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Grupo 4
Integrantes:
• Carbajal Gómez, Fidel
• Espinoza Rivera, Lady
• Salinas Mantari, Sheila
• Pachas Gutierrez, Jesús
• Parco Fernández, Otoniel
• Terrones Tello, Giuliano
• Valladolid Pravia, César
Por lo expuesto, afirmamos que estamos a favor de la resolución judicial del caso
ya que se ha generado un perjuicio económico al Estado de S/577,616
(correspondientes a las 18 resoluciones que emitió la Gerencia que precedía),
debido a la inobservación de las normas pertinentes, al no cumplir estrictamente
sus funciones y otros que se detallaron previamente.
✓ Uso Adecuado de los Bienes del Estado, debido a que destina fondos públicos
para fines que no corresponden a lo establecido a la norma correspondiente.
✓ Responsabilidad, puesto que es deber del Gerente de Administración y
Finanzas verificar el cumplimiento de las exigencias establecidas por la
normativa interna de la entidad y la normativa general emitida por el Ministerio
de Economía y Finanzas, las cuales no considero e incumplió.
CONDICIÓN
El Sr. Luis Miguel Otiniano Condor, en su condición de Gerente de Administración
y Finanzas de la Municipalidad Distrital de Carmen de la Legua – Reynoso, emitió
dieciocho resoluciones de gerencia en las fechas comprendidas del 24 al 30 de
marzo del 2011, mediante el cual aprobó, autorizó y giró el desembolso de
s/577,616.00 (quinientos setenta y siete mil seiscientos dieciséis soles). Dichos
montos fueron entregados a siete funcionarios mediante la modalidad de cargos
internos como se detalla en el siguiente cuadro:
2011
Responsables del Encargos Internos N° Encargos Montos
Angel Raúl Bravo Flores, Sub Gerente de Parques y Jardines 2 72,000.00
Doris Giovanna Gamarra Paredes, Gerente de Desarrollo Local 2 72,000.00
Walter Alfredo Contreras Cartolin, Sub Gerente de Limpieza Publica 4 130,500.00
Ivan Prospero Meza Tapacyupanqui, Gerente de Desarrollo Local 6 185,856.00
Rosario Viviana Morales Bendezú, Sub Gerente de Protocolo 1 34,000.00
Nelly Avendaño Ccori, Gerente de Proyección y Promoción Social 2 47,210.00
Patricia Rosario Flores Medina, Gerente de Proyección y
1 36,000.00
Promoción Social
TOTAL 18 577,616.00
Los encargos internos han sido sustentados por los responsables del encargo con
comprobantes carentes de veracidad, siendo que las personas que emitieron los
comprobantes de pago han afirmado que no han brindado servicios a la Entidad, y
se realizó la entrega de estos encargos a funcionarios que tenían pendientes la
rendición de cuentas.
CRITERIO
Directiva de Tesorería n°001-2007-EF/77.15, aprobada por resolución directoral
n°002-2007-EF/77.15 modificada por resolución directoral n°004-2009-EF/77.15.
Artículo 40° “Encargos” a personal de la institución
40.1 consiste en la entrega de dinero mediante cheque o giro bancario a personal
de la institución para el pago de obligaciones que, por la naturaleza de
determinadas funciones o características de ciertas tareas o trabajos
indispensables para el cumplimiento de sus objetivos institucionales, no pueden
ser efectuados de manera directa por la Oficina General de Administración o la que
haga sus veces en la Unidad Ejecutora o Municipalidad.
40.5 no procede la entrega de nuevos “Encargos” a personas que tienen
pendientes la rendición de cuentas o devolución de montos no utilizados de
“Encargos” anteriormente otorgados, bajo responsabilidad del Director General de
Administración o de quien haga sus veces.
CAUSA
El área correspondiente no realizó una buena planificación presupuestal, al desear
cumplir con los objetivos estratégicos institucionales estratégicos, emitió 18
resoluciones de gerencia, mediante el cual aprobó, autorizó y giró el desembolso
de s/577,616.00 (quinientos setenta y siete mil seiscientos dieciséis soles)
EFECTO
El uso del recurso público sin la estricta observación de las normas pertinentes por
parte del Gerente de Administración y Finanzas, ocasionó un perjuicio económico
al Estado, por el monto de s/577,616.00 (quinientos setenta y siete mil seiscientos
dieciséis soles).