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La Empresa Comercial San Francisco SRL, desea elaborar el Libro Caja Tabular con

*Saldo Inicial al 31-01-2016----------------------------------13,405.00


*Cuenta corriente N°008946 Banco de Credito---------------------- 120,350.00
*Cuenta Corriente N° 00176 Banco Continental--------------------- 135,220.00
OPERACIONES
1) 03/04. Se cobra la factura 001-420 por el importe S/.12,300.00, depositandose el importe al Bco. Conti
2) 04/04. Se compra en efectivo, según factura Nº 001-025 de Encomenderia Yuleisy, utiles de limpieza po
40% con CH/Nº0013 del Banco Credito
60% con CH/ Nº 00153 al Banco Contineltal
3) 05/04. Se paga en efectivo el recibo de telefono po S/.344,00 incluido el IGV con factura Nº 002-350. G
4) 07/04. Se gira cheque N° 0014 del Banco Credito por el importe S/.1,500.00 por concepto de Alquiler d
5) 09/04. Se vende mercaderia según F/ Nº001-421 a Carlos Sanchez Tarazona por S/.24,000,00 afectos a
y el saldo al Bco Continental.
6) 11/04. Se paga en efectivo el recibo de agua ,el importe de S/.550,00 afectos al IGV, girandose con CH/
7) 17/04, Se paga Recibo Honorarios Profesionales de Contador del mes de Enero por S/. 20000.
retención del 8% del impuesto a la renta. Se gira con CH/ Nº0257 Bco Continental.
8) 19/04. Se paga una factura Nº001-237 por la compra de un escritorio, girandose el cheque Nº0058 del
9) 21/04. Se cobra la letra Nº0203 por el importe de S/7,000.00 y se deposita en Cta Cte del Bco Continen
10) 28/04. Se retira dinero según cheque Nº 0059 del Bco Continental por el pago de planillas del mes po

NOTA:

*Los gatos se distribuyen 70% Administración y 30% para Ventas


0
ar el Libro Caja Tabular con las siguientes operaciones realizados en el mes de Abril del 2014

se el importe al Bco. Continental.


uleisy, utiles de limpieza por S/.5,300,00 afectos al IGV para consumo inmediato, girandose el:

con factura Nº 002-350. Girandose con CH/ 0255 al Bco Continental.


por concepto de Alquiler de oficina.
por S/.24,000,00 afectos al IGV, depositando el 50% Bco de Credito

al IGV, girandose con CH/ 0256 al Bco Continental.


ero por S/. 20000.
tal.
ose el cheque Nº0058 del Bco Continental por S/.4,500,00 incluido IGV:
n Cta Cte del Bco Continental.
go de planillas del mes por el importe de S/. 30,500.00 (Sueldo Bruto)
Caja American

Fecha
VARIAS CTAS 1212 123 1041.1 1041.2 TOTAL D M A
12300 12300 3 4 16
3 4 16
2501.6 3752.4 6254 4 4 16
344 344 5 4 16
1500 1500 7 4 16
28320 28320 9 4 16

649 649 11 4 16
18400 18400 17 4 16
4500 4500 19 4 16
7000 7000 21 4 16
26535 26535 28 4 16

40620 7000 4001.6 54180.4 105802


13405 120350 135220 268975

124351.6 189400.4 374777


Caja Americana o Tabular

DETALLE TOTAL
Cobro de la F/.001-420
Depósito de la F/. 001-420al Bco Continental 12300
Giro para pago de la F/. 001-025 6254
Giro de Ch/ 0255 del Bco. Continental para pago de Recibo de Telefono 344
Por el giro del Ch/. 0014 para pago de Alquiler de Oficina 1500
Por el cobro de la F/. 001-421
Depòsito de la F/.001-421 el 50% al Bco. de Credito y el salto al Bco. Cont. 28320
Giro de Ch/ 0256 del Bco. Continental para pago de Recibo de agua 649
Giro de Ch/ 0257 para pago de Recibo Honoracios 18400
Giro del Ch/.0058 del Banco Contineltal para pago de la F/ 001-237 4500
Por el cobro de la letra Nª 0203 y deposito en Cta. Cte. Del Banco Continental 7000
Giro de Ch/. 0059 del Banco Continental para Pago de planillas 26535

105802
Saldo Anterior 268975
Saldo Siguiente
374777
1041.1 1041.2 4212 424 4654 411 VARIAS CTAS

12300
6254
344
1500

14160 14160
649
18400
4500
7000
26535

14160 33460 8747 18400 4500 26535


FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERIODO
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: Empresa Comercial SRL

NÚMERO REFERENCIA DE LA OP
CORRELATIVO
DEL ASIENTOO FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÒN DE LA CÓDIGO DEL
CÓDIGO ÚNICO OPERACIÒN OPERACIÒN LIBRO O
DE LA REGISTRO
OPERACIÓN (TABLA 8)

1 Por el Asiento de Reapertura

2 04/04/16 Por la compra de utiles de oficina

3 04/04/16 Por el destino de utiles de oficinas

Por el registro del recibo de


4 05/05/16
telefono

5 05/05/16 Por la transferencia del recibo

Por el registro de la venta de


6 09/04/16
mercaderia

7 11/04/16 Por el registro del recibo de agua

Por la transferencia del recibo de


8 11/04/16
agua

Por el registro de la compra de


11 19/01/16
escritorio

12 28/04/16 Por el registro de la planilla

Por la centralización de cargas y


13
abonos de caja
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
NÚMERO
CORRELATIVO
DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
SUSTENTATORIO

101 Caja
1041.1 Banco credito
1041.2 Banco Continental
501 Capital Social
6032 Suministros
40111 IGV cuenta propia
4212 Emitidas
2524 otros suministros
6132 Suministros
6364 Telefono
40111 IGV cuenta propia
4212 Emitidas
94 Gastos de administracion
95 Gastos de ventas
791 Cargas Imp. A CTS de Ctos y Gastos
1212 Emitidas en cartera
40111 IGV cuenta propia
70111 Terceros
6363 Agua
40111 IGV cuenta propia
4212 Emitidas
94 Gastos de administracion
95 Gastos de ventas
791 Cargas Imp. A CTS de Ctos y Gastos
335 Muebles y enseres
40111 IGV cuenta propia
4654 Inmuebles, maquinarias y equipo
6211 Sueldos y salarios
6271 Regimen de prestaciones de salud
4031 Essalud
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar

101 Caja

1041.1 Bco de Credito


1041.2 Bco Continental
1212 Emitidas en cartera
123 Letras por cobrar
1041,1 Banco de Credito
1041,2 Banco Continental
4111 Sueldos y salarios por pagar
4212 Inmuebles, maquinarias y equipo
424 Honorarios por Pagar
4654 Inmuebles, maquinarias y equipo
10.1 Caja

TOTALES
MOVIMIENTO

DEBE HABER

13,405.00
120,350.00
135,220.00
268,975.00
5,300.00
954.00
6,254.00
5300.00
5300.00
291.53
52.47
344.00
204.07
87.46
os y Gastos 291.53
28320.00
4320.00
24000.00
550.00
99.00
649.00
385.00
165.00
os y Gastos 550.00
3813.56
686.44
4500.00
30500.00
2745.00
2745.00
3965.00
26535.00

105802.00

4001.60
54180.40
40620.00
7000.00
14160.00
33460.00
26535.00
8747.00
18400.00
4500.00
105802.00

560032.53 560032.53

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