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CASO PRÁCTICO
Por cuanto los componentes analizados corresponden a las cuentas de los estados
financieros, los objetivos específicos se señalan en los programas respectivos.
La evaluación de control interno, determinó las siguientes deficiencias que serán puestas
a conocimiento a las autoridades del Ministerio:
● Se mantiene en la cuenta corriente de gastos del banco privado fondos sin utilizar
debido a que se giró cheques a nombre de la entidad para justificar la solicitud
de órdenes de transferencia de fondos de la cuenta de Ejecución Presupuestaria a
la cuenta corriente de gastos del Banco.
5. Plan de muestreo
Universo de la muestra
Comprende el total de gastos, que en los años 1997 y 1998 son de S/.14.950 millones
y S/15.630 millones, respectivamente.
Límites de Precisión
Para la utilización del método, se asignó un grado de confianza (materialidad
preliminar) del 94% y se determinó un límite de precisión (error tolerable) del 3%, con
lo cual se estableció una muestra de 41 partidas equivalente a S/ 9.330’000.000.
6. Programas de auditoría
Producto a obtener
ANEXOS
Detalle de los principales funcionarios
Cronograma de implementación de las recomendaciones
En caso de existir responsabilidades se formulará el memorando de antecedentes
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