuales la empresa puede acceder.
lograr productos de mayor calidad al visión, objetivos, valores) de acuerdo a
2. Baja calidad de la
mismo tiempo que se integran costo, las oportunidades que ofrece el
competencia.
3. Ubicación estratégica.
calidad y medio ambiente y se cumple mercado al igual que a las fortalezas
FUENTE: AUTOR
En la anterior matriz se muestran estrategias FO (Fortalezas y oportunidades), FA (Fortalezas y
amenazas), DO (Debilidades y oportunidades) y DA (Debilidades y amenazas).
La anterior matriz integra los elementos de las matrices ya analizadas PCI, MEFI, POAM Y
MEFE y permite plantear estrategias de acuerdo a la situación de la empresa.
Además los cruces realizados se denotan con la inicial de cada factor y con el número que
corresponde. En el cuadro de Estrategias FO se cruzan las oportunidades 2, 3, 6,7, 8 con las
oportunidades 1 y 2
De acuerdo con todo el diagnostico realizado se determinaron factores claves de éxito que
deben ser tomados en cuenta para plantear cualquier estrategia.
Los factores de riesgo son aquellos agentes a los cuales se les debe dar atención primordial y
que representan un riesgo latente para la empresa. Los factores de riesgo determinados son:
9.1.1 Misión
Fabricar una amplia gama de envases plásticos para uso de la industria química, alimenticia y
productos para el aseo, basados en procedimientos de alta calidad y velando por la protección
del medio ambiente.
9.1.2 Visión
9.2.1 General
Con base en el diagnostico estratégico desarrollado por medio de las matrices PCI, POAM,
DOFA, MEFE Y MEFI, a continuación se plantean los objetivos y las correspondientes
estrategias para la consecución de los mismos.
Tabla Nº 22
OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
OBJETIVOS ESPECIFICOS ESTRATEGIAS
1. Buscar la satisfacción total de las necesidades Diseñar el direccionamiento estratégico de la
de los clientes. Para ello los productos son empresa, (misión, visión, objetivos, valores) de
fabricados bajo altos estándares de calidad y acuerdo a las oportunidades que ofrece el
además con pleno conocimiento de los mercado al igual que a las fortalezas que tiene la
requerimientos de los clientes. organización.
Tener normas
Establecer normas -Investigar los procesos a seguir Internet, medio
medio ambientales en el manejo de plásticos. información 30 días ambientales
internas de acuerdo acerca de hábiles. establecidas y
con la normatividad -Investigar aspectos legales que le normas medio aplicadas.
colombiana. competen a la organización en ambientales. Gerente general e
esta materia. Investigadora.
-Diseñar políticas
medioambientales.
Realizar la -Recoger información financiera
estructura de la organización.
financiera de la
empresa, con base -Establecer y aplicar indicadores -indicadores
en los estados financieros para conocer la
financieros ya situación de la empresa.
financieros.
realizados para Textos de
realizar los - Realizar prepuestos con base en administración Gerente general e 45 días -Presupuestos
presupuestos del las proyecciones de costos, financiera y investigadora hábiles.
área. precios y ventas. finanzas.
FABENPLAST no cuenta con una estructura organizacional formal, por tanto se hace necesario
formalizar la división del trabajo en toda la estructura y plasmarla en un organigrama.
Según Bateman (2001) “el organigrama describe gráficamente los puestos en la compañía y
como están organizados. La grafica muestra un retrato de la estructura de mandos (quien le
reporta a quien) y las diversas actividades que realizan diferentes personas”. (p.18)
Según Chiavenato (2002) “la descripción del cargo es un retrato simplificado del contenido y
de las principales responsabilidades del cargo.; define que hace el ocupante, cuando lo hace,
como lo hace, donde lo hace y porque lo hace”. (p.183)
En las siguientes tablas se presentan los manuales de funciones elaborados para los cargos
existentes teniendo como base la información preliminar y la observación directa a cada uno de
los cargos.
Tabla Nº 24
MANUAL DE FUNCIONES GERENTE
1. DATOS GENERALES
DEPENDENCIA
Dirección
4. ACTIVIDADES Y TAREAS
P T I
Establecer las directrices generales de la organización para asegurar M E,A,D A
su mantenimiento y crecimiento dentro del mercado.
Supervisar las labores de los demás empleados de la organización. D C A
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o información: Estados financieros, Información confidencial,
Tipo de documentos a firmar: contratos, cheques, facturas.
Nivel: alto
Relaciones interpersonales:
Externas: proveedores, clientes, entidades financieras y gubernamentales.
Internas: todos los empleados.
Nivel: alto.
Elementos de trabajo: Equipos de oficina, vehiculo.
Nivel: Alto
6. REQUISITOS GENERALES
Edad: indiferente Sexo: indiferente Estado civil: indiferente
6.1 EXPERIENCIA
Tiempo: 5 años Tema: Gerente administrativo.
7. COMPETENCIAS
Preocupación por el orden.
Liderazgo.
Autonomía.
Relaciones públicas.
Orientación al cliente.
Orientación a los resultados.
Dinamismo
Integridad
Responsabilidad.
Pensamiento estratégico.
Justicia.
Disciplina personal.
Capacidad de planificación y organización.
Dirección de personas.
Construcción de personas.
Tabla Nº 25
MANUAL DE FUNCIONES SECRETARIA
1. DATOS GENERALES
DEPENDENCIA
Administrativa.
4. ACTIVIDADES Y TAREAS
P T I
Atender a clientes y proveedores. D E A
Recibir la correspondencia. D E M
Periodicidad (P) Ocasional Diaria (D) Mensual (M) Trimestral (T) Anual (A)
(O)
Tipo de actividad Ejecución Análisis (A) Dirección (D) Control (C)
(T) (E)
Importancia (I) Alta (A) Media (M) Baja (B)
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o información: Custodia de Estados financieros, Informes, Información
confidencial.
Tipo de documentos a firmar: facturas.
Nivel: alto
Relaciones interpersonales:
Externas: proveedores, clientes.
Internas: todos los empleados.
Nivel: alto.
Elementos de trabajo: Equipos de oficina.
Nivel: Alto
6. REQUISITOS GENERALES
Edad: indiferente Sexo: femenino Estado civil: indiferente
6.1 EXPERIENCIA
Tiempo: 1 año Tema: secretaria
7. COMPETENCIAS
Preocupación por el orden.
Autonomía.
Atención al cliente.
Excelentes relaciones interpersonales.
Orientación al cliente.
Orientación a los resultados.
Agilidad
Trabajo en equipo.
Eficiencia
Flexibilidad.
Ética.
Prudencia
Integridad.
Confiabilidad
Responsabilidad.
Tolerancia a la presión.
Disciplina personal.
Tabla Nº 26
MANUAL DE FUNCIONES OPERARIO
1. DATOS GENERALES
DEPENDENCIA
Producción.
4. ACTIVIDADES Y TAREAS
P T I
5. RESPONSABILIDADES
Documentos y/o información: N/A
Tipo de documentos a firmar: N/A
Nivel: medio
Relaciones interpersonales:
Externas: ninguna
Internas: todos los empleados.
Nivel: medio.
Elementos de trabajo: maquinaria.
Nivel: Alto
6. REQUISITOS GENERALES
Edad: indiferente Sexo: indiferente Estado civil: indiferente
6.1 EXPERIENCIA
Tiempo: 6 meses Tema: operario maquina sopladora.
7. COMPETENCIAS
Agilidad
Autonomía.
Autocontrol.
Compromiso.
Calidad del trabajo
Disciplina personal.
Eficiencia
Flexibilidad.
Ética.
Integridad.
Orientación a los resultados
Preocupación por el orden.
Responsabilidad.
Tolerancia a la presión.
Trabajo en equipo.
Temple.
Tabla Nº 27
MANUAL DE FUNCIONES CONTADOR
a. DATOS GENERALES
DEPENDENCIA
Financiera
4. ACTIVIDADES Y TAREAS
P T I
Revisar los registros contables en el sistema, efectuados por la
M A A
secretaria.
Conformar y presentar los estados financieros como balance general
y estados de pérdidas y ganancias. A E,A A
Periodicidad (P) Ocasional Diaria (D) Mensual (M) Trimestral (T) Anual (A)
(O)
6. REQUISITOS GENERALES
Edad: indiferente Sexo: indiferente Estado civil: indiferente
6.1 EXPERIENCIA
Tiempo: 3 años Tema: contador público.
7. COMPETENCIAS
Preocupación por el orden.
Autonomía.
Autocontrol.
Compromiso.
Orientación a los resultados.
Trabajo en equipo.
Eficiencia
Flexibilidad.
Ética.
Integridad.
Responsabilidad.
Tolerancia a la presión.
Disciplina personal.
Calidad del trabajo.
honestidad
10.3 Propuesta reglamento interno de trabajo
CAPITULO I
Disposiciones generales
ARTICULO 4º. El empleador no puede deducir suma alguna del salario del trabajador sin orden
alguna del mismo.
ARTICULO 5º. El trabajador que hubiere prestado sus servicios durante un año tiene derecho
a quince días hábiles consecutivos de vacaciones remuneradas, en las fechas estipuladas por
la organización.
ARTICULO 6º. Todos los trabajadores están obligados a solicitar permiso para ausentarse de
sus labores. Cuando no sea solicitado el permiso, corresponde a causas justificadas cualquiera
de caso fortuito o de fuerza mayor y deberá ser comprobada.
CAPITULO II
Condiciones de admisión
ARTICULO 7º. Quien aspire a trabajar en FABENPLAST deberá presentar la solicitud por
escrito acompañada de los siguientes documentos:
a) Cedula de ciudadanía o tarjeta de identidad.
b) Recomendación del último empleador con quien hay trabajado en que consté el
tiempo de servicio, la índole de la labor ejecutada y el salario devengado.
c) Certificado de personas honorables sobre su conducta y capacidad y en su caso
del plantel de educación donde hubiere estudiado.
CAPITULO III
Horario De Trabajo
ARTICULO 8º. Las horas de entrada y salida de los trabajadores, son las que se expresan a
continuación así:
PERSONAL ADMINISTRATIVO
LUNES A VIERNES
Mañana 8 AM a 12:30 PM
Tarde 1:30 PM a 5 PM
PERSONAL OPERATIVO
LUNES A SABADO
Primer Turno 6 AM a 2 PM
Segundo Turno 2 PM a 10 PM
Tercer Turno 10 PM a 6 AM
PARAGRAFO 2: En ningún caso el empleador podrá contratar al empleado para laborar dos
turnos en el mismo día.
ARTICULO 9º. Trabajo ordinario es el que se realiza entre las 6: 00 a m y las 10:00 PM.
Trabajo nocturno es el comprendido entre las 10:00 PM y las 6:00 AM (artículo 25 ley 789 del
2002 que modifico el articulo 160 del Código sustantivo de trabajo.
ARTICULO 11º.El trabajo suplementario o de horas extras, a excepción de los casos señalados
en el artículo 163 del C.S.T., sólo podrá efectuarse en dos (2) horas diarias y mediante
autorización expresa del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social o de una autoridad delegada
por este.
ARTICULO 12º. Tasas y Liquidación de recargos.
a) El trabajo nocturno, por el solo hecho de ser nocturno se remunera con un recargo
del treinta y cinco por ciento (35%) sobre el valor del trabajo diurno, con excepción del
caso de la jornada de treinta y seis (36) horas semanales prevista en el artículo 20 literal
c de la Ley 50 de 1990.
b) El trabajo extra diurno se remunera con un recargo del veinticinco por ciento (25%)
sobre el valor del trabajo ordinario diurno.
c) El trabajo extra nocturno se remunera con un recargo del setenta y cinco por
ciento (75%) sobre el valor del trabajo ordinario diurno.
d) Cada uno de los recargos antedichos se produce de manera exclusiva, es decir,
sin acumularlo con algún otro (artículo 24, Ley 50 de 1990).
ARTICULO 13º. El pago del trabajo suplementario o de horas extras y de recargo por trabajo
nocturno, en su caso, se efectuará junto con el salario del periodo siguiente (artículo 134,
ordinal segundo, C.S.T.).
Parágrafo: La empresa podrá implantar turnos especiales de trabajo nocturno, de acuerdo con
lo previsto por el Decreto 2352 de 1965.
PARÁGRAFO 1. En ningún caso las horas extras de trabajo, diurnas o nocturnas, podrán exceder de dos
(2) horas diarias y doce (12) semanales.
CAPITULO V
Escala De Faltas Y Sanciones Disciplinarias
ARTICULO 16º. Se establecen las siguientes clases de faltas leves y sus sanciones
disciplinarias, así:
La imposición de multas no impide que la empresa prescinda del pago del salario
correspondiente al tiempo dejado de trabajar.
ARTICULO 17º. Constituyen Faltas graves que dan lugar a la terminación del contrato con justa
causa por parte del empleador.
a) El retardo hasta de quince minutos en la entrada al trabajo sin excusa, por sexta
vez.
b) La ausencia total del trabajador en el turno correspondiente, sin excusa suficiente
por cuarta vez.
c) La falta total del trabajador a sus labores durante el día sin excusa suficiente por
tercera vez.
d) Violación grave por parte del trabajador de las obligaciones contractuales o
reglamentarias.
PARAGRAFO: Constituyen causas para dar por terminado el contrato de trabajo además de las
ya mencionadas, la que indica el decreto 2351 de 1965 en el articulo 7º.
ARTICULO 18º. Antes de aplicarse una sanción disciplinaria, el empleador Deberá oír al
trabajador inculpado directamente. En todo caso se dejara constancia escrita de los hechos y
de la decisión de la empresa de imponer o no, la sanción definitiva. (Art 115, C.S.T)
ARTICULO 19º. Los reclamos de los trabajadores se harán ante la persona que ocupe el cargo
de gerente, quien deberá oír y resolver cualquier controversia con equidad y justicia.
CAPITULO VI
Obligaciones Especiales Para El Empleador Y Los Trabajadores
En los gastos de traslado del trabajador, se entienden comprendidos los de familiares que con
él convivieren.
h) Abrir y llevar al día los registros de horas extras y de trabajadores menores que
ordena la ley.
i) Conceder a las trabajadoras que estén en periodos de lactancia los descansos
ordenados por el artículo 238 del Código Sustantivo del Trabajo.
j) Conservar el puesto a las empleadas que estén disfrutando de los descansos
remunerados a que se refiere el numeral anterior o por licencia de enfermedad motivada
en el embarazo o parto. No producirá efecto alguno el despido que el empleador
comunique a la trabajadora en tales periodos o que si acude a sin preaviso éste expire
durante los descansos o licencias mencionadas.
k) Llevar un registro de inscripción de todas las personas menores de edad que
emplee con indicación de la fecha de nacimiento de las mismas.
l) Cumplir este reglamento y mantener el orden, la moralidad y el respeto a las leyes
CAPITULO VII
Publicaciones Y Vigencia
ARTICULO 22º. Dando cumplimiento a la ley el presente reglamento estará exhibido en por lo
menos dos lugares visibles dentro de la organización. Consiguiente el desconocimiento del
presente contrato no exime al trabajador de sus responsabilidades.
ARTICULO 23º. El presente reglamento entrará a regir ocho días después de su publicación
hecha en la forma prescrita en el artículo anterior de este reglamento. (Art 121, C.S.T).
10.4 Indicadores de gestión.
Según las estrategias planteadas para la organización se hace necesario crear indicadores de
gestión que permitan medir en forma cuantitativa las metas de la organización.
Según Serna (2003) las características de los indicadores son:
a) “Los indicadores tienen como objetivo la evaluación del producto o servicio, con base
en los valores de compra acordados con el cliente.
b) Definen con claridad el comportamiento del producto o servicio.
c) Son un elemento fundamental en el proceso de toma de decisiones.
d) Sirven como parámetro para mejorar las expectativas del cliente (generan valor
agregado)”. (p.281)
Ventas Ejecutadas
Efectividad
= Ventas
Comercial
Presupuestadas
Este índice mide el cumplimiento de los objetivos en ventas. Si el resultado se acerca a uno
indica que se ha logrado una buena gestión en ventas. Por el contrario si el resultado es mucho
menor a 1, se podría pensar que se deben replantear estrategias para lograr aumentar las
ventas o revisar si las ventas presupuestadas corresponden a un escenario demasiado
optimista y alejado de la realidad.
Total Devoluciones
Devoluciones =
Total Ventas
Clientes En Cartera
Eficiencia = X 100
Total Clientes
Índice De
Incorporación
Clientes Nuevos
De Nuevos
Clientes = Clientes Totales
Este índice mide la gestión en ventas de acuerdo al aumento en el número de clientes. Lo ideal
es guardar un equilibrio entre los clientes nuevos y los clientes que la organización logra
retener.
Índice De
Productos Por Cliente
Profundidad =
De Línea Total Producto
Este índice establece la participación que tiene la empresa dentro de su mercado. Si bien es
cierto que para pequeñas empresas este índice es bajo, tan bien es cierto que año a año debe
ir en aumento o como mínimo mantenerse.
11. PROPUESTA BROCHURE
ARTICULO 3º Los riesgos existentes en la empresa serán controlados en la fuente para evitar
que se conviertan en accidentes de trabajo; Están constituidos principalmente por:
ARTICULO 6º. El empleador suministrará los elementos de protección necesaria que para el
caso son guantes, tapa oídos, tapabocas, botas y gorros, y por su parte los empleados se
obligan a hacer uso adecuado de los mismos.
ARTICULO 7º. Este reglamento deberá permanecer exhibido en dos lugares visibles y se dará
a conocer a todos los empleados en el momento de su ingreso.
12.1.3 Recomendaciones para el área de salud ocupacional y seguridad industrial.
Ubicar en la planta
Uso obligatorio de en un lugar visible
protección auditiva cerca de la
maquinaria.
Ubicar en la planta
Uso obligatorio de en un lugar visible
guantes de seguridad cerca de la
maquinaria.
Ubicar en varios
Ubicación salida de lugares para guiar al
emergencia. personal hacia la
salida.
Ubicar en la entrada
Prohibido el paso. a la planta de
producción.
Ubicar en pared
Gas inflamable
sobre pipetas de gas.
Fuente: Autor
12.2 Objetivos del medio ambiente
El sector de los plásticos tiene poco impacto ambiental debido a que no se utilizan
combustibles fósiles, requiere baja cantidad de agua, las emisiones atmosféricas son bajas y
además los residuos pueden ser reciclados. No obstante los residuos que se eliminan a cielo
abierto si afectan el medio ambiente. El ministerio de ambiente, vivienda y desarrollo territorial,
ha creado normas para el manejo de residuos sólidos consignadas en el documento CONPES
2750 de 1994 y en el decreto 838 de 2005, entre otros.
Los residuos sólidos según el decreto 838 de 2005, se refieren a “cualquier objeto, material,
sustancia o elemento sólido resultante del consumo o uso de un bien en actividades
domésticas, industriales, comerciales, institucionales o de servicios, que el generador
abandona, rechaza o entrega y que es susceptible de aprovechamiento o transformación en un
nuevo bien, con valor económico o de disposición final”.
La reducción en la fuente es una estrategia que cobra cada vez mayor importancia en las
industrias. Esta se refiere a aquellas actividades tendientes a disminuir la cantidad de materia
prima y energía utilizadas para la obtención del producto final. Algunas de las ventajas de la
reducción en la fuente en el sector plástico son: Ahorro de recursos naturales y financieros,
ahorro de energía en la producción de materias primas, disminución de la contaminación, entre
otras. Según la guía ambiental desarrollada por el ministerio de ambiente, vivienda y desarrollo
territorial para el sector de plásticos, en la actualidad gracias a la calidad de las materias
primas utilizadas, los envases requieren hasta un 80% menos de masa que hace 20 años.
Fabenplast se ha caracterizado por estar comprometida con el medio ambiente ya que los
residuos del proceso productivo son reciclados y entran nuevamente en el proceso de
transformación. Sin embargo aún no se han planteado normas u objetivos en el tema.
Por lo tanto a continuación se plantean objetivos medio ambiéntales que deben ser de estricto
cumplimiento y que se encuentran dentro del marco del desarrollo humano y económico
sostenible y sustentable.
Fabenplast se compromete a:
Tabla Nº 32
Fuente: http://www.siame.gov.co/
Los indicadores de producción son de suma importancia ya que permiten evaluar la gestión de
la actividad central en una empresa manufacturera. Como se ha planteado en la tabla Nº 19, a
continuación se muestran algunos indicadores tomados del libro gerencia estratégica de
Humberto Serna y se sugiere que se apliquen por lo menos cada 6 seis meses, para corregir
errores y evitar pérdidas.
Este índice muestra la gestión en producción ya que se calcula el porcentaje real producido. Si
el indicador se aleja de 1, se deben buscar las causas por las cuales se está produciendo
mucho menos de lo planeado y corregirlas.
Este indicador al igual que otros ya mencionados permite determinar el grado de satisfacción
del cliente. Si el indicador se aproxima a cero, muestra una disminución en los reclamos del
periodo actual con respecto al anterior. Por el contrario, si el indicador sobrepasa a 1, los
reclamos han aumentado para el periodo actual. Si el indicador fuese igual a 1, los reclamos
serian los mismos en los 2 años. Para cualquier organización el ideal es lograr disminuir los
reclamos al máximo, ya que un cliente insatisfecho podría irse a la competencia.
El resultado al aplicar este indicador debe ser igual a 1, ya que la empresa debe contar con la
materia prima necesaria para no incurrir en sobrecostos y tiempos muertos; Sin embargo la
empresa debe contar con un stock de materia prima para evitar que esto suceda. Además debe
tener más de un proveedor para asegurar el abastecimiento y menores precios.
13. PLANES Y PROYECCIONES FINANCIERAS
A continuación se analizan algunos indicadores financieros con datos del año 2010 ya que
hasta este año se comenzaron a realizar estados financieros, dejando planteados los
indicadores y su respectivo análisis para que se sigan realizando dentro de la organización.
Razón corriente
La razón corriente muestra la disponibilidad de la organización para pagar sus pasivos a corto
plazo partiendo del supuesto que los pasivos corrientes deben pagarse de inmediato. La
formula para su cálculo es:
Activo corriente
Razón Corriente =
Pasivo corriente
Razón Corriente = 47.308.213
6.257.665
La razón corriente para el año analizado fue de 7,6 a 1, es decir que por cada peso que la
organización debe en el corto plazo cuenta con $ 7,6 para cubrirlo. Este indicador muestra que
la empresa cuenta con demasiados activos que no están siendo rentables y por tanto debe
plantear nuevas estrategias para hacer estos activos productivos.
Muestra en forma cuantitativa la razón corriente. Este valor permite a la organización realizar
nuevas inversiones para ganar una mayor rentabilidad.
Capital Neto
de Trabajo = Activo corriente - Pasivo Corriente
(CNT)
Capital Neto
= 47.308.213 – 6.257.665
de Trabajo
Capital neto
de trabajo = 41.050.548
Esto indica que la empresa al finalizar el año 2010 tenía $ 41. 050.548 millones de pesos de su
activo corriente financiados con recursos de largo plazo ya sean pasivos a largo plazo o
patrimonio.
Prueba ácida
La prueba ácida al igual que los demás indicadores de liquidez establece la capacidad de la
organización para cubrir sus obligaciones de corto plazo pero a diferencia de la razón corriente
la empresa no tendría necesidad de realizar sus inventarios. Incluye efectivo, las cuentas por
cobrar, inversiones temporales y cualquier otro activo de fácil liquidación.
Activo Corriente - Inventarios
Prueba ácida =
Pasivo Corriente
47.308.213 - 27.063.170
Prueba ácida =
6.257.665
La prueba ácida arroja un resultado de 3.2 a 1, lo que indica que por cada peso que debe la
empresa cuenta con 3.2 pesos para cubrir esta obligación sin realizar sus inventarios.
Liquidez inmediata
Este indicador es un complemento de los anteriores y solo toma en cuenta caja y bancos de los
activos corrientes.
Liquidez
=
Inmediata 1
El índice de liquidez inmediata es 1, esto indica que la organización cuenta con suficiente
liquidez para atender sus compromisos a corto plazo ya que toma en cuenta solo los activos
fácilmente convertibles a efectivo (caja y bancos).
Estos indicadores muestran el monto de dinero invertido por terceros para generar utilidades.
Además determinan el riesgo en que incurren terceros en la organización por cuánto
establecen junto a un análisis conjunto con indicadores de liquidez, si la empresa está en
capacidad de cumplir con los compromisos adquiridos a lo largo del tiempo.
Nivel de endeudamiento
Nivel De 43.305.965
=
Endeudamiento 277.458.213
Nivel De
= 0,156 = 15.6 %
Endeudamiento
La razón de endeudamiento o endeudamiento total fue de 15.6%, esto indica que por cada
peso que ha sido invertido en activos, 15.6 centavos fueron financiados por sus acreedores,
deduciéndose que el 84% del total de los recursos representan recursos propios. Este
indicador es de suma importancia para la organización ya que Fabenplast desea seguir
financiándose mediante entidades externas, para adquirir nueva maquinaria y materia prima.
Este indicador mide que porcentaje de las obligaciones contraídas por la empresa tiene
vencimiento a menos de un año. Es de suma importancia ya que entra mas plazo tenga la
organización para atender sus compromisos tiene menos riesgo de incurrir en demoras e
iliquidez. Para su análisis “lo que parece correcto es que se cumpla lo mejor posible aquel
principio general y básico de las finanzas: los activos corrientes se financian con pasivo
corriente, y los activos no corrientes con pasivo de largo plazo o patrimonio”. (Ortiz, 2006,
p.217)
Concentración Del
Endeudamiento En El = 0,14 = 14%
Corto Plazo
Este indicador muestra que por cada peso de deuda que tiene la empresa 14 centavos tienen
vencimiento a menos de un año. Para este caso es un buen indicador ya que la empresa no
tiene mayor concentración activos corrientes y por tanto estaría cumpliendo el principio básico
de las finanzas mencionado anteriormente.
Estos indicadores relacionan los inventarios, las cuentas por pagar y por cobrar y las ventas de
la organización. Permite evaluar la eficiencia de la organización en la utilización de los activos
tomando en cuenta la recuperación de los valores. Estos indicadores deben ser calculados
periódicamente para comprobar si se están obteniendo los máximos recursos con el mínimo de
inversión. Entre estos indicadores encontramos:
Rotación de inventario
El inventario en esta empresa esta representado por el valor de las materias primas, producto
en proceso y producto terminado. Para este caso se tomará en cuenta un valor general ya que
no se cuenta con el valor específico de cada uno.
Rotación de 369.650.000
=
Inventario
27.063.170
Rotación de
=
Inventario 13,7
Rotación de
Inventario = 365
(Días) 13,7
Rotación de
Inventario = 27
El índice de rotación es de 13,7 veces al año o 27 días, esto quiere decir que para el año 2010
los inventarios se convirtieron a efectivo o cuentas por cobrar 13,7 veces o que la empresa
mantuvo inventarios para 27 días de ventas sin necesidad de seguir produciendo. Este índice
se considera adecuado para Fabenplast, por los clientes potenciales y además porque estos
productos se venden en grandes cantidades.
Rotación de cartera
“Este indicador establece el numero de veces que giran las cuentas por cobrar, en promedio,
en un periodo determinado de tiempo, generalmente un año”. (Ortiz, 2006, p.183)
Ventas a Crédito en el
Rotación de Periodo
=
Cartera Cuentas por Cobrar
Promedio
Rotación de 447.207.000
=
Cartera 13.451.000
Rotación de
=
Cartera 33.2
365 Días
Rotación de Cartera =
33.2
Rotación de
Cartera = 11 Días
Las cuentas por cobrar que para el año 2010 ascendían a $13.451.000, se convirtieron a
efectivo 10,8 veces en el año o cada 11 días. Este indicador es bueno para la organización ya
que se evidencia una buena gestión en recuperación de cartera teniendo en cuenta que para
este sector la mayor parte de sus ventas se realizan a crédito. Además permite a la empresa
mantener liquidez para atender sus compromisos.
Para el ejemplo anterior se tomó el total de ventas ya que se desconoce el valor de ventas a
crédito.
La rotación del capital de trabajo arroja un valor de 10.89 veces en el año o 34 días, esto indica
que para el año 2010 el dinero invertido en el activo corriente rotó 10.89 veces o 34 días,
incrementando la rentabilidad del negocio.
Los indicadores de rentabilidad indican las ganancias obtenidas en relación con la inversión.
Estos indicadores les permiten evaluar a los dueños o accionistas de una organización, la
conveniencia o no de invertir en este u otro proyecto, por cuanto muestran los rendimientos de
las inversiones. Además permiten evaluar los costos y gastos para obtener determinada
rentabilidad. Los indicadores mas utilizados son:
Rendimiento Del
= 0,14 = 14%
Activo Total
Este indicador arrojó un resultado de 14%, esto indica que la utilidad corresponde al 14% con
respecto al activo total. Por cada peso invertido en los activos se generó una utilidad de 14
centavos.
Rendimiento Del
= 0.17 = 17%
Patrimonio (ROA)
El ROA para el año 2010 fue de 17%, indicando que 17% del patrimonio correspondió a
utilidades netas o Por cada peso invertido por el dueño de la organización se obtuvieron 17
centavos de utilidad neta.
Rendimiento De La Ventas
=
Inversión Utilidad Neta
Rendimiento De La 447.207.000
=
Inversión 39.613.500
Rendimiento De La
= 0,09 = 9%
Inversión
El ROI o rentabilidad de los ingresos fue de 9% para el año estudiado, esto indica que por cada
peso vendido y descontando los gastos, la organización obtuvo 9 centavos de utilidad neta.
13.2 Inversión
Diseñar la estructura
organizacional.
Crear manuales de
Diseñar y dar a conocer los manuales de 10.000 Impresión de 2 copias
funciones que permitan
funciones a todo el personal. de cada manual. Una
evitar sobrecarga o
para cada empleado y
evasión de
otra para los archivos
responsabilidades.
de la empresa.
Crear reglamento interno de trabajo en Impresión de todo el
donde queden claras las normas que rigen reglamento y
en la organización. enmarcar para ser
expuesto en un área
visible.
Crear un brochure para dar a conocer los 1.500.000 Impresión de 1000
productos que ofrece la organización entre Año 1 copias.
Tabla Nº 31
Contratación Vendedor
Prestaciones sociales
Auxilio de transporte 63.600
Cesantías 8% 75.200
Intereses cesantías 1% 752
Vacaciones 4% 37.600
Prima 1% 9.400
Total prestaciones 185.952
Aportes
Aportes parafiscales 9% 84.600
Salud 8,50% 79.900
Pensión 11,625% 109.275
ARP 0,522% 4.907
Total aportes 278.682
TOTAL SALARIO,
PRESTACIONES Y
APORTES 1.405.234
TOTAL AL AÑO 16.862.806
Con base en las estrategias planteadas se proyectan las ventas a 5 años. Se estima un
aumento en los precios de acuerdo a la inflación promedio esperada para los próximos 5 años
que según el banco de la republica estará entre 2 y 4%, para el caso se asume una inflación
promedio de 3% durante los 5 años. Además se asume un incremento en ventas sostenido de
10% durante los 5 años.
Los precios proyectados se presentan en la siguiente tabla:
Tabla Nº 32
PRECIO
Envase de 60 cc 28
$ 112 $ 115 $ 119 $ 122 $ 126 $ 130
mm Recup. Blanco
Envase de 120 cc 28
$ 170 $ 175 $ 180 $ 186 $ 191 $ 197
mm Natural
Envase de 120 cc 28
$ 170 $ 175 $ 180 $ 186 $ 191 $ 197
mm Blanco Original
Envase de 120 cc 28
$ 130 $ 134 $ 138 $ 142 $ 146 $ 151
mm Recup. Blanco
Envase Cilíndrico 200
cc 28 mm Blanco $ 210 $ 216 $ 223 $ 229 $ 236 $ 243
Original
Envase Cilindrico 200
$ 210 $ 216 $ 223 $ 229 $ 236 $ 243
cc 28 mm Natural
Envase Cilíndrico 200
cc 28 mm Recup. $ 138 $ 142 $ 146 $ 151 $ 155 $ 160
Transp
Envase Cilíndrico 200
cc 28 mm Recup. $ 136 $ 140 $ 144 $ 149 $ 153 $ 158
Blanco
Tarrina 750 cc 86 mm
$ 323 $ 333 $ 343 $ 353 $ 364 $ 374
Blanco Original
Tarrina 750 cc 86 mm
$ 192 $ 198 $ 204 $ 210 $ 216 $ 223
Recup. Blanco
Cónico 1000 cc 28 mm
$ 325 $ 335 $ 345 $ 355 $ 366 $ 377
Recup. Transp
Cónico 1000 cc 28 mm
$ 315 $ 324 $ 334 $ 344 $ 355 $ 365
Recup. Blanco
Se estima un incremento de 10% en las ventas para los 5 años proyectados, el cual se observa
en la siguiente tabla.
Tabla Nº 33
UNIDADES PROYECTADAS
UNID UNID UNID UNID UNID
PRODUCTO PROYECTADAS PROYECTADAS PROYECTADAS PROYECTADAS PROYECTADAS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
De acuerdo con las unidades de venta y los precios proyectados se calcula el presupuesto de
ventas. Este se obtiene de multiplicar los precios proyectados con las unidades de producción
proyectadas para los siguientes 5 años.
Tabla Nº 34
PRESUPUESTO DE VENTAS
PROYECCION PROYECCION PROYECCION PROYECCION PROYECCION
PRODUCTO DE VTAS AÑO DE VTAS AÑO DE VTAS AÑO DE VTAS AÑO DE VTAS AÑO
1 2 3 4 5
Garrafa plana 1000 cc 28 mm
Natural
61.584.859 69.775.645 79.055.806 89.570.228 101.483.068
Se calculan los costos basados en datos del año 2010. La fabricación de los envases plásticos
producidos por la empresa tienen como materia prima principal polietileno de alta densidad
(PEAD) y colorantes (Master bach). Se presentan los precios de compra de las materias primas
correspondientes al año 2010.
Tabla Nº 35
DATOS PRESUPUESTO DE COSTOS
PORCENTAJE
DE PARTICIPACION COSTO DEL
MATERIA CANTIDAD PARTICIPACION DE LA UNID MATERIAL
PRECIO COSTO AÑO
PRIMA (KGS) DE LOS PRODUCIDAS PROMEDIO POR
COSTOS (950.300) UNIDAD
TOTALES
Polietileno
de alta
densidad 18.000 4.524 81.432.000 44% 419.963 0,01167
soplado
original
Polietileno
de alta
densidad 38.400 2.610 100.224.000 54% 516.877 0,00948
soplado
recuperado
PORCENTAJE
PORCENTAJE
DE COSTOS COSTOS COSTOS COSTOS COSTOS
MATERIA DEL COSTO
PARTICIPACION PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS PROYECTADOS
PRIMA VS VENTAS
DE LOS COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTALES
TOTALES
POLIETILENO
DE ALTA
DENSIDAD 46% 83.060.640 84.721.853 86.416.290 89.907.508
88.144.616
SOPLADO
ORIGINAL
POLIETILENO 39%
DE ALTA
DENSIDAD 53% 102.228.480 104.273.050 106.358.511 110.655.394
108.485.681
SOPLADO
RECUPERADO
La tabla nº35 muestra los costos variables que corresponden a la materia prima utilizada. Los costos corresponden al 39% de las ventas proyectadas
para el año 1. Se estima un aumento en los costos de 2% año a año.
La mano de obra incluye a los seis operarios que son los encargados de la producción. Se
estima un incremento de 3% en los sueldos de la mano de obra durante los 5 años
proyectados.
Tabla Nº 37
MANO DE OBRA
PARTICIPACION
MANO DE MANO DE MANO DE MANO DE MANO DE MANO DE
MATERIA EN LOS
OBRA OBRA OBRA AÑO OBRA AÑO OBRA OBRA
PRIMA COSTOS
2010 AÑO 1 2 3 AÑO 4 AÑO 5
TOTALES
POLIETILENO DE
ALTA DENSIDAD
SOPLADO
34.829.827 36.950.964 38.059.493
35.874.722 39.201.278 40.377.316
ORIGINAL
POLIETILENO DE 78.813.648
ALTA DENSIDAD
SOPLADO
42.867.480 45.478.109 46.842.453
44.153.504 48.247.726 49.695.158
RECUPERADO
Tabla Nº 38
MANO DE OBRA Y MATERIA PRIMA
MANO DE
MANO DE MANO DE MANO DE MANO DE
OBRA Y
OBRA Y OBRA Y OBRA Y OBRA Y
MATERIA PRIMA MATERIA
MATERIA MATERIA MATERIA MATERIA
PRIMA AÑO
PRIMA AÑO 2 PRIMA AÑO 3 PRIMA AÑO 4 PRIMA AÑO 5
1
POLIETILENO DE ALTA
DENSIDAD SOPLADO 118.935.362 121.672.817 124.475.783 127.345.893 130.284.824
ORIGINAL
POLIETILENO DE ALTA
DENSIDAD SOPLADO 146.381.984 149.751.159 153.200.963 156.733.407 160.350.553
RECUPERADO
enero-
CONCEPTO diciembre AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
2010
VENTAS ACTIVIDAD
CIIU 2413 447.207.000 478.289.796 541.902.339 613.975.350 695.634.071 788.153.403
OTROS INGRESOS
OPERACIONALES 4.300.000 4.515.000 4.740.750 4.977.788 5.226.677 5.488.011
(-) COSTO DE
VENTAS 369.650.000 380.739.500 392.161.685 403.926.536 416.044.332 428.525.662
SERVICIOS
PÚBLICOS 26.500.000 27.295.000 28.113.850 28.957.266 29.825.983 30.720.763
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS 66.113.500 40.191.685 90.459.329 148.774.745 216.250.180 294.147.112
PROVISIÓN
IMPUESTO DE
RENTA - 13.263.256 29.851.578 49.095.666 71.362.559 97.068.547
UTILIDAD
OPERACIONAL 66.113.500 26.928.429 60.607.750 99.679.079 144.887.620 197.078.565
Se muestra a partir del primer año la inversión en publicidad y los gastos correspondientes al
vendedor. Además se observa un alto incremento en la utilidad operacional después del
segundo año de implementadas las estrategias.
El balance general proyectado se establece con los datos del estado de resultados y se
proyectan únicamente los datos referentes a la investigación.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS 2010 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Disponible
PASIVOS
Corriente
Proveedores 4.060.000
crédito Colmena 2.131.133
crédito
Bancolombia 66.532
Total Pasivo
6.257.665
Corriente
PASIVO A
LARGO PLAZO
Leasing Bolívar 2.958.000
Bancolombia 15.200.000
Giros y Finanzas 15.000.000
Suzuki motor 3.890.300
impuesto por pagar - 13.263.256 29.851.578 49.095.666 71.362.559 97.068.547
Total Largo Plazo 37.048.300 13.263.256 29.851.578 49.095.666 71.362.559 97.068.547
TOTAL PASIVOS 49.095.666 71.362.559 97.068.547
43.305.965 13.263.256 29.851.578
PATRIMONIO
Capital 168.038.748
Utilidad del
Ejercicio 66.113.500 26.928.429 60.607.750 99.679.079 144.887.620 197.078.565
Utilidad acumulada - 26.928.429 87.536.179 187.215.259 332.102.879
TOTAL PATRIMONIO 234.152.248 26.928.429 87.536.179 187.215.259 332.102.879 529.181.444
PASIVO +
PATRIMONIO 277.458.213 40.191.685 117.387.758 236.310.925 403.465.438 626.249.991
13.3.5 Flujo de caja proyectado
Tabla Nº 39
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
EGRESOS DEL
PERIODO
TOTAL EGRESOS
DEL PERIODO 442.613.111 469.447.016 500.029.970 533.706.234 570.856.861
EFECTIVO AL
FINAL DEL
PERIODO 40.191.685 117.387.758 236.310.925 403.465.438 626.249.991
Se observa para todos los años un flujo de caja positivo con un alto incremento año a año
después de implementadas las estrategias.
13. CONCLUSIONES
APA, (2003). Guía breve para la preparación de un trabajo de investigación según el manual de
estilo de publicaciones de la American Psychological Association (A.P.A) (octubre, 2003)
Bateman, T y Snell, S. (2001). Administración una ventaja competitiva. Mexico:MC Graw Hill.
Industria manufacturera creció 7,5% en mayo [versión electrónica]. (2010, 19 de julio). Revista
dinero.
Plásticos: El plan estratégico del sector busca recuperar sus márgenes, explorar el uso de
nuevas materias primas y llegar a mercados más atractivos [versión electrónica]. (2009, 27 de
mayo). Revista dinero.