8.2.2.

Estructura organizacional de la empresa

9. ANÁLISIS FINANCIERO DE LA EMPRESA

9.1. Inversión

9.1.1 Inversión Tangible

Se considerando los equipos y maquinarias tanto de oficina como de Producción para

la Inversión de activos fijos tangibles

Cant. Prec. Unitario Precio Total

INVERSIONES EN ACTIVOS TANGIBLES
Escritorio 4 S/. 180,00 S/. 720,00
Sillas para oficina 4 S/. 95,00 S/. 380,00
Impresora multifuncional 1 S/. 350,00 S/. 350,00
Computadora 1 S/. 1.200,00 S/. 1.200,00
Pizarra 1 S/. 100,00 S/. 100,00
Transpaleta hidráulico 1 S/. 160,00 S/. 160,00
Mesa de acero 2 S/. 150,00 S/. 300,00
Encintadora de caja 1 S/. 120,00 S/. 120,00
Uniformes de trabajo (mandil, guantes 3 S/. 40,00 S/. 120,00
Equipos de seguridad (extingidores,mang,etc) 1 S/. 80,00 S/. 80,00
Unidad de transporte 1 S/. 32.400,00 S/. 32.400,00
Utensilios de limpieza y desinfección. 1 S/. 15,00 S/. 15,00
Mobiliario 2 S/. 140,00 S/. 280,00
TOTAL TANGIBLES 23 S/. 36.225,00
 9.1.2 Inversión Intangible

COSTO UNITARIO TOTAL VALOR

DESCRIPCIÒN CANTIDAD
S/. VENTA

CONSTITUCIÒN DE LA EMPRESA 2643

Junta general de accionistas 1 300 300

Acta de constitución 1 300 300

Trámites ante notario 1 500 500

Registro único de contribuyentes 1 350 350

Legalización de 3 copias 1 15 15
Registro en notario 1 300 300

Inscripción en registros públicos 1 200 200

Tramites en el ministerio trabajo 1 150 150

Tramites en la municipalidad 1 250 250

Apertura de Cuenta Corriente 1 28 28

Impresión de comprobantes de pago 1 250 250

MARCA Y PATENTE 700
Registro de marca 1 500 500

Anuncio Diario Peruano 1 200 200

LICENCIAS 6330
Tramite de Licencia de Funcionamiento 1 1100 1100

Tramite de Indeci 1 180 180

ValidaciònTecnica del Plan HACCP 1 2700 2700

Registro Sanitario de Alimentos y Bebid 1 2250 2250

Planos 1 100 100

SOFTWARE 2050

Diseño de pagina Web y Redes Sociales 1 1300 1300

Costo de Dominio 1 250 250
Windows Office 1 350 350
Antivirus 1 150 150
TOTAL 11723
|

9.2. Depreciación y amortización

Depreciación Utensilios 5 AÑOS 10% 20%

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Activos Tangibles S/. 32,602.50 S/. 29,342.25 S/. 26,408.03 S/. 23,767.22 S/. 21,390.50

Escritorio S/. 648.00 S/. 583.20 S/. 524.88 S/. 472.39 S/. 425.15
Sillas para oficina S/. 342.00 S/. 307.80 S/. 277.02 S/. 249.32 S/. 224.39
Impresora multifuncional S/. 315.00 S/. 283.50 S/. 255.15 S/. 229.64 S/. 206.67
Computadora S/. 1,080.00 S/. 972.00 S/. 874.80 S/. 787.32 S/. 708.59
Pizarra S/. 90.00 S/. 81.00 S/. 72.90 S/. 65.61 S/. 59.05
Transpaleta hidráulica S/. 144.00 S/. 129.60 S/. 116.64 S/. 104.98 S/. 94.48
Mesa de acero S/. 270.00 S/. 243.00 S/. 218.70 S/. 196.83 S/. 177.15
Encintadora de caja S/. 108.00 S/. 97.20 S/. 87.48 S/. 78.73 S/. 70.86
Uniformes de trabajo (mandil,
S/. 108.00 S/. 97.20 S/. 87.48 S/. 78.73 S/. 70.86
guantes
Equipos de seguridad
S/. 72.00 S/. 64.80 S/. 58.32 S/. 52.49 S/. 47.24
(extingidores,mang,etc)
Utensilios de limpieza y
S/. 13.50 S/. 12.15 S/. 10.94 S/. 9.84 S/. 8.86
desinfección.
Unidad de transporte S/. 32,400.00 S/. 25,920.00 S/. 20,736.00 S/. 16,588.80 S/. 13,271.04
Mobiliario S/. 280.00 S/. 224.00 S/. 179.20 S/. 143.36 S/. 114.69

9.3. Financiamiento

9.3.1. Fuentes de financiamiento

ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PLAN DEL TAMAL

RELLENO ENVASADA

DESCRIPCIÓN US$
Los 5 socios estamos dispuestos a
1) CAPITAL PROPIO 50% poner esta cantidad (S/. 6,200
30.885
cada uno)
2) PRÉSTAMO 50%
30.885

TOTAL FINANCIAMIENTO
61.769

Tasa de interés anual préstamo 20%

Fuente Via BANBIF, Créditos Negocios para Capital de Trabajo y Activo Fijo para pequeñas empresas
 9.3.2. Estructura de financiamiento

ESTRUCTURA FINANCIERA
ESTRUCTURA AÑO 0

INVERSIONES APORTE PRESTAMO TOTAL %

Inversiones Tangible 36225,00 35000 71225,00 62,6%
Inversiones Intangible 9673,00 9673,00 8,5%
Capital de Trabajo 32963,00 32963,00 29,0%
TOTAL, INVERSIONES 78861,00 35000,00 113861,00 100,0%
Peso 69,3% 30,7% 100,0%

9.3.3. Datos generales y cronograma de pagos

Cuota por
Cuota Deuda Cuotas Amortización Interés
Financiamiento

0 35000.00

1 35000.00 3411.71 10411.71 7000.00 24588.29

2 24588.29 3411.71 8329.37 4917.66 16258.92

3 16258.92 3411.71 6663.49 3251.78 9595.43

4 9595.43 3411.71 5330.80 1919.09 4264.63

5 4264.63 3411.71 4264.64 852.93 0.00

TOTAL 35000.00 17941.45 36,512.54

BANBIF
Monto (S/.) 35000
TEA 20%
TEM 0,017

Plazo (Meses) 60
 9.4. Ingresos y Costos Operativos del Proyecto

9.4.1. Presupuesto de ingresos

Año Producción Precio Ingresos por ventas

1 59.040 6,99 412.890

2 64.944 7,17 465.534
3 71.438 7,35 524.889
4 78.582 7,53 591.813

700,000
591,813
40000.00
600,000
35000.00 524,889
35000.00
500,000 465,534
412,890
30000.00
400,000 24588.29
25000.00
300,000
20000.00
16258.92
200,000
15000.00
10411.71
9595.43
100,000
10000.00 8329.37
6.99 7.17 6663.49 7.35 7.53
5000.00
- 4264.64
5330.80 0.00
0.00 1 2 3 4264.63 4
Ingresos por ventas Precio
0 1 2 3 4 5
-5000.00

Cuota por Financiamiento Amortización

9.4.2. Costos operativos del proyecto

Costo por Costo de

Año Costo Fijo Total
Unidad Producción
1 4.07 292,752 111,213 403,965
2 4.17 330,078 113,994 444,072
3 4.27 372,163 116,844 489,006
4 4.38 419,614 119,765 539,378

10. EVALUACION DEL PROYECTO DE INVERSION

10.1. Balance General

10.2. Estado de Pérdidas y Ganancias

AÑOS/CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

INGRESO DE PROYECTO 412689,6 444482,64 478426,2 514645,38 554010,36
Costo de producción 94464,00 99187,20 110656,40 116188,20 121997,10
INGRESO DE PROYECTO 318225,6 345295,44 367769,8 398457,18 432013,26
Gasto administrativo 110013 112764 115583 118472 121434
Gasto de venta 207595 223424 240460 258795 278528
UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO 617,6 9107,44 11726,8 21190,18 32051,26
Impuesto a la renta 111,168 1639,3392 2110,824 3814,2324 5769,2268
Utilidad neta 506,432 7468,1008 9615,976 17375,9476 26282,0332
S/. S/. S/. S/. S/.
UTILIDAD ACUMULADA
506,43 7.468,10 9.615,98 17.375,95 26.282,03

10.3. El Flujo de Caja

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Utilidad neta 506,432 7468,1008 9615,976 17375,9476 26282,0332
(+) Depredación 3662,00 3662,00 3662,00 3662,00 3662,00
(+) Amortización de Intangible 3411,71 3411,71 3411,71 3411,71 3411,71
(=) FLUJO DE CAJA OPERATIVO 7580,14 14541,81 16689,69 24449,66 33355,74

10.3.1. Evaluación económica y financiera a través del VAN y la TIR

FLUJO DE CAJA ECONOMICO

ITEMS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo de caja de capital -69158 32963 0 0 0 41465
Flujo de caja operativo 62955,00 71987,00 81807,00 92477,00 359,00
Flujo de caja económico
(FCE) - S/. S/. S/. S/. S/.
Unleverage cash flow S/.69.158,00 95.918,00 71.987,00 81.807,00 92.477,00 41.824,00
(UCF)

FLUJO DE SERVICIO A LA DEUDA

ITEMS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Préstamo 35000
Amortización -10411,71 -8329,37 -6663,49 -5330,80 -4264,64
Interés -7000,00 -4917,66 -3251,78 -1919,09 -852,93
Escudo Fiscal (30%) 2100,00 1475,30 975,54 575,73 255,88
FLUJO DE SERVICIO A LA -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
DEUDA S/. 35.000,00 15.311,71 11.771,73 8.939,74 6.674,16 4.861,68

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (FCF)

ITEMS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo de caja económico
62955,00 71987,00 81807,00 92477,00 359,00
(FCE) -69158
Flujo de servicio a la deuda 35000 15311,71 11771,73 8939,74 6674,16 4861,68
Flujo de caja económico (FCE) -S/.34.158,00
 S/. S/. S/. S/. S/.
Unleverage cash flow (UCF)
78.266,71 83.758,73 90.746,74 99.151,16 5.220,68